Декларация 3-ндфл на вычет за обучение ребенка: заполнение

Схема заполнения деклараций 3-НДФЛ одинакова для всех видов налоговых вычетов. Однако в каждом случае имеются свои нюансы, в том числе и при оформлении документа для возмещения расходов на образование детей.

Что необходимо для заполнения 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию для возврата денег с оплаты обучения ребенка, потребуются:

  1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
  2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
  3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2017 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

Особенности заполнения декларации за обучение ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

  • в другом поле отражается сумма израсходованных средств;
  • требуется другой набор подтверждающих документов;
  • меняется максимально возможная сумма вычета.

Внимание! Декларация и заявление подаются от законного представителя ребенка — налогоплательщика и заполняются, соответственно, на его имя.

Для удобства оформления можно использовать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение, позволяющий избежать ошибок и задержки возврата денежных средств.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Пошаговый порядок оформления декларации в специализированной программе следующий:

  1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий», открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение
  2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение
  3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ». Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение
  4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
  5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты». В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

После внесения всей информации программа автоматически заполнит и проверит документ. При обнаружении ошибок, будет возможность их исправления.

Внимание! Распечатывать декларацию нужно в двух экземплярах: один – для налогового органа, второй – для налогоплательщика, претендующего на вычет.

Как видно, проще всего правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка с помощью программы. При ручном оформлении потребуется выяснение различных кодов: видов документов, доходов, категорий налогоплательщиков и пр.

Помимо пошаговой инструкции, разобраться с заполнением помогает образец декларации 3-НДФЛ при получении налогового вычета за обучение, заполненный профессиональным бухгалтером.

Исходные данные для примерной декларации:

Налогоплательщик И.И.Иванов заплатил за получение образования своим ребенком в 2016 году денежные средства в размере 40 тысяч рублей. Место его работы в этом периоде – ООО «Тюльпан». Общий доход И.И.

Иванова за год у данного работодателя составил 1 000 000 рублей. Уплаченный предприятием НДФЛ – 130 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату из государственной казны И.И.

Иванову, составляет 5200 рублей (40 000 * 13%).

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение

Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд льгот для граждан. В частности, они могут получить налоговый вычет и вернуть часть средств при условии, что деньги были потрачены на обучение.

Возврат уплаченного ранее налога производится двумя путями – единовременно посредством фактического возврата 13% от уплаченной суммы за обучение или частично за счет не удержания НДФЛ из заработной платы. При выборе первого варианта гражданам надо заполнить налоговую декларацию. Делая это впервые, можно столкнуться с немалыми трудностями.

Необходимо правильное заполнение 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение и сбор пакета документов, которые понадобятся для подтверждения внесенной информации, следует предварительно ознакомиться с действующими налоговыми правилами.

Налоговый вычет – это возврат удержанного ранее НДФЛ в размере 13%. В некоторых случаях он может выражаться в уменьшении налогооблагаемой суммы дохода. Он применяется к самым разным категориям граждан, возможность его использования регламентируется НК РФ. Для его получения человек должен иметь официальный доход, из которого выплачивается подоходный налог в размере 13%.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

Вычет на обучение относится к ряду социальных налоговых льгот. Его вправе получить лица, которые оплатили обучение:

  1. Себе, учитывается любая форма учебы – дневная, заочная, вечерняя, выходного дня и т.д.
  2. Своего ребенка, при условии, что он не достиг 24 лет и учиться на очной форме.
  3. Опекуна, не достигшего 18 лет, получающего образование на дневном отделении.
  4. Бывших подопечных, которые переступили черту 18-летия, но не достигли 24 лет и учатся очно.
  5. Братьев или сестер младше 24-х лет, получающих образование на дневном стационаре. Родство может быть полнородным или только по одному из родителей.

Налоговые льготы можно получить не только в послешкольных образовательных учреждениях, но и в:

  1. ДОУ.
  2. Школах.
  3. Организациях дополнительного образования для детей, таких как музыкальные школы, школы искусств, спортивные школы и т.д.
  4. Учреждениях допобразования взрослых – автошколы, курсы иностранных языков, центры при службе занятости и иное.

Важным фактором при определении возможности получения льготы является наличие у образовательного учреждения лицензии. Получать знания можно в организациях государственного или частного типа.

Важно!

Условия начисления налогового вычета регламентируются в пункте 2 статьи 219 НК РФ.

Заполнение декларации

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-11/671@ от 24 декабря 2012 года. При внесении сведений в строки декларации следует руководствоваться разработанными правилами.

Бланк декларации должен соответствовать тому году, в котором был получен доход, хотя фактически сведения вносятся уже в следующем отчетном периоде.

Заполнять форму можно от руки и в электронном формате. Для физических лиц доступен и тот и другой вариант. При внесении сведений от руки следует учитывать следующие требования:

  1. Бланк декларации при получении вычета за обучение заполняется чернилами синего, черного или фиолетового цвета.
  2. Один знак, цифра, буква равен одной клеточке.
  3. Писать следует печатными заглавными буквами.
  4. Пустые ячейки заполняются прочерками.
  5. Копейки округляются до рублей. При этом действует стандартное правило – до 50 копеек не учитывается, от 50 округляется до рубля.
  6. В форме нельзя делать исправления, не допускаются ошибки или помарки.

Эти правила нужны для того, чтобы заполненный бланк мог быть с легкостью оцифрован.

Разделы

Декларация по налогам на доходы физических лиц – достаточно объемный документ. Он состоит из нескольких разделов. Каждый из них касается отдельных направлений и по этой причине содержит в себе данные различного характера. Обязательному заполнению подлежит титульный лист бланка и шестой раздел декларации, остальные листы заполняются по мере необходимости.

Перечень информации

Начинается составление декларации с заполнения титульного листа.

В нем указывается информация следующего характера:

  1. Фамилия, имя, отчество заинтересованного лица.
  2. Адрес проживания.
  3. Данные паспорта – серия, номер, дата и место выдачи.
  4. Является ли плательщик резидентом РФ, или нет.
  5. Номер телефона для контактов.
  6. Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
  7. Дата написания документа и подпись получателя.

Далее должна быть указана следующая информация:

  1. Сумма налоговой базы, из которой будет производиться исчисление налога.
  2. Размер доходов, которые исчисляются по различным налоговым ставкам.
  3. Налоговые суммы, которые должны быть доплачены в бюджет или, наоборот, возвращены из него плательщику, как в случае с возвратом НДФЛ.

В декларации также следует проставить пометку, которая отражает суть обращения. В этом случае отметка ставится в графе «расчет налоговых вычетов в связи с обучением».

Использование программы

Чтобы оформить декларацию, можно использовать специальную программу. Она размещена в свободном доступе, на сайте ФНС. Применить её не составит большого труда для заинтересованного лица. Достаточно посетить сайт, загрузить и установить соответствующее приложение на свой компьютер.

Также инициатору будет доступна инструкция по использованию, указанием которой необходимо следовать. Потребуется только лишь вносить нужную информацию в соответствующие поля электронного бланка, выбирая варианты из предлагаемого перечня. Все данные необходимо вносить крайне внимательно, чтобы избежать отказа в последующем.

Читайте также:  Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

При использовании программы исключается риск неполноты представленных данных, поскольку система не примет документ, если некоторые разделы будут не заполнены.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет за обучение, помимо самой декларации, заинтересованному лицу потребуется подготовить и представить ряд дополнительных документов, которые будут выступать в качестве подтверждения права на указанные средства.

В такой перечень входят следующие данные:

  1. Паспорт заинтересованного лица.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика. Его можно получить в ИФНС.
  3. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ. Её необходимо получить по месту работы.
  4. Документы на обучающегося. Сюда относятся свидетельство о рождении либо паспорт.
  5. Данные из учреждения образования, подтверждающие сам факт и форму обучения.
  6. Договор об оказании соответствующей услуги. Также представляются дополнительные соглашения к нему, если в процессе обучения изменялись его условия, например, стоимость.
  7. Лицензия учреждения образования, подтверждающее право оказывать услуги такого характера.
  8. Квитанции о внесении платы за обучение.

Дополнительная информация

Заинтересованному лицу следует подготовить заверенные копии указанных документов. Это обусловлено тем, что все данные, после рассмотрения обращения, будут оставлены в органе ФНС.

Большинство документов заинтересованное лицо изначально имеет на руках. В противном случае необходимую информацию можно будет истребовать лично, по почте или через своего законного представителя.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

Составление заявления

Следующим шагом, после оформления необходимых документов и декларации, станет подготовка заявления. Именно оно является основанием для рассмотрения ходатайства человека, без него никто ничего возвращать не будет.

Действующим законодательством не утверждено образца, который необходимо использовать в обязательном порядке. По этой причине заявление можно оформить на обычном листе офисной бумаги. Вы можете скачать в сети любой образец.

Законом предусмотрена как письменная, так и электронная форма обращения.

В тексте заявления указывается информация следующего характера:

  1. Сведения о налоговом органе, в который направляется обращение – его наименование, адрес и номер.
  2. Полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
  3. Вид налогового вычета и основание для его получения. В этой части заявления необходимо сделать ссылку на норму законодательства. В этом случае это будет статья 219 Налогового кодекса РФ.
  4. Причина обращения в ФНС. В данном случае это будет обучение.
  5. Общая сумма понесенных расходов.
  6. Перечень прилагаемых документов.
  7. Дата заявления и подпись инициатора.

Обратите внимание!

Если обращение оформлял законный представитель, то в тексте необходимо отразить данные доверенности последнего.

Обращение в ИФНС

Следующим этапом получения налогового вычета является направление заявления, декларации и остальных документов в ФНС. Для этого заинтересованное лицо может использовать несколько способов.

К ним отнесены:

  1. Личное обращение. Такой вариант используется чаще других. Он наиболее выгоден тем, что человек сможет оформить заявление на месте, а также сразу исправить возможные неточности. В дополнении инициатор лично убедится, что весь материал зарегистрирован и принят к рассмотрению. Также в процессе общения со специалистом ФНС человек сможет получить разъяснения по интересующим его вопросам.
  2. Почтовая пересылка. К такому варианту человек прибегает в случаях, когда он не имеет возможности прийти в ФНС лично. В таких ситуациях правильным будет использовать заказную корреспонденцию, с уведомлением о доставке письма адресату. В случае направления декларации по почте, человек будет вынужден оформить заявление самостоятельно. Также он утратить возможность получить консультацию у специалиста ФНС.
  3. Интернет-пересылка. Данный вариант удобен тем, что человек имеет возможность направить информацию не выходя из дома. Для реализации онлайн способа, потребуется зарегистрироваться на сайте ФНС, создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. Подтверждение об окончании операции пользователь получит на свою электронную почту в виде уведомления. После этого ему будут доступны все возможности ресурса. Для направления декларации нужнооформить её в электронном виде. В таком же виде составляется и заявление. Все остальные документы должны быть оцифрованы и прикреплены к обращению. Уведомление о результатах процедуры человек может просмотреть в своем личном кабинете.

Любой из вариантов заинтересованное лицо вправе определить самостоятельно. Срок рассмотрения обращения такого характера составляет тридцать фактических суток, с момента его поступления. В случае принятия положительного решения, денежные затраты на обучение будут частично возмещены.

Реализуется несколькими способами:

  1. Получение денег непосредственно в ФНС. Они передаются на руки инициатору, под подпись. Последний должен будет представить свой паспорт.
  2. Перечисление средств на расчетный счет, указанный в заявлении плательщика.
  3. Получение вычета по месту работы. Для этого человек должен будет представить своему нанимателю соответствующее решение ФНС.

Способ получения денежных средств человек выбирает самостоятельно. Это необходимо указать в заявлении.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

Срок подачи документов

Действующим законодательством установлены сроки направления налоговой декларации, в том числе и для получения вычета. Их необходимо соблюдать, иначе человек может утратить свое право.

По общим правилам декларация представляется ежегодно. Однако в случае с налоговым вычетом четкого временного периода не определено.

То есть инициатор вправе обратиться за частичным возвратом средств на протяжении всего года.

В то же время законодательством установлено такое понятие, как срок давности. Для налогового вычета он составляет три года. То есть заинтересованное лицо может рассчитывать на частичный возврат средств за тридцать шесть месяцев, предшествующих обращению.

Образцы документов

3-ндфл Образец кредитного договора

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения вычета за обучение детей, образец документа

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка: заполнение

Расходы на обучение ребенка могут быть достаточно высоки. Для поддержки граждан государство позволяет получить налоговый вычет. Вычет предоставляется в том случае, если ребенку не исполнилось 24 года, и он обучается на очной форме.

Учреждение, где учится ребенок, должно иметь лицензию. К образовательным учреждениям могут относиться детский сад, школа, ВУЗ, различные кружки и секции и др. Читайте далее, как правильно заполнить этот документ.

Скрыть содержание

На чье имя и кем оформляется документ на налоговый вычет?

Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Помимо получения компенсации за обучение ребенка, граждане могут вернуть себе часть средств, потраченных на свое обучение. Подробнее об этом мы рассказывали здесь.

Какие листы надо заполнить?

Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь.

Общие правила составления

Бланк можно скачать на сайте налоговой или получить в отделении. Заполняется он от руки либо при помощи компьютера.

Правила заполнения бланка в электронном варианте:

  • Распечатывая бланк, нельзя скреплять листы, печатать на обеих сторонах.
  • Для заполнения скачивается эксель или ПДФ-файл.
  • Бланк заполняется с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Справка. Для удобства налогоплательщика существует специальное ПО, помогающее в заполнении бланка: программа «Декларация».

Программа «Декларация удобна для пользователя тем, что многие стандартные данные туда уже внесены. Декларацию можно заполнить и в личном кабинете налогоплательщика, но для этого понадобится электронная подпись.

Правила заполнения в рукописном формате:

  1. Информация вносится заглавными печатными буквами.
  2. Для каждой буквы и знака препинания выделяется одна клетка.
  3. Строки заполняются справа-налево.
  4. В пустых клетках ставится прямая горизонтальная черта.
  5. В бланке не должно быть исправлений и помарок.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.

Титул

На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

  1. Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
  2. При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится 0. Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
  3. В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.
  4. Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
  5. В поле код страны указывается 643.
  6. В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо).
  7. Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
  8. Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
  9. При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
  10. Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.

Раздел 1

  1. В строке 010 ставится отметка 2 (возврат).
  2. В строке 020 ставится код 18210102010011000110.
  3. Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
  4. Необходимая сумма доплаты ставится 0.
  5. Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

Раздел 2

  1. В строке расчет налоговой базы ставится 3 (иное).
  2. В пункте 1 и 3 пишется годовой доход заявителя без вычета НДФЛ. Годовой доход Долиной О.Г. составит 300 000 рублей (25 000 * 12).

  3. В 4 пункте ставится сумма расходов на обучение, если она меньше 50 000. Если больше, то ставится 50 000. (На основании п. 1 ст. 219 НК РФ максимальная налоговая база, с которой считается вычет на обучение ребенка, не может быть больше 50 000 рублей.

    )

    Если родитель получает также стандартный вычет на ребенка, он плюсуется к сумме обучения.

    Долина О.Г. пишет 50 000 рублей.

  4. 6 пункт представляет собой разность между третьим и четвертым пунктами. Для Долиной О.Г. это 250 000 рублей ( 300 000 – 50 000). Это новая налоговая база для расчета налога.
  5. 7 пункт представляет собой размер налога, подсчитанный с новой налоговой базы. Долина О.Г. должна уплатить 32 500 рублей (250 000 * 0,13).
  6. 8 пункт – налог, удержанный без применения вычета. В нашем случае: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей.
  7. 14 пункт представляет собой разницу между 8 и 7 пунктами. Это та сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в качестве вычета. Долина О.Г. может требовать вычет в количестве 6 500 рублей (39 000 – 32 500).
  1. В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13%.
  2. Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
  3. В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.
  4. В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
  5. 090 и 100 – 13% от пункта 080.
  1. При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.
  2. Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее. Долина О.Г. ставит сумму 50 000.
Читайте также:  Оплата земельного налога для физических лиц в 2018 году

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета на обучение детей

Возможные ошибки

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Какие ошибки встречаются чаще всего:

  • Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
  • Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
  • При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
  • Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Образец 3-НДФЛ в 2020 году за обучение ребенка

  • Какие листы декларации 3-НДФЛ заполнять для вычета за обучение
  • Как правильно заполнить 3-НДФЛ
  • Образец и пример заполнения
  • Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе
  • Как подать декларацию
  • Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года
  • Итоги

Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве. Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы. Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую.

Кратко о вычете за обучение

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

  • Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);
  • Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.

Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут.

Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей.

По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.

Важно! В вычет заносится финансирование не только высшего образования, но и занятий в школе, образовательных кружках, детском садике, на курсах вождения или иностранного языка и др. При этом совершенно не имеет значения, государственная это организация или частная. Главное, чтобы у нее была лицензия.

Кому положены вычеты и что влияет на их размер

Налоговые вычеты могут оформить все семьи с детьми или иными иждивенцами. Но этим список лиц, которые могут получить денежные средства от государства в виде возврата части налога, не ограничивается. Так, их могут получить следующие категории граждан:

  • которые оплачивали лечение или приобретали лекарства;
  • оплачивающие обучения за себя или за своих родственников;
  • перечисляющие деньги в счет благотворительных фондов;
  • при перечислении средств на накопительную часть пенсии;
  • во время внесения денег в НПФ.

Размеры социальных налоговых вычетов

Все эти расходы не учитываются работодателем и не компенсируются. Однако граждане могут получить 13% от этих трат обратно.

Важно. Сумма, которую можно получить, зависит от налоговых поступлений за отчетный период от размера расходов. ФНС не может вернуть больше, чем гражданин оплатил в виде налогов. В большинстве случаев компенсации подлежат расходы до 120 000 рублей. Если они были больше, то гражданин получит только 13% от максимальной суммы, которая составляет 15 600 рублей.

В случае получения вычета за оплату образования ФНС перечислит не более 6 500 рублей. Ограничения отсутствуют при необходимости оплатить лечение. Здесь специалисты налоговых структур готовы перечислить обратно 13% от всей затраченной суммы.

Документы для заполнения декларации

Для оформления вычета нужно пойти в налоговую и написать заявление на возврат НДФЛ. Однако сначала необходимо собрать документы и заполнить по ним декларацию 3-НДФЛ. Очень удобный сервис для этого — программа Декларация 2020.

Вам понадобятся:

  • Личный паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ (запрашиваете ее в бухгалтерии у работодателя);
  • Платежные документы с суммами расходов.

Важно! Справка о доходах и чеки должны быть за тот год, за который подается декларация. Подготовив все документы, можно приступать к работе в программе.

  Почему вместо военного билета выдают справку и что делать

Образец как заполнить стандартные налоговые вычеты

29 – Перейдите на вкладку «Стандартные». Ставим галочку «Пересчитать стандартные вычеты»;

30 – В следующем разделе нужно проставить галочки на против нужного для Вас, если вы претендуете на Код вычета 104 – 500 рублей в месяц (статья 218 п. 1 пп.2 НК РФ) или на код вычета 105 – 3000 рублей в месяц (статья 218 п. 1 пп.1 НК РФ). Если же ни по одному из вычетов не претендуете отметьте также галочкой;

  1. 31 – Далее выберите подходящий к вашему положению. Если детей в данном году не изменялось отметьте галочкой;
  2. 32 – Укажите количество детей.
  3. Аналогичным образом укажите если детей больше трех, проставьте сначала галочку, затем выберите количество начиная с 3 ребенка.

33 – В данном окошке отображаем, если «Количество детей, начиная с третьего, не изменялось и составило». На пример: если в семье 4 детей, отображаете количество детей 2, так как начиная с третьего ребенка у вас еще двое 3-й и 4-й.

Таким же образом по детям инвалидам.

34, 35 – заполняются в том случае, если количество детей менялось в данном году. Убираете галочку с данного окошка и проставьте количество детей по месяцам.

  • Точно также по детям более 2-х и детям-инвалидам.
  • Вот мы и дошли до завершения заполнения декларации 3-НДФЛ стандартные вычеты на детей.
  • Проверка заполнения 3НДФЛ на детей в программе
  • Давайте проверим, все ли корректно отображается!
  • 36 — Для этого Вас нужно сохранить декларацию в удобном месте, чтобы можно было с легкостью найти.
  • 37 – Переходи к проверке, находим вверху вкладку «Декларация» — «Проверить» и запускаем проверку.

Если ошибок программа не зафиксирует, значит все верно, можно отправлять на печать, сохранять на флешку в формате xml. Далее приложите все необходимые документы и можно смело сдавать Декларацию для возврата вычета.

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

  1. На сайте не нашли ответа на свой вопрос?
  2. Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.
  3. Консультация юриста совершенно бесплатна!
  4. Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!
  5. Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Заполнение условий

На стартовой странице программы необходимо задать общие условия для заполнения декларации.

Заполняем последовательно сверху вниз:

  1. Выбираем Тип декларации 3-НДФЛ.
  2. Указываем код инспекции по месту жительства. Ее реквизиты можно уточнить на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, забив свой домашний адрес. Сервис выглядит так:
  1. В строке «Номер корректировки» ставим «0», если подаем декларацию первый раз за год.
  2. Код ОКТМО заполняется по специальному Классификатору. Чтобы не напутать, воспользуемся тем же сервисом, что и в п.2.
  1. В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
  2. Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
  3. Итого страница должна принять следующий вид:

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
Читайте также:  Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

Последнее обновление 2018-09-27 в 14:57

Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год. Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  • вручную на бумажном бланке;
  • на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  • на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

  • образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  • электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  • ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
  • программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
  • онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».

Образец и пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за учебу ребенка

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

 Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение.

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными.

Пример 1

Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

Этапы:

  1. Сначала берется лист Е1.
  2. Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.
  3. В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».
  4. По графам «110»,  и «180 и «190» указать то же значение.
  5. Ставятся подпись, дата.
  6. Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.
  7. Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.
  8. Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.
  9. Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год.
  10. Проставляются дата и подпись.
  11. Теперь раздел 2.
  12. Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.
  13. Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070»,  «080» и  «140»  — все значения брать из листов А и Е1. Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.
  14. Далее перейти к разделу 1.
  15. Указываются фамилия с инициалами и ИНН, дата и подпись.
  16. Ставится «2» в строке «010».
  17. КБК — его нужно посмотреть на сайте ФНС. Важно указывать актуальный КБК, хотя он редко меняется.
  18. ОКАТО — также смотреть на сайте ФНС в разделе для физических лиц.
  19. В графе «050» указать значение из строки «100» раздела 2.
  20. Заполняется титульный лист — строго по паспорту. Место для проставления подписи и даты отмечено на картинке.

Важно! В каждой клетке вписывать только одну букву или цифру, знаки пунктуации тоже записывать в отдельные ячейки. Писать строго печатными заглавными буквами. Можно сокращать слова, но нельзя черкать и исправлять написанное. Копейки не записываются, а рубли округляются по правилам математики.

  • Образец заполнения можно скачать здесь.
  • Еще проще оформить возврат налога 3-НДФЛ за обучение ребенка через программу «Декларация».
  • Скачать ее можно здесь.
  • Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году:
  1. Запустить программу кликом по значку, появившемуся на экране после установки.
  2. В правом меню выбрать раздел «Задание условий».
  3. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  4. Если эта декларация — первая по данному периоду и по данному вычету, то номер корректировки остается «0».
  5. Нажав на кнопку с многоточием напротив строки «Номер инспекции», выбрать из списка необходимую ИФНС — по левую сторону будут коды, первые две цифры которых означают регион.
  6. Указать ОКТМО — его легко найти на сайте ФНС через сервис «Узнай реквизиты налоговой».
  7. Признак плательщика — иное лицо.
  8. Имеются доходы — оставить галочку на доходах по справке.
  9. Достоверность — выбрать «Лично» либо через доверенное лицо.
  10. В правом меню перейти к следующему разделу — «Сведения о декларанте».
  11. Заполнить первую часть раздела — имя, дата и место рождения.
  12. В строке «Вид документа» нажать на кнопку с многоточием и выбрать паспорт по коду «21».
  13. Реквизиты паспорта переписать с документа.
  14. Перейти к разделу доходов.
  15. Над блоком для записи выбрать ставку — одно из цветных чисел — 13.
  16. В блоке источников нажать на знак плюса.
  17. Открывшуюся форму заполнить по справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии.
  18. Поставить галочку в строке расчета стандартных вычетов — к социальному вычету будет прибавлен вычет за детей.
  19. В следующем блоке также нажать на знак плюса.
  20. В возникшем окне указать информацию о зарплате — выбрать код «2000», вписать размер зарплаты и указать месяц. Затем нажать на кнопку «Да».
  21. Строка дохода появится в блоке. Если по справке 2-НДФЛ зарплата одинаковая во все месяцы, то можно просто продублировать строку необходимое количество раз — кнопка для копирования находится под знаком плюса.
  22. Затем заполнить последние 3 строки в этом разделе — облагаемые доходы, налог начисленный и удержанный — значения брать из справки 2-НДФЛ.
  23. Далее перейти в раздел вычетов.
  24. Вверху выбрать «Социальные».
  25. Поставить галочку в строке «Предоставить…».
  26. В правом блоке нажать на плюс и указать сумму, которая была уплачена за год на учебу ребенка.
  27. В верхней панели нажать на кнопку «Проверить» — если присутствуют ошибки, то программа покажет их.
  28. Нажать «Просмотр» и увидеть итог — заполненный бланк.
  29. Нажать «Сохранить».

Этот файл направляется в ИФНС через «Личный кабинет налогоплательщика» или портал «Госуслуги», а также допустима распечатка бланка и сдача лично, через представителя или отправка почтой — при этом все копии должны быть заверены нотариусом.

Какую сумму указать в 3-НДФЛ за обучение ребенка

К вычету принимаются расходы либо по фактическому размеру, либо до 50 000 рублей — какая из сумм меньше. В итоговой сумме расходов учитывается обучение в вузах, колледжах и т. п. и оплата автошколы и других учебных курсов.

Пример 2 

Лосева Марина учится в вузе на коммерческом потоке с 2014 года. За каждый учебный год нужно платить 40 000 рублей. Отец Марины платит половину суммы в сентябре, а остаток в январе, таким образом дробя оплату между двумя календарными годами.

В 2018 году он подает бумаги на вычет, но ИФНС удовлетворяет его заявление лишь за оплаты с 2015 года, а 20 000 рублей, которые он заплатил в сентябре 2014 года, не попадают в последние 3 календарных периода и не могут приниматься к возмещению.

В итоге за 2015 год он указывает 20 000 рублей расходов, а за 2016 и 2017 — по 40 000.

Важно!

Вычет на обучение ребенка за прошлые годы в одной декларации не указывается — нужно заполнять отдельную декларацию за каждый год.

Итоги

  1. Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.
  2. Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.
  3. Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *