Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 году

Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным.

Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии.

О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 годуВзносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии.

Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом.

Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

Из общего итога исключают только расходы:

  • на обучение детей;
  • дорогостоящее лечение;
  • благотворительность.

Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей.

В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год.

Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

Кто может получить 13% с отчислений в НПФ

Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

  • себя;
  • близких родственников и детей;
  • опекаемых им детей-инвалидов.

  Список лекарств для налогового вычета

Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 годуНа налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.

Как оформить

Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.

По месту работы

Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.

Через налоговую службу

  • Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 годуДля получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.
  • Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.
  • При этом будут необходимы следующие документы:
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
  • копия заключенного с фондом договора;
  • копия квитанций об осуществленных платежах;
  • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
  • справка 2-НДФЛ.

При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства.

В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении.

Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Социальный налоговый вычет пенсионерам в 2020 году

Работающие пенсионеры и предпенсионеры, которые получают доходы, облагаемые подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%, как и другие трудоустроенные граждане России имеют право на уменьшение налоговой базы — получение налогового вычета по предусмотренным законом основаниям. Среди них Налоговым кодексом (НК) РФ предусматривается отдельная категория «социальных» оснований, по которым пенсионер может быть частично освобожден от уплаты подоходного налога.

Согласно ст. 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме расходов, понесенных пенсионером:

  • на лечение и покупку лекарств;

Вернуть НДФЛ по вышеуказанным расходам можно не позднее 3 лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Максимальная сумма указанных расходов за один налоговый период (календарный год), с которых может быть возмещена уплата НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей. Однако в этот максимум не включаются расходы на обучение детей пенсионера и дорогостоящее лечение.

Все указанные виды налоговых льгот пенсионер получает после подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания календарного года. К заполненной декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право лица на получение определенного вида социального вычета.

Соответствующий возврат НДФЛ (кроме вычета на благотворительность) может быть получен до окончания календарного года. Для этого необходимо:

  1. получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на вычет;
  2. обратиться с ним напрямую к работодателю.

На основании предоставленных документов, из заработной платы сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока величина вычета не будет возмещена в полном объеме.

Возврат налога за лечение

Пенсионер, который за счет своих средств оплатил медицинские услуги или приобретение лекарственных препаратов, имеет право на получение социального налогового вычета согласно п. 3 ст. 219 НК РФ. Такие льготы предоставляются:

  • за платные медицинские услуги по лечению себя, своего супруга (или супруги), родителей, детей до 18 лет (в т.ч. усыновленных) согласно перечню;
  • за лекарственные препараты, назначенные пенсионеру лечащим врачом, в соответствии с перечнем;
  • за уплаченные страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни (своей, супруга или супруги, детей до 18 лет, родителей).

Максимальная сумма расходов на лечение, за которую гражданин может получить возмещение в виде возврата НДФЛ, составляет 120 тыс. руб. (в совокупности с другими полученными социальными вычетами — на обучение и проч.). Налог возвращается в соответствии с суммой фактически понесенных гражданином расходов на лечение и медикаменты.

Величина налогового вычета на лечение не будет ограничиваться каким-либо верхним пределом и предоставляется в полном объеме в соответствии с фактически понесенными расходами пенсионера, если они связаны с оплатой дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

Полный список медицинских услуг, которые считаются дорогостоящими и компенсируются возвратом НДФЛ в полном размере, представлен в перечне, утвержденном Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201. В Справке об оплате мед. услуг для представления в налоговую инспекцию такие услуги отмечаются кодом «2» — дорогостоящее лечение.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру?

Вернуть налог можно двумя способами — в налоговой инспекции или через работодателя.

В первом случае, через налоговую, порядок получения льготы следующий:

  1. Нужно заполнить в конце года декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов на лечение и лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о доходах пенсионера, облагаемых по базовой ставке 13%.
  3. Приложить копии документов, подтверждающие:
    • право на получение вычета (квитанции и чеки о расходах на платные медицинские услуги и лекарственные препараты в соответствии с утвержденным перечнем, договор с мед. учреждением, договора добровольного мед. страхования, страховой полис, оригиналы рецептурного бланка от врача с назначением препарата и т.д.);
    • родство с лицом, за лечение которого были уплачены деньги (свидетельство о рождении, о браке и т.п.).
  4. Направить полный комплект документов в налоговую инспекцию по месту проживания.

Вернуть излишне уплаченный налог по расходам на лечение можно в течение одного месяца после подачи заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки.

Вернуть НДФЛ через своего работодателя можно, не дожидаясь окончания налогового периода. Однако для этого необходимо предварительно подтвердить на это право в налоговой инспекции. Порядок получения в этом случае таков:

  1. Подготовить заявление на получение уведомления о праве на вычет.
  2. Приложить копии всех подтверждающих документов.
  3. Направить в налоговый орган сформированный комплект документов.
  4. Получить уведомление через 30 дней в налоговой инспекции.
  5. Предоставить полученное уведомление работодателю, после чего из заработной платы работника в течение определенного периода не будет удерживаться НДФЛ.

Важное замечание — все документы, подтверждающие оплату расходов, должны быть оформлены на гражданина, с которым оформлен договор на мед. услуги. При подаче заявления в налоговую инспекцию с приложением копий документов, при себе необходимо иметь оригиналы всех документов, чтобы инспектор мог их сверить.

Налоговый вычет за обучение

Пенсионер может рассчитывать на возврат налога за обучение в учреждениях, осуществляющих платную образовательную деятельность. Такой вычет предоставляется по расходам, понесенным на обучение:

  • самого налогоплательщика — по любой форме обучения;
  • за оплату обучение по очной форме других лиц:
    • своих детей до 24 лет;
    • опекаемых или подопечных детей до 18 лет;
    • бывших опекаемых детей до 24 лет, т.е. после прекращения опеки над ними;
    • братьев и сестер до 24 лет.
Читайте также:  Оформить вычет через личный кабинет налогоплательщика

Стоит отметить, что налоговый вычет не предоставляется в случае оплаты обучения средствами материнского капитала. Все платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на гражданина, за которого оплачено обучение.

Вернуть налог можно не только за расходы на обучение в ВУЗах, но и в других организациях — например, детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования взрослым (курсы повышения квалификации, автошколы и т.д.) и детям (школы искусств, спортивные школы и т.д.).

Максимальный размер расходов на обучение, с которых пенсионер может вернуть НДФЛ, составляет:

  • 50 тыс. руб. — при обучении родных и опекаемых детей;
  • 120 тыс. руб. — при расходах на обучение себя, своих сестер или братьев.

Порядок возврата налога по расходам на обучение стандартный — либо через налоговую инспекцию (в конце налогового периода), либо работодателя (в любое время). Подача заявления осуществляется так же, как и при возврате налога за лечение.

Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 году

Фото pixabay.com

Налоговый вычет на благотворительность

Пенсионеру предоставляется возможность вернуть часть налога за расходы, которые были направлены на благотворительность. Такой вычет, согласно п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется в полном объеме средств, направленных в виде денежной помощи:

  • религиозным, благотворительным учреждениям;
  • социально направленным некоммерческим организациям;
  • некоммерческим учреждениям, осуществляющим деятельность в сфере культуры, науки, спорта, образования, социальной и правовой поддержки людей, защиты животных и окружающей среды и т.д.

Вычет за расходы, направленные на благотворительные цели, предоставляется в полном объеме денежной помощи, но не более чем на 25% от годового дохода, полученного пенсионером. Подать декларацию на получение такого вида льготы гражданин имеет право в любой момент налогового периода.

Вернуть налог за направленные на благотворительность средства нельзя в следующих случаях:

  1. Если помощь была оказана физическому лицу.
  2. Расходы предполагали получение гражданином какой-либо выгоды, а не оказание бескорыстной помощи (например, взамен на рекламу, получение какого-либо имущества).
  3. Средства были перечислены не напрямую в учреждения, а в адрес их фондов.

Налоговый вычет за страхование жизни и взносы на негосударственное пенсионное обеспечение (в НПФ)

Пенсионерам также можно вернуть НДФЛ с расходов, уплаченных в виде взносов по договорам:

  • на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
  • на добровольное пенсионное страхование в страховых компаниях;
  • на добровольное страхование жизни (со сроком страхования не менее 5 лет).

Получить социальный налоговый вычет по таким договорам можно даже в тех случаях, если взносы по ним уплачивались не в свою пользу, а в пользу членов семьи или близких родственников (полный перечень таких лиц устанавливается п. 4 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть НДФЛ при уплате соответствующих взносов, также составляет 120 тыс. рублей (с учетом других оформленных вычетов, например, на обучение, лечение и т.п.).

  • Для возврата налога необходимо также подготовить комплект документов и декларацию 3-НДФЛ и подать их в налоговый орган по месту проживания.
  • Если взносы по договорам оплачиваются путем удержания их из заработной платы работающего пенсионера, то вычеты можно получить непосредственно у работодателя, направив ему соответствующее заявление.

Налоговый вычет с накопительной части пенсии

Пенсионеры, участвующие в программе софинансирования пенсии и уплачивающие дополнительные взносы на накопительную пенсию, могут оформить вычет по расходам на их уплату. Максимальная сумма расходов в совокупности с другими видами вычетов (например, на лечение, обучение и т.п.) составляет 120000 рублей.

  • Подать декларацию на возврат налога с этой целью пенсионер может в любое время налогового периода.
  • Декларация находится на проверке до 3 месяцев с даты подачи документов в налоговый орган.
  • Вернуть НДФЛ за уплаченные взносы можно в течение 3 лет с момента его уплаты по итогам года, в котором осуществлялись отчисления взносов на накопительную часть пенсии.

Если взносы на накопительную пенсию за пенсионера выплачивал его работодатель, то социальный налоговый вычет в таком случае предоставляться не будет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений  в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию.

Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения.

  В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены  работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

         Важно! Сама по себе пенсия является доходом  пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат:  пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

  1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
  2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
  3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального  вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

         Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит  в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление  является самым популярным типом.  Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид  популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

         Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные  налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют  различные сделки, в том числе и с недвижимостью  и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.  Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма  не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

         Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен  на предшествующие покупке три  налоговых периода (года). Это означает, что возмещен  может  быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры  при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

  • доходы от продажи;
  • от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
  • от получения негосударственной пенсии;
  • от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Условие Характеристика
Собственные средства на приобретение имущества Кредитные в том числе учитываются.
Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии
Месторасположение имущества На территории РФ
Статус пенсионера Налоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он  может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы.  Таким образом, он возвращает НДФЛ за  4 года.

Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Читайте также:  Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Сколько возвращает государство

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

  1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
  2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
  3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Документы для возврата

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формата 3-НДФЛ.
  4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
  5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
  6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
  7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
  8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
  9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого НВ к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Процесс получения возмещения

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

  • Подготовка документации.
  • Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Специфика получения вычета в налоговой инспекции

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Важно! Если налоговики обнаружат неправильно заполненные бумаги или расхождения в сведениях, они возвращают документы лицу, претендующему на возврат. Когда ошибки будут исправлены, гражданин повторно обращается в ФНС.

По месту трудоустройства

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Важно! Человек сможет получить НВ по месту трудоустройства, если отчисления в ПФ осуществлял работодатель, и эта сумма удерживалась из заработка.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ».

Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов.

Максимальная величина компенсационной  выплаты – 15600 рублей в год.

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

Тамара Александровна

Вот как все посчитать и заполнить.

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

Чтобы вернуть налог за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2020 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2017—2019 годы. А на 2020 год возьмите уведомление для работодателя.

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2019 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.

Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2019 год на 2018 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2018 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2017 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.

В 2020 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Социальные вычеты

Содержание

  • 1 Виды социальных вычетов
  • 2 Документы, необходимые для предоставления социального вычета
  • 3 Особенности применения социальных вычетов
  • 4 Лимит предоставления социальных вычетов
  • 5 Заполнение 3-НДФЛ для социальных вычетов
  • 6 Пример использования социальных вычетов

Социальный налоговый вычет – позволяет налогоплательщику, получить компенсацию понесенных расходов на обучение, лечение, благотворительность и финансирование пенсии, соответственно и свое название данный вычет получает из-за его социальной составляющей.

Социальный вычет применяется на основании ст.219 НК РФ, включающей конкретный перечень условий, по которым физическое лицо имеет право на социальный вычет.

Виды социальных вычетов

Социальные вычеты классифицируются на несколько типов в зависимости от того, куда были потрачены денежные средства налогоплательщика. Выделяют следующие типы социальных вычетов:

На благотворительность в виде пожертвований

Такой вычет включает суммы денежных средств, которые передаются социально ориентированным некоммерческим, благотворительным, религиозным организациям на безвозмездной основе. Вычет можно использовать в размере не более 25% от общего дохода налогоплательщика за календарный год, подлежащего налогообложению;

На обучение, как свое, так и детей

Данный вычет следует использовать в том случае, когда физическое лицо оплачивает свое обучение либо обучение детей в образовательном учреждении. При этом имеются особенности и ограничения:

  • родитель может применять вычет на обучение при очном характере образовательного процесса до тех пор, пока ребенку не будет 24 года;
  • опекун или попечитель может использовать вычет на обучение при очной форме образовательной процедуры до тех пор, пока ребенку не будет 18 лет;
  • расходы на обучение детей не должны превышать 50 тыс. руб. на любого ребенка;
  • в качестве налогоплательщика может выступать брат или сестра, если его/ее брат или сестра учатся на очном характере обучения, а налогоплательщик его оплачивает.

Вычет на лечение, как свое, так и детей, и ближайших членов семьи

Данный вид социального вычета предоставляется тем физическим лицам, которые произвели расходы на медицинское обслуживание в лечебном учреждении себя или своих ближайших родственников, а, кроме того, покупали лекарства по назначению врачей. К ближайшим родственникам относятся супруги, дети до 18 лет (в т.ч. усыновленные), а также родители.

Перечень форм лечения и медицинских лекарств, расходы по которым следует применять для расчета вычета, узаконен Постановлением Правительства России “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” от 19.03.2001 г. №201.

На страхование жизни и здоровья, как свое, так и ближайших родственников

Данная норма закона предусматривает, что при заключении соглашения о добровольном страховании жизни и здоровья (своего или ближайших членов семьи) физическое лицо имеет право использовать суммы осуществленных расходов в качестве социального налогового вычета. Главное условие – соглашение о страховании должно быть заключено сроком не менее 5 лет, а выгодоприобретателем по нему должен быть сам гражданин.

На дорогостоящее лечение, как свое, так и ближайших родственников

Этот вычет предоставляется физическим лицам, оплачивающим затраты по дорогостоящему лечению в медицинских учреждениях, а также покупке дорогих лекарств по назначению врачей.

Перечень форм дорогостоящего лечения и медицинских лекарств, затраты по которым можно использовать для расчета вычета, регламентированы Постановлением Правительства РФ “Об утверждении перечней…” от 19.

03.2001 г. №201.

На добровольное пенсионное страхование в части накопительной пенсии

По данному налоговому вычету деньги могут самостоятельно перечисляться физическим лицом на свой пенсионный счет либо по поручению сотрудника эту процедуру осуществляет работодатель.

Читайте также:  Можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража

На прохождение независимой оценки квалификации сотрудника

Вычет предоставляется, если сотрудник проходит оценку квалификации за счет собственных финансов, а не средств работодателя. Данный пункт был введен на основании Федерального закона от 03.07.2016 г. №251-ФЗ.

Документы, необходимые для предоставления социального вычета

Социальные вычеты предоставляются только в том случае, если гражданин собрал и передал в налоговые органы следующий пакет документов:

  • при благотворительности – расходные документы на совершение операций по передаче средств (квитанции, расписки, платежные поручения, чеки);
  • при получении образования – договор, расходные документы о платежах (чеки, платежные поручения, квитанции), лицензию учреждения на предоставление этих услуг, документы о степени родства;
  • при лечении, в том числе дорогостоящем – договор на предоставление медицинских услуг, расходные документы (квитанции, чеки), лицензию мед. учреждения на предоставление данных услуг, обязательную справку об оплате медицинских услуг (регламентирована Приказом ФНС, Минздрав РФ от 25.07.2001 г. № БГ-3-04/256), рецептурный бланк (при приобретении лекарств по назначению врача), документы о степени родства или браке;
  • при добровольном страховании – договор страхования здоровья и жизни, расходные документы о совершении платежей, документы о категории родства или браке;
  • при добровольном пенсионном страховании – соглашение или договор, расходные документы о перечислении денежных средств либо справка от работодателя о суммах перечисленных средств (установлена Приказом Минфина РФ от 02.12.2008 г. №ММ-3-3/634@);
  • при оценке квалификации – договор с организацией, оказывающей услуги по оценке квалификации, лицензия на такие услуги, расходные документы о платежах для оценки.

Особенности применения социальных вычетов

При использовании социальных вычетов существуют некоторые особенности, которые заключаются в следующем:

  1. вычет можно применять по лечению лишь в российских клиниках, поскольку медицинская организация должно иметь лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ;
  2. если вычет по образованию можно получить за сестру или брата (при непосредственной оплате за них), то вычет по лечению брата или сестры получить нельзя;
  3. все социальные вычеты даются налогоплательщику при передаче декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Кроме того, работодатель (как налоговый агент) до завершения календарного года может предоставить налогоплательщику социальные вычеты по обучению, лечению, добровольному страхованию и пенсионному страхованию. Во втором случае сотрудник должен подтвердить свое право на вычет – запросить в налоговой инспекции уведомление, зафиксированное Письмом Минфина РФ от 16.01.2017 г. №БС-4-11/500@, и передать его вместе с заявлением на вычет. Если налоговый агент не исполнил заявление сотрудника, он в любом случае имеет право использовать вычет, но теперь уже через налоговую службу;
  4. социальные вычеты используются только в том году, когда затраты были совершены, без переноса на следующие годы.

Лимит предоставления социальных вычетов

Стандартные вычеты предоставляются не более 120 тыс. руб. в совокупности по всем типам, исключая благотворительность, вычет на обучение детей и дорогостоящее лечение. Иными словами, лимит предоставления социальных вычетов по их типам следующий:

  • на благотворительность – расходы не более 25% от полученного дохода;
  • на свое обучение, лечение свое и членов семьи, добровольное страхование, пенсионное страхование, оценку квалификации – затраты менее 120 тыс. руб. Если в совокупности траты превышают указанный лимит, налогоплательщик самостоятельно определяет, какие именно затраты он будет учитывать в качестве социального вычета;
  • на образование детей – затраты не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка;
  • на дорогостоящее лечение – сумма действительно произведенных затрат без указания лимита.

Заполнение 3-НДФЛ для социальных вычетов

Для отображения социальных вычетов в 3-НДФЛ используется Лист Е1 и Е2, в которых отражается информация о том, какие именно расходы понес налогоплательщик за календарный год. При этом суммы отражаются по следующим графам Листа Е1:

  • строка 080 для вычета по благотворительности (не более 25% от дохода);
  • строка 090 для вычета по образованию детей (не более 50 тыс. руб. на каждого);
  • строка 100 для вычета по дорогостоящему лечению (по фактической сумме понесенных расходов);
  • строка 110 – итого по строкам 080-100;
  • строка 120 для вычета по образованию своему или брата/сестры;
  • строка 130 для вычета по лечению;
  • строка 140 для вычета по добровольному страхованию;
  • строка 150 для вычета по пенсионному страхованию;
  • строка 160 для вычета по оценке квалификации;
  • строка 170 – итого по строкам 130-160 (не более 120 тыс. руб.);
  • строка 171 – вычеты, предоставленные работодателем;
  • строка 180 – итого по социальным вычетам (итого строк 110 и 170 за вычетом 171).

На Листе Е2 отражается конкретная информация о том, в каком негосударственном пенсионном фонде открыт счет с указанием ИНН и КПП организации, а также даты и номера договора.

Для отражения социальных вычетов в специализированной  программе по 3-НДФЛ используется особая вкладка, имеющая идентичное название.

В ней обязательно нужно проставить суммы вычетов, на которые претендует налогоплательщик с отображением конкретной информации по договорам пенсионного страхования и обучения детей.

Конкретного разделения по каждому типу вычета нет, и их просмотреть можно только по представленным документам.

Пример использования социальных вычетов

В данном примере, рассматривается применение социальных вычетов вместе со стандартными вычетами.

Сотрудник Жуков С.П. заплатил за лечение жены в июле 7 000 руб., лечение матери в ноябре 10 000 руб., а также в августе за обучение сына 20 000 руб. Вычет получает через налоговые органы.

Расчет НДФЛ в 2017 г. с учетом новых вычетов будет выглядеть следующим образом:

Таблица расчета НДФЛ с учетом социального вычета

Месяц Доход, руб. Вычет на себя Вычет на сына Вычет на дочь Вычет на лечение Вычет на обучение сына Налогооб-лагаемая база, руб. НДФЛ, руб.
ИТОГО социальных вычетов 540 000 500 руб. 1 400 руб. 12 000 руб. 1 400 руб. на лечение жены на лечение матери
ИТОГО социальных вычетов (1 ребенок) (учащийся инвалид) (2 ребенок) (учащийся инвалид)
ИТОГО социальных вычетов 540 000 6 000 9 800 84 000 9 800 430 400 55 952
Июль 7 000
Октябрь 20 000
Ноябрь 10 000
ИТОГО за год 540 000 6 000 9 800 84 000 9 800 7 000 10 000 20 000 393 400 51 142


В итоге получаем следующие результаты:

  1. налог без социальных вычетов составлял 55 952 руб.;
  2. налог с учетом социальных вычетов составляет 51 142 руб.;
  3. при обращении в налоговые органы за получением вычета сотрудник сможет вернуть разницу: 55 952 – 51 142 = 4 810 руб.;
  4. проконтролировать данную величину можно следующим способом: (7 000 + 10 000 + 20 000) * 13% = 4 810 руб.

Механизм получения вычета сводится к тому, что сначала сотруднику в 2017 г. будет предоставлен стандартный вычет через работодателя при исчислении заработной платы.

Затем за 2017 год нужно подавать декларацию, но уже в 2018 году.

В ней отразить, что стандартные вычеты были получены от работодателя, а теперь гражданин претендует на социальные вычеты и планирует получить как раз рассчитанную разницу.

Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень

Принято считать, что налоговый вычет — это привилегия только для работающих. Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов.

  • Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет:
  • 1. Имущественный вычет при покупке жилья
  • Раз в жизни каждый гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом из подоходного налога при покупке, строительстве или реконструкции жилья на территории РФ — и пенсионеры вовсе не являются здесь исключением.
  • Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).

Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) — когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.

Если за последние три года налогооблагаемых доходов у пенсионера не было, он может воспользоваться вычетом за счет супруга — если такие доходы были у него.

По закону если супруги приобретают имущество в браке, они оба становятся его собственниками, а значит, на равных могут получить налоговый вычет. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость по документам.

  1. Закон предусматривает два вида налоговых вычета при приобретении жилья: вычет со стоимости покупки (составляет максимально 260 тысяч рублей) и вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (в сумме — до 390 тысяч рублей).
  2. Пенсионер может воспользоваться любым из них, если ранее по этому основанию налог не возвращал.
  3. 2. Имущественный вычет при продаже имущества

Если пенсионер не работает — это еще не значит, что у него не может быть доходов. Например, при продаже своего имущества он получает деньги, т.е. доход.

  • Налог с этих доходов должен платиться, если продано имущество, которое находилось в собственности пенсионера менее 3 лет (а если недвижимость была куплена после 1 августа 2017 года, то менее 5 лет).
  • В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества.
  • 3. Социальный вычет на лечение и покупку лекарств
  • Закон предоставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на оплату медицинских услуг и приобретение препаратов, за счет подоходного налога.
  • Но неработающие пенсионеры также могут получить этот вычет, если воспользуются помощью близких родственников (супруга или детей, которые имеют официальный налогооблагаемый доход).
  • Нужно указать в качестве плательщика работающего родственника — и тогда он сможет компенсировать расходы на лечение пенсионера за счет своего подоходного налога.
  • Максимальная сумма такого вычета — 15 600 рублей, но исключение составляют виды лечения, отнесенные к дорогостоящим (вычет по ним не ограничивается предельной суммой).
  • Работающий супруг пенсионера также получить вычет, поскольку расходы на оплату лечения и покупку лекарств у них являются общими.
  • 4. Вычет по земельному налогу

Начиная с 2017 года всем пенсионерам предоставляется вычет, который позволяет уменьшить или вовсе обнулить сумму земельного налога. Размер вычета определяется по кадастровой стоимости 600 кв метров земельного участка, который находится в собственности пенсионера.

Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет — мужчины, 55 лет — женщины).

5. Вычет по транспортному налогу

На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.

Так, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры, которые имеют в собственности отечественный автомобиль мощностью до 100 л.с., получают вычет в размере 30% от действующей ставки налога. То есть платить налог они могут из расчета 70% ставки.

Пользуйтесь своими правами выгодно!

Читайте НАС ВКонтакте

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *