Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Налоговые вычеты на детей положены всем гражданам Российской Федерации. Не играет роли, был ли ребенок усыновлен или же он родной. Далее рассмотрим, как выглядит процесс получения выплаты и какие изменения произошли в 2018 году.

Кто может получить налоговые выплаты

Налоговые выплаты положены на каждого из ребенка. Важно, чтобы лицо было несовершеннолетним. Допускаются отчисления из бюджета до достижения 24 лет, но при условии, что гражданин РФ учится на очном отделении в высшем учебном заведении.

Для получения денежных средств нужно выполнить ряд условия:

  • оформиться по трудовому договору (договору ГПХ);
  • оформиться по официальному месту работы (рабочего места по совмещению);
  • наличие заявления на вычет, на ребенка.

Обратите внимание, лицо, которое претендует на получение вычета, обязательно должно быть налоговым резидентом Российской Федерации.

Вычет предоставляется родным и приемным родителям, опекунам, усыновителям, попечителям. Возможен также вариант с получения денежных средств супругой или супругом приемного родителя.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 годуОсобенности налогового вычета

Изменения в законодательстве

Налоговый вычет на детей в 2018 году зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье. Далее разберемся, какие изменения произошли в законодательстве.

Так, вычет на одного ребенка составит 1400 рублей, а вычет на третьего и последующего детей будет равным 4 тысячи рублей.

Это совершенно не означает, что к заработной плате будет прибавлена такая сумма. Именно на такое количество денежных средств будет уменьшена часть зарплаты, которая подлежит налогообложению.

Учету подлежат все дети, даже если они уже достигли 18-летнего возраста. При наличии в семье взрослого ребенка, если на него вычет уже не производится, но есть еще два несовершеннолетних лица, то считается как трое детей.

Сумма вычитается каждый месяц. При разводе право на налоговый вычет сохраняется. Дополнительно вычет на ребенка в 2018 году может получить семья, где воспитывается несовершеннолетнее лицо с ограниченными возможностями. Вычитаемая сумма равняется 12 тысячам рублей. Такие изменения произошли в законодательстве. Какие пункты закона применять на практике, решают сами родители.

Предел вычета в этом году может составить не более 350 тысяч рублей. Это лимит заработной платы. Если сумма дохода гражданина Российской Федерации, который он получает каждый месяц, превысит указанную сумму, то в следующем месяце налоговый вычет положен не будет.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 годуСтандартные налоговые вычеты

Перечень необходимых документов

Для получения вычета нужно заблаговременно собрать пакет документов. К важным сведениям относятся:

  • заявление;
  • свидетельство о браке;
  • документы о том, что алименты были уплачены;
  • при необходимости — справка из высшего учебного заведения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об установлении отцовства.

Также в некоторых случаях запрашиваются документы о том, что ребенок имеет ограниченные возможности. Отдельно запрашивается информация об усыновлении детей.

Вычет полагается только одному из родителей. В отдельных случаях такая привилегия дается отцу и матери одновременно. Случается так, что один из родителей или единственный опекун (попечитель) не хочет пользоваться своим правом. Он обязан в письменной форме предоставить соответствующее заявление.

Вычет начисляется в месяце, в котором был рожден ребенок. Если заявление подано не в срок, то бухгалтер может пересчитать НДФЛ за весь год.

Если заявление оформляется не по месту работы, а в налоговой инспекции, то нужно будет дополнительно заполнить декларацию (согласно образцу). Работники налоговой проверяют право на вычет раз в три месяца.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 годуНалоговая проверяет право на вычеты каждые 3 месяца

Размер налогового вычета

Порядок предоставления и размер налогового вычета закреплен в НК РФ. В сравнении с предыдущими годами условия не изменились.

Для определения суммарного показателя вычета учитывается общее количество детей сотрудника учреждения или предприятия. За основу берется доход, из которого вычитаются налоги.

Важно учитывать порядок рождения детей. Это означает, что на момент достижения совершеннолетия старшим ребенком, льгота теряется. На младших членов семьи налоговый вычет рассчитывается в прежнем размере.

Например, если в семье было три ребенка, то по достижения 18-лет одним из них, сумма налогового вычета за второго по-прежнему составляет 1400 рублей, в за самого младшего члена семьи — 3 тысячи рублей.

В случае с льготами на ребенка с ограниченными возможностями учитываются сведения, является ли он родным или же был усыновлен. Во втором случае положено уменьшение выплат до 6 тысяч рублей.

Стандартный налоговый вычет может действовать исключительно до того времени, пока суммарный доход сотрудника не перешагнул максимальный предел. После происходит лишение такой привилегии.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Изменение в налоговом вычете на детей в 2018 году

Все граждане Российской Федерации, у которых есть дети, имеют право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ. Причем, ребенок может быть родной или усыновленный.

Кому могут предоставить?

В 2018 году налоговый вычет представляется на каждого ребенка:

  • до восемнадцати лет;
  • с восемнадцати до двадцати четырех лет, если ребенок учится очно в России или заграницей (форма учебы любая: и бюджет, и коммерция).

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Кому именно предоставляется этот вычет? Все работникам, имеющим детей, при выполнении определенных условий:

  • оформление по трудовому договору или по договору ГПХ;
  • оформление по основному месту работу или по внешнему совмещению;
  • есть заявление на детский вычет;
  • работник является налоговым резидентом Российской Федерации.

Предоставляется этот вычет родителям, опекунам, приемным родителям, попечителям, усыновителям, супруге или супругу приемного родителя.

Изменения в 2018 году

Какой будет размер вычета в нынешнем году? Его размер зависит от количества детей:

  • 1.400 — вычет на первого и второго ребенка;
  • 3.000 — вычет на третьего и любого последующего ребенка.

Это не значит, что к зарплате прибавятся такие суммы. На такую сумму уменьшится налогооблагаемая часть зарплаты. Ниже приведем пример расчета.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

При этом учитываются все дети, даже ставшие совершеннолетними. Если в семье есть взрослый ребенок, на которого уже не производится вычет, а также еще двое малышей, то считается, что детей трое.

Сумма ежемесячная. И даже после развода родители сохраняют право на налоговый вычет.

Есть еще и дополнительный вычет, если ребенок является инвалидом. Он составляет 12.000 рублей. Он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка (в зависимости от того, каким по счету он рожден в семье).

Предел вычетов в текущем году составляет 350 000 рублей (лимит зарплаты). Что это значит? Если сумма ежемесячного дохода работника превысит лимит, со следующего месяца работник теряет право на предоставление вычета.

Какие документы необходимы?

Чтобы получить этот вычет, важно предоставить определенные документы. Вот их список:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении ребенка (копия документа);
  • справка из учебного заведения, где указан возраст — предоставляется раз в год, если ребенок учится;
  • свидетельство о браке, если сотрудник является супругом родителя работника;
  • документы об уплате алиментов;
  • справка об инвалидности, если это необходимо;
  • документ о передаче детей на воспитание в семью (копия);
  • свидетельство об установлении отцовства (копия);
  • документы, которые подтверждают установление попечительства или опеки (копии).

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Этот вычет положен каждому родителю, но может быть и так, что один родитель получает двойной вычет. Это возможно, если родитель один (второй умер или не указан в свидетельстве о браке), единственный опекун или попечитель, кто-то из родителей отказывается от своего права (в письменной форме).

Предоставляют вычет с того месяца, в котором ребенок родился. Но если заявление подано позже, бухгалтер пересчитывает НДФЛ с учетом вычета за весь год. Если родитель оформляет вычет не по месту работы, а в налоговой, необходимо будет заполнить декларацию. А работники налоговой инспекции будут проверять право на вычет каждые три месяца.

Стоит ли обращаться за вычетом?

Выгода небольшая. Поэтому каждая семья должна сама решать вопрос, надо ли обращаться за вычетом.

Приведем расчет для примера.

Предположим, зарплата родителя 35000 рублей. И имеется два ребенка. На каждого из них положен налоговый вычет в размере 1400 рублей. Итого сумма вычета 1400+1400 = 2800 рублей. Родитель будет получать налоговый вычет до октября, поскольку в октябре сумма дохода достигнет лимита 350 000 рублей.

Каждый месяц бухгалтер будет рассчитывать налог на доходы физических лиц не из полной заработной платы родителя, а из разницы (35000 — 2800)х13% = 4186. На руки получается сумма 35000-4186=30814.

  • Если бы налоговый вычет не оформлялся, то родитель получал бы на руки 35000 — 35000х13%= 30450.
  • Выгода 364 рубля при наличии двух детей в семье.
  • Сумма зависит от заработной платы родителя и количества детей в семье.

Сумма налогового вычета на детей в 2018 году

Родители либо лица, заменяющие ребенку родителей, вправе оформить на него налоговый вычет. Непосредственно вычет не очень велик, однако знать про него нужно. Сумма налогового вычета на детей в 2018 году: какое количество денег можно возвратить из уплаченных как подоходный налог.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году
pixabay.com

Кто может получить вычет на детей в России

Налоговый вычет является той долей доходов (заработной платы, отпускных и иных официальных выплат), с которой можно не уплачивать подоходный налог.

В России есть ряд видов подобных вычетов. Скажем, вычет, полагающийся получающим платное образование, использующим платную медицину либо приобретающим свое жилье. К данным вычетам относится также налоговый вычет на детей и он полагается:

  • обоим родителям, состоящим в браке, включая приемных,
  • родителям, даже состоящим в разводе, с условием, что оба принимаюту частие в материальном обеспечении ребенка,
  • усыновителям/опекунам/попечителям.

Если родители либо лица, заменяющие их ребенку, получают доходы, которые облагаются НДФЛ, то они имеют право на получение налогового вычета. Если доходы родителей таковым налогом не облагаются, то вычету браться не из чего.

Пример – родители-пенсионеры. Если пенсия является их единственным источником дохода, то налоговый вычет на ребенка им не полагается, так как пенсии не облагаются подоходным налогом.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году
pixabay.com

Сумма вычета на детей в 2018 году

Сумма вычета на третьего и следующих детей больше, нежели на первых двух. Помимо того, высокие вычеты существуют для родителей, опекунов, попечителей и усыновителей детей-инвалидов.

Действующие в 2018 году суммы налоговых вычетов на детей:

  • на первого и второго ребенка: 1 400 рублей ежемесячно,
  • на третьего и следующих детей: 3 000 рублей ежемесячно,
  • на ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если он обучается очном):
  • для родителей: 12 000 рублей ежемесячно,
  • для приемных родителей, опекунов, попечителей: 6 000 рублей ежемесячно.

Отметим, названные суммы не являются средствами, возвращаемыми в наличном виде при получении вычета. Это сумма доходов, не облагаемая налогом НДФЛ.

Таким образом, сэкономленные средства составляют 13% от названных нами сумм.

То есть, по сути, рарешается возвратить налоги в таком объеме:

  • на первого и второго ребенка: 182 рубля ежемесячно,
  • на третьего и последующих детей: 390 рублей ежемесячно,
  • на ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если он обучается очном):
  • для родителей: 1 560 рублей ежемесячно,
  • для приемных родителей, опекунов, попечителей: 780 рублей ежемесячно.

В прошлом году Министерство финансов разъясняло, что в случае с детьми-инвалидами вычет полагается 2 раза: как на ребенка-инвалида, а также как на определенного по счету ребенка в семье.

Что значит, что если ребенка-инвалида воспитывают собственные родители и он – первый либо второй в семье, то вычет будет равняться 12 000 рублей как на ребенка-инвалида и 1 400 рублей – как на первого либо второго ребенка в семье. В общем – 13 400 рублей вычета либо возврат 1 742 рублей по факту удержанных налогов.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году
pixabay.com

О двойном вычете на детей

Интересный момент налогового вычета на детей состоит в том, что его могут получить оба родителя, каждый по отдельности. Что означает то, что семья по факту вернет в раза большие суммы, чем приведенные нами ранее.

Иногда двойной вычет может получить один из родителей.

Первый случай – если ребенок воспитывается одиноким родителем. Если второй родитель скончался либо безвестно отсутствует, то одинокому родителю будет полагаться двойной вычет.

Второй случай – если один из родителей непосредственно отказался от собственного вычета в пользу второго родителя. Если второй родитель получает доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, то первый имеет возможность отказаться от права на получение вычета. Иногда это может быть удобнее.

Читайте также:  3-ндфл при продаже имущества: образец заполнения

Когда прекращается право на получение налогового вычета на ребенка

Помимо возраста ребенка, на прекращение либо приостановку права родителей на вычет могут влиять иные причины.

Полностью прекращается право на получение вычета в случае смерти ребенка. Вторая причина для полного прекращения получения вычета – заключение ребенком брака. Для законодательства даже вступивший в брак несовершеннолетний получает полную дееспособность. Что тогда говорить про совершеннолетнего студента, на которого родители могут получать вычет до 24 лет.

Получение налогового вычета на детей может быть приостановлено и до конца календарного года. Что случается, если сумма доходов родителя с начала года превысила 350 тысяч рублей.

В месяце, когда сумма доходов с начала года дошла до отметки в 350 тысяч, вычет больше не полагается. Начать его получать будет возможно лишь со следующего января.

Пример: заработная плата родителя – 35 тысяч рублей ежемесячно. С января по сентябрь он заработал 315 тысяч рублей и получит в данные месяцы вычет. В октябре сумма доходов с начала года составит 350 тысяч рублей. И с этого месяца до конца года родитель не сможет получать вычет. Но уже с января следующего года право на вычет вновь к нему возвратится.

Остались вопросы? Задайте их в х ниже.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России

Дата: 9, Апрель, 2018 / Просмотров: 88

Каждый человек, проживающий на территории Российской Федерации, должен был заметить, насколько сильно изменилась экономическая ситуация в стране за последние несколько лет. В связи с этим упал и уровень рождаемости, что беспокоит правительство ничуть не меньше.

И это даже не удивительно, ведь ни одна молодая пара не хочет заводить детей и растить их в таких условиях. И как бы люди не надеялись на улучшение ситуации, ждать в ближайшее время этого не стоит, так как такое положение сохраняется в стране уже на протяжении пяти лет.

И нередко становится известно, что люди утверждают, якобы ситуация постепенно восстанавливается, так как жить в России становится проще. К сожалению, это вовсе не так. А эти люди просто-напросто привыкли к такому образу жизни и уже не желают другого.

Но основная тема нашего сегодняшнего разговора – «получение налогового вычета на ребенка в 2018 году в России». Именно её мы постарались максимально подробно разложить по полочкам в данной статье.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Что называют налоговым вычетом и с чем его «едят»

Итак, чем же таким этот вычет является и вообще нужен ли он среднестатистическом гражданину Российской Федерации. Разумеется, некоторые уже могли неоднократно слышать о налоговом вычете, но не придавать этому внимания. А вычет – это небольшая часть ежемесячных доходов, которая не облагается НДФЛ. В настоящее время такой налог равен тринадцати процентам от дохода физлица.

Теперь давайте же разберемся, имеется ли у россиян право на получение налогового вычета на ребенка в 2018 году. Ответ на данный вопрос мы можем дать сразу же, и он положительный. Но здесь присутствуют свои нюансы.

Например, конечна сумма может изменяться в зависимости от определённых «обстоятельств». Одним из таких является количество детей, проживающих в одном семействе. Так, если официально за семьёй закреплено одно несовершеннолетнее чадо, НВ приравнивается к сумме в 1 400 рублей.

На выдачу этих же средств Вам придётся рассчитывать, если в семействе есть ещё и второй ребенок. Что касается семей с тремя и более детьми, то есть многодетными, то здесь всё несколько интереснее и сумма вырастает до трёх тысяч рублей.

Это официальные данные, размещённые на сайтах Правительства и имеющиеся в свободном доступе.

И, если Вы думаете, что ежемесячно будете получать вычет в размере трех тысяч рублей, если у Вас есть три ребенка, тогда Вы ошибаетесь. На самом деле, все обстоит даже лучше. Отметим, что учитываются все Ваши дети.

То есть, если у Вас их, допустим, трое, вычет полагается на каждого. Таким образом, Вы будете получать пять тысяч восемьсот рублей.

И даже в том случае, если самому взрослому из детей исполнилось восемнадцать лет, а двое других являются несовершеннолетними, налоговый вычет будет полагаться на каждого из них.

Ни для кого не секрет, что в настоящее время участились случаи ДТП, в результате которых страдают дети. Разумеется, детей-инвалидов в стране становится все больше. И, как бы это странно не звучало, родители могут получить за это дополнительный налоговый вычет.

То есть, если в семье есть ребенок с ограниченными возможностями, семье полагается вычет в размере двенадцати тысяч рублей. И стоит заметить, что он является не основным, а именно дополнительным.

То есть, родителям полагается основной налоговый вычет, зависящий от количества детей, и дополнительный.

Теперь переходим к не менее важному вопросу – до какого периода можно получать налоговый вычет на ребенка? Интересно, что этот фактор зависит не только от возраста ребенка, но и от Вашего дохода. То есть, вычет Вы не будете получать, если:

  1. Ребенок достигнет совершеннолетия (18 лет). Исключением станет момент, если он является студентом очной формы. В этом случае налоговый вычет будет продлен до двадцати четырех лет.
  2. Сумма Ваших доходов за нынешний год окажется выше 350 000 рублей. Тогда будет считаться, что Ваша семья зарабатывает больше среднестатистической и, соответственно, налоговый вычет Вам не полагается.

Но на этом мы не закончили, ведь с первым пунктом нет никаких вопросов, а вот, насчет второго, нужно поговорить. Если Ваши доходы будут выше указанной суммы, Вы лишаетесь налогового вычета до тридцать первого декабря текущего года. Однако, с наступлением нового года, то есть, с первого января, Вы вновь сможете получать вычет.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Право на получение налогового вычета на ребенка

Сразу стоит отметить, что налоговый вычет могут получать только те граждане Российской Федерации, которую большую часть своего времени проводят в стране. А именно, Вам необходимо находиться в РФ не менее ста восьмидесяти трех дней в году.

А теперь следует разобраться, что может получать вычет на ребенка. Ну, во-первых, таким правом обладают родители. Причем, каждый из них может получать налоговый вычет отдельно. Во-вторых, приемные родители. В-третьих, вычет доступен опекунам, попечителям и усыновителям.

Важно знать, что супруги последних не могут претендовать на налоговый вычет.

Кроме обычного вычета существует еще и двойной, положенный не каждому. Право на его получение имеют:

  1. Один из родителей в том случае, если второй считается умершим или без вести пропавшим. Такой вычет будет полагаться ровно до тех пор, пока безутешный супруг или супруга, вновь не поженятся.
  2. Один из родителей, если второй отказался возможности на получение налогового вычета. Важно знать, что отказ должен быть изложен письменно.
  3. Усыновитель, если у того нет супруги.

Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Стоит ли обращаться за получением такого вычета

Для тех, кто сомневается, стоит ли обращаться за получением налогового вычета, можно привести интереснейший пример:

В случае, если в семье три человека – мама, папа и ребенок, сумма вычета для родителей будет составлять 1 400 рублей на каждого. Таким образом, в месяц Вы будете получать 2 800 рублей. Тринадцать процентов от полученной суммы – 364 рубля. То есть, именно столько будет регулярно прибавляться в Ваш семейный бюджет.

Разумеется, сумма небольшая, но в случае, если в семье больше одного ребенка, она будет увеличиваться. Если в семье двое детей, бюджет семьи будет увеличиваться на 728 рублей ежемесячно. Таким образом, семья, где проживает пять человек, трое из которых, — дети, будет получать полторы тысячи рублей в месяц.

И тут уже стоит задуматься о том, что получать налоговый вычет – дело хорошее и нужное каждой российской семье.



Налоговый вычет на детей в 2018 году размеры лимиты

НК устанавливает, что каждый работник обязан в качестве налога перечислять часть своего заработка в бюджет. Он называется НДФЛ, и обязанность его рассчитывать и удерживать налагается на работодателя. Работнику по его заявлению может предоставляться стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году. Их размеры и правила начисления не изменились по сравнению с предыдущим временем.

Налоговый вычет на детей в 2018 году. Кому можно предоставлять вычет на детей. 

Данная льгота должна быть установлена каждому сотруднику, у какого имеются дети еще не достигшие возраста 18 лет. Если они обучаются в высшем заведении и имеют статус курсантов, аспирантов, студентов, ординаторов, то период оформления на них льготы продлевается до 24 лет.

Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют.

Использование вычета выполняется по нарастанию с начала налогового периода (года). Однако в НК устанавливается лимит по полученным доходам, после какого вычет перестает действовать. В 2017 году он не изменился, и все также установлен в сумме 350000 руб. Такое ограничение обозначает, что с месяца, в котором заработок работника достиг указанной суммы, льгота отменяется.

Внимание! В НК закреплена возможность для второго родителя увеличить льготы в два раза, если первый отсутствует. Под этим понимается смерть либо признание его безвестно отсутствующим. Для получения двойной льготы необходимо предоставить документы, подтверждающие данный статус.

Однако как только родитель, который был признан одиноким, снова вступает в брак, он автоматически лишается двойной льготы. Но если брак в дальнейшем снова будет расторгнут, то можно опять получить право на двойную льготу, но только при одном условии — во время нахождения в браке ребенок не был усыновлен вторым родителем.

Также можно произвести отказ от своей льготы в пользу ее удвоения у второго родителя. Такой возможность можно воспользоваться, если у одного из родителей в данный момент нет доходов. Тому, кто производит отказ, необходимо оформить его в письменной форме, а также взять на своем рабочем месте справку о том, что он льготой в данный момент не пользуется.

Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  • Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  • Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  • Стоит на учете в центре занятости.

Внимание! Расчетчику необходимо быть предельно внимательным при определении права на льготу у разведенных родителей. Им они могут предоставляться только в ситуации, когда родитель действительно участвует в финансировании ребенка. Например, это может подтвердить документ о перечислении алиментов.

Размер детского вычета в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее. Никаких изменений в этой области сделано не было.

  Приказ 302н от 12.04.11 минздравсоцразвития с изменениями вступившими в силу с 2018 года

При определении суммового показателя вычета нужно учитывать общее число детей у работника, доход которого облагается налогом. Важное значение имеет порядок, в котором дети появлялись на свет. Это значит, что когда старший ребенок становится совершеннолетним и теряет льготу, все младшие продолжают получать свои льготы в том же размере. Сумма льгот пересчету не подлежит.

К примеру, у работника 3 ребенка. Старший достиг 18 лет и потерял льготы. Однако на среднего ребенка все также будет предоставляться сумма 1400 руб., а на самого младшего — 3000 руб.

Льготы на детей установлены в следующих размерах:

  • 1400 руб — на ребенка, который родился первым (код 126).
  • 1400 руб — на ребенка, родившегося вторым (код 127).
  • 3000 руб — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих (код 128).
  • 12000 руб – вычет на ребенка инвалида 1-й или 2-й группы (код 129).
Читайте также:  Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году за 2019

Внимание!

Налоговый вычет на ребёнка в 2020 году. Образец заявления

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

  • студента;
  • курсанта;
  • интерна;
  • аспиранта;
  • ординатора.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб.

Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус.

Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей.

В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей.

С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб.

На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один).

Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей.

Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя.

До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека.

Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Скачать пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей .doc

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Скачать пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере .doc

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,

д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.
Читайте также:  Транспортный налог на гидроцикл в 2019 году - калькулятор

Налоговый вычет на детей в 2020 году: размер и правила получения

Главная / Семья / Дети / Налоговый вычет на детей в 2020 году: размер и правила получения

Что такое налоговый вычет на ребенка – это мера материальной поддержки граждан, воспитывающих одного или нескольких детей. Она позволяет уменьшить сумму, с которой родители уплачивают подоходный налог, и соответственно, получать на руки больше.

Что это за льготы

Налоговый кодекс РФ предусматривает льготы для граждан, которые являются родителями, усыновителями или законными представителями детей. В соответствии с законодательством определенная сумма заработной платы родителя не облагается налогом на доходы физических лиц.

Если говорить простым языком, то с части заработной платы родителя (опекуна, усыновителя) не удерживают подоходный налог (НДФЛ). Размер этой необлагаемой части зарплаты устанавливается в зависимости от количества детей в семье, и от состояния их здоровья.

Общие условия получения

Ежемесячный налоговый вычет на ребенка в 2020 году предоставляется при наличии несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, учащихся на очном отделении (студентов, курсантов, аспирантов), пока им не исполнилось 24. Но для разных категорий налогоплательщиков введены налоговые льготы в разных размерах. И это важно учитывать.

Родителям и усыновителям положен вычет в следующих размерах:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго;
  • 3000 рублей — на третьего и следующих;
  • 12 000 рублей — на инвалида в возрасте до 18 лет;
  • 12 000 рублей — на аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги имеют право получать по 1400 рублей за каждого несовершеннолетнего, если на воспитании один или двое иждивенцев. То есть уже 2800 рублей с заработной платы ежемесячно не будут облагаться налогом в 13 %.

За третьего и последующих малышей размер составит те же 3000 рублей в месяц на каждого. Но в случае воспитания инвалида до 18 лет или студента-инвалида до 24 лет опекуны, попечители и приемные родители смогут претендовать только на 6000 рублей.

Независимо от статуса налогоплательщика льгота предоставляется с месяца, в котором родился (усыновлен) ребенок или он передан в семью на воспитание. Но это при условии, что у законных представителей есть доходы, облагаемые подоходным налогом.

К примеру, если мать не трудоустроена и получает только государственное пособие на малыша, то ей стандартный вычет на детей в 2020 году не положен. Потому что у нее отсутствует доход, с которого платится НДФЛ. В то же время отцу, который имеет официальную заработную плату и платит подоходный налог, необлагаемую НДФЛ сумму увеличивают в связи с появлением в семье очередного ребенка.

Гражданин РФ вправе оформить его на всех имеющихся у него детей, не достигших возраста 18 лет или если ребенок:

  • учится на очной форме в учебном заведении (до 24 лет);
  • продолжает обучение и имеет статус интерна, ординатора, или аспиранта (до 24 лет);
  • инвалид, не достигший совершеннолетия (до 18 лет);
  • инвалид 1 или 2 группы, продолжающий учиться (сохраняется вплоть до 24 лет, при условии документального подтверждения группы инвалидности).

Таким образом ограничения касаются не количества отпрысков, а их возраста. И если ребенок не достиг установленного законом предела, то вычет на него дается.

Кто имеет право на вычет в двойном размере

При определенных обстоятельствах один родитель вправе получать вычет не только за себя, но и за супруга – в двойном размере, если:

  • ребенок растет (воспитывается) в неполной семье. То есть воспитанием занимается одинокий родитель независимо от пола и возраста;
  • один из супругов отказался от льготы в пользу второго супруга, что подтверждается документально.

Оформить отказ в пользу второго родителя вправе не все. Льготу в двойном размере не предоставят, если второй супруг не получает доходы.

Например, жена родила и официально находится в декрете (в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу), она не уплачивает НДФЛ, и ее муж не сможет получать больше.

Или другой вариант — муж признан безработным, его доходы не облагаются подоходным налогом, значит, работающая жена не сможет попросить о двойном налоговом вычете.

Вычет для родителей в разводе

Если родители в разводе, то это не означает, что каждый из них не получает налоговые вычеты на детей в 2020 году, но есть особенность: тот родитель, который проживает отдельно, обязан подтвердить, что он участвует в содержании ребенка, т.е платит алименты. При усыновлении детей новым супругом, он тоже получает право на льготу, но в этом случае родной отец перестает его получать.

Например, в семье супругов Букашки-Коровкиной родился ребенок и через некоторое время они развелись. Отец выплачивает алименты. Тем временем бывшая жена выходит замуж за Жучкова, который усыновляет дочку Коровкиной и Букашки.

В такой ситуации стандартный вычет полагается:

  • Коровкиной, которая воспитывает несовершеннолетнюю дочь.
  • Жучкову, новому мужу Коровкиной, который живет с ней в официальном браке, – на том основании, что он усыновил девочку и участвует в ее воспитании.

А вот Букашке – родному папе – он уже не положен.

Внимание: действует лимит

Налоговый вычет в течение календарного года предоставляют до тех пор, пока заработная плата родителя или иного законного представителя ребенка не превысит 350 000 рублей. Как только этот порог достигнут, льгота перестает применяться.

На практике это выглядит следующим образом: если ваша заработная плата составляет 30 000 рублей, то за 11 месяцев совокупный доход составит 330 000 рублей. Когда вы получите деньги за последний месяц, доход составит уже 360 000 рублей.

Это больше установленного предельного лимита, поэтому за последний месяц в году льгота вам не положена. Поэтому сумма, которую вы получите на руки, меньше.

Если же у вас зарплата меньше 30 000 рублей, например 25 000, то за все 12 месяцев вы сможете получать налоговый вычет на ребенка, потому что до лимита в 350 000 ваш совокупный доход не доходит.

Если у налогоплательщика два или три места работы, то на льготу он вправе претендовать только в одной из компаний по своему выбору. Решить, где его выгоднее получать, несложно: выбираете ту, где зарплата ниже 30 000, чтобы получать его весь год. Если в обеих компаниях доходы ниже, то выбирайте любую.

Пример расчета для родителя троих детей

Букашка Александр Борисович работает в ООО «Весна», получает заработную плату в размере 50 000 рублей в месяц. Он подал заявление о предоставлении вычета на троих иждивенцев:

  • Букашка Анна Александровна — 22 года, обучается на очном факультете;
  • Букашка Иван Александрович — 12 л., инвалид;
  • Букашка Александра Александровна — 5 л.

Следовательно, Букашке А.Б. ежемесячно будут предоставляться следующие налоговые вычеты: 1400 руб. — на старшую Анну, 13 400 руб. — на среднего Ивана (12 000 за инвалидность + 1400 за второго по счету иждивенца) и 3000 рублей — на младшую Александру (третья по счету). В сумме 17 800 руб.

Расчет НДФЛ следующий:

(50 000 – 17 800) × 13 % = 4186 руб.

То есть на руки Букашка А.Б. получит 45 814 рубля (50 000 — 4186).

Вычеты Букашка А.Б. получит последний раз в июле, так как его доход в этом месяце достигнет установленного лимита в 350 000 руб. (50 000 руб. × 7 месяцев).

Как получить и в какие сроки

Есть два способа воспользоваться налоговой льготой. Первый — родитель (опекун, законный представитель) обращается в бухгалтерию компании, где работает. Работодателю подается заявление и пакет документов, подтверждающих это право:

  1. Свидетельство о рождении, достаточно копии.
  2. Документ, подтверждающий факт усыновления, опекунства.
  3. Справку с места очного обучения — для сына или дочки в возрасте до 24 лет.
  4. Справку, выписку или решение суда либо иные документы, письма, подтверждающие статус одинокого родителя.
  5. Справку от работодателя супруга о том, что он отказался в пользу второго родителя.
  6. Медицинское заключение об инвалидности установленного образца.
  7. Иные документы.

Часто у работодателей есть образцы заявления для сотрудников. Но вы можете воспользоваться и нашим справочным материалом.

Подробнее: Какие документы нужны для налогового вычета

После получения заявления от работника работодатель обязан самостоятельно удерживать подоходный налог из его ежемесячных доходов с учетом льгот.

Если право возникло, например, в июле (то есть малыш родился в этом месяце), а родитель обратился только в сентябре, то ему должны будут пересчитать сумму подоходного налога за июль, август и сентябрь.

Будет ли произведен пересчет однократно или бухгалтерия решит в связи с переплатой удерживать подоходный налог в пониженном размере в течение нескольких месяцев, предсказать сложно.

Это зависит от правил, установленных в конкретной организации.

Если по каким-то причинам гражданин, имеющий детей, не получил вычет у источника своего дохода, например, он трудился по договору ГПХ и заказчик услуг не мог его предоставить, допускается напрямую обратиться в налоговую инспекцию. Причем в ИФНС по месту жительства вы вправе попросить предоставить льготу за предшествующие периоды, а точнее, за предшествующие 3 года. Так, в 2020-ом обращайтесь за налоговым вычетом на ребенка за 2019, 2018 и 2017 годы.

Как получить через налоговую инспекцию

Для получения возврата переплаченного НДФЛ через налоговую службу потребуется несколько предварительных шагов:

  1. Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя или компании, которая выплачивала доход, облагаемый НДФЛ в размере 13 %, за предшествующий (предшествующие) год.
  2. Составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразить все полученные доходы и неполученные льготы.
  3. Подтвердить право документально, то есть собрать оригиналы и копии бумаг, перечисленных выше. Чтобы не упустить ничего, дополнительно проконсультируйтесь в местной налоговой инспекции.

На последнем этапе остается передать документы в ФНС вместе с заявлением на возврат излишне уплаченного НДФЛ. В Налоговой службе рассмотрят обращение в течение 3 месяцев и о принятом решении сообщат в письменной форме. Сумму переплаченного подоходного налога перечислят в том же календарном году, через месяц после принятия положительного решения.

Налоговые вычеты на обучение и лечение

Родители, усыновители, попечители и иные законные представители несовершеннолетних граждан имеют возможность компенсировать часть расходов на обучение и лечение. Это так называемые социальные налоговые вычеты.

Если родители платят за обучение ребенка, то они вправе на двоих в совокупности получить вычет на сумму 50 000 руб. То есть 50 000 из заработной платы не будут облагаться налогом, и в итоге сам НДФЛ, который останется на руках у семьи, а не пойдет в бюджет, составит 6500 руб. (50 000 × 13 %).

Что касается вычета на лечение и приобретение медикаментов, то лимит компенсируемых расходов — 120 000 руб. Но, во-первых, он суммируется с иными социальными налоговыми вычетами (например, на благотворительность, на взносы на накопительную часть трудовой пенсии), а во-вторых, для его получения следует соблюсти некоторые особенности:

  • компенсировать часть расходов разрешено, только если затраты осуществлялись для лечения ребенка до 18 лет,
  • льготу предоставляют только в случае, если медицинские услуги и медикаменты включены в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства от 19.03.2001 года № 201.

Оба социальных вычета получают после обращения в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих расходы и право на их частичную компенсацию.

Ждут ли нас изменения по теме «налоговый вычет на детей в 2020 году» – пока что нет.

В 2020 году, если у налогоплательщика есть дети, он по-прежнему вправе рассчитывать на стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб на 1 и 2 ребенка. Для всех последующих детей регламент предоставления и расчета не изменился в сравнении с прошлым годом.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *