Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Содержание

Рассказать ВКонтакте Поделиться в Одноклассниках Поделиться в Facebook

Согласно изменениям в законодательстве, в России вводится налог на профессиональный доход (ПНД).

С 1 января 2019 года его действие распространится на самозанятое население – физлиц, не имеющих официальной работы, и предлагающих для реализации собственные услуги или лично сделанные товары.

Новый закон позволит таким гражданам легализовать получаемые доходы и избежать штрафных санкций за незаконное обогащение.

Пилотный проект

Правовая база фискальных отчислений для самозанятых лиц рассмотрена в Федеральном законе № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима» от 27.11.2018. Этот нормативный документ вступил в законную силу 1 января 2019 г. и рассчитан на срок до 31 декабря 2028 г. Закон о самозанятых гражданах вводит НПД в 4-х регионах России:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Татарстане;
  • Калужской области.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

По закону, доходы граждан должны облагаться подоходным налогом. Для официально трудоустроенных лиц эти отчисления – обязанность работодателя. У самозанятых лиц такой возможности нет – они нигде не оформлены и не стремятся афишировать свои доходы, чтобы не платить НДФЛ. Это связано с двумя факторами:

  • большой величиной самого налога (13% от зарплаты);
  • отсутствием у государства возможностей контролировать заработок таких лиц.

В новых условиях налоговые структуры будут тщательнее отслеживать финансовые поступления у граждан, в том числе – с помощью мониторинга банковских счетов.

В этой ситуации лицам с неофициальными доходами лучше узаконить их, выплачивая налог на самозанятых граждан, ставка которого меньше, чем НДФЛ. На НПД могут перейти и часть индивидуальных предпринимателей, чья деятельность подпадает под действие нового закона.

В настоящее время в законодательстве нет формулировки самозанятости. Эту категорию трудовых отношений можно определить как личное предоставление работником услуг или продажу им товаров собственного производства. Например, это могут быть изготовленные на дому швейные изделия. К самозанятым лицам можно отнести представителей следующих профессий:

  1. Частных парикмахеров, стилистов, массажистов.
  2. Фрилансеров.
  3. Веб-мастеров и дизайнеров.
  4. Ремонтников бытовой аппаратуры и электроники.
  5. Таксистов.
  6. Арендодателей жилья.

Иностранцы, ведущие коммерческую деятельность в нашей стране, могут использовать новый налог, если они являются гражданами государств Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Кроме России в него входят:

  • Беларусь;
  • Армения;
  • Казахстан;
  • Кыргызстан.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

По закону, налоговый режим для самозанятых не применяется в отношении доходов от следующих видов работ:

  • реализация подакцизной продукции (алкогольных напитков, сигарет, бензина и др.);
  • добыча и/или переработка полезных ископаемых;
  • предпринимательство с привлечением наемных работников;
  • деятельность в интересах третьего лица по агентскому договору и пр.;
  • перепродажа товаров (за исключением предметов, применявшихся для личного пользования);
  • деятельность, приносящая прибыль свыше 2,4 млн рублей в год.

Объект налогообложения

Согласно статье 6 Закона № 422-ФЗ:

  • НПД распространяется на доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав);
  • денежное выражение этой прибыли является налоговой базой для начисления фискального платежа.

Ограничения по доходам

Законодательством предусмотрены ситуации, когда новый спецрежим не может быть применен и гражданину необходимо платить НДФЛ. Сюда относится доход, который получен:

  • размером более 2,4 млн рублей за год;
  • по трудовому договору;
  • государственными и муниципальными служащими (сюда не относятся ситуации сдачи жилья в аренду);
  • при реализации недвижимости или транспорта;
  • от продажи акций и других ценных бумаг;
  • в натуральной форме;
  • лицами, работающими по отдельным профессиям с налоговыми льготами для самозанятых граждан – это няни, репетиторы, адвокаты, нотариусы (в 2019 г. они освобождены от налогообложения).

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

По законодательству предусмотрено всего два вида ставок для исчисления фискальных платежей на профессиональную деятельность:

  • в случае реализации товаров (услуг и пр.) физлицам – 4%;
  • при продаже / оказании услуг юрлицам или ИП (для ведения бизнеса) – 6%.
  • Самозанятое лицо должно четко разделять категории покупателей его товаров и/или услуг (физических или юридических лиц).
  • Попытка уменьшения величины выплат может привести к штрафным санкциям со стороны налоговой службы.
  • Вне зависимости от налоговой ставки:
  • 1,5% от суммы налога поступит в Фонд обязательного медицинского страхования.
  • Отчислений для ПФР не производится. При этом, согласно Постановлению Правительства РФ №160 «О внесении изменений в Правила подсчета и подтверждения страхового стажа» от 19.02.2019, самозанятые граждане, платящие НПД, считаются застрахованными в пенсионной системе. У них будет накапливаться стаж для выхода на пенсию, но не станет формироваться ИПК.

Формула расчета

По закону, самозанятые граждане должны ежемесячно отчислять налог на доход за профессиональную деятельность. Размер этого взноса рассчитывается по формуле НПД = (4БН х 4% )+ (6БН х 6%)- НВ, где:

  • 4БН – база налогообложения для 4-процентной налоговой ставки;
  • 6БН – величина дохода для 6-процентного начисления НПД;
  • НВ – налоговый вычет.
  1. Налогоплательщику нужно знать, что размер фискального платежа автоматически рассчитывается в ФНС на основании представленных им данных.
  2. Для контроля самозанятое лицо может самостоятельно определять величину НПД к уплате, пользуясь предложенной формулой.
  3. Если гражданин не согласен с размером налога, который был ему вычислен, ему необходимо обратиться в ФНС – подсчет сделают еще раз.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Для его расчета используется формула НВ = (4НС х 1%) + (6НС х 2%). Например, самозанятый гражданин за месяц заработал 120 000 р., из которых 80 000 р. – это продажа товаров физическим лицам, а 40 000 р. – юридическим. В этом случае:

  • НВ составит (80 000 р. х 1%) + (40 000 р. х 2%) = 1 600 р.
  • Общая сумма взноса будет (80 000 р. х 4%) + (40 000 р. х 6%) — 1 600 р. = 4 000 р.

Особенностью налогового вычета является однократность его предоставления и величина не более 10 000 рублей.

Исчерпав эту сумму, гражданин не сможет больше воспользоваться такой льготой, даже если снимется с налогового учета как самозанятое лицо, а спустя некоторое время вновь зарегистрируется.

Порядок уплаты

Отчетным периодом для НПД является месяц. Пошаговый алгоритм уплаты ПНД имеет следующие этапы:

  1. Самозанятое лицо передает в налоговую инспекцию информацию о полученной за месяц прибыли – отдельно о суммах от физлиц и организаций. Для этого используется специальная программа для смартфонов «Мой налог» – она обеспечит взаимодействие с фискальными органами.
  2. На основании переданной информации налоговая инспекция рассчитывает сумму к оплате и в срок до 12-го числа следующего месяца информирует о ней налогоплательщика. Если эта величина меньше 100 р., то она переносится на следующий налоговый период.
  3. Самозанятое лицо должно в двухнедельный срок произвести перечисление этой суммы с помощью мобильного приложения. При просрочке на невыплаченные деньги начинают начисляться пени. Если платеж не произведен в течение 10 дней, плательщику высылается предупреждение, где приводится текущая величина пени и говорится о возможности применения штрафных санкций.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Необходимо проделать следующие шаги:

  1. Установить на смартфон программу «Мой налог» и открыть ее.
  2. Ввести в специальное поле номер своего телефона. Нажать кнопку отправки. В ответ должен прийти смс-код, который необходимо ввести для подтверждения номера и продолжения регистрации.
  3. Выбрать регион ведения коммерческой деятельности из 4-х возможных. Он не обязательно должен совпадать с местом регистрации налогоплательщика, например, можно жить в Туле и оказывать услуги в Москве.
  4. Если у гражданина есть пароль для входа в личный кабинет на сайте ФНС, использовать его для верификации при отправке данных. Этот вариант доступен как для граждан России, так и для представителей других государств, входящих в ЕАЭС.
  5. При отсутствии данных для входа нужно отправить с помощью программы «Мой налог» фото паспорта и селфи самого налогоплательщика. После проверки файлов сотрудниками ФНС плательщику предоставят логин и пароль для входа. Такой вариант регистрации доступен только гражданам России.
  6. Нажать кнопку отправки. Поданная заявка будет рассмотрена в течение 3-х дней. При положительном решении заявитель будет зарегистрирован в налоговой инспекции со статусом самозанятого лица. Если по каким-то причинам НПД не может применяться к его деятельности (например, этот гражданин занят торговлей сигаретами), то ему придет отказ с объяснением.

Мобильное приложение «Мой налог»

Налог на самозанятых граждан в 2019 году

Новый тип налогообложения узаконен в Российской Федерации с 2019 года. В отдельную группу плательщиков авторы идеи выделили самозанятых граждан. Такое определение дано вольнонаемным предпринимателям, которые не имеют работодателей и собственных сотрудников. Проект призван помочь россиянам легализовать побочные доходы, а государству – увеличить регулярные сборы в казну.

Налоговый режим для самозанятых

Введение налога на профессиональный доход (НПД) – эксперимент. Он должен показать перспективы внедрения программы на постоянной основе. Налоговая ставка для самозанятых ниже, чем для индивидуальных предпринимателей. Плательщик НПД не обязан перечислять страховые взносы ПФР и ОМС. Он имеет возможность получить специальный вычет 10 тыс. руб.

Разработчики проекта уверены, что льготы сделают вывод источника дополнительных доходов из тени привлекательным.

С 2019 года опыт проводится в Москве, республике Татарстан, Московской и Калужской областях. Жители этих регионов могут оформить самозанятость по упрощенной схеме – подать документы через интернет, не посещая инспекцию. Пробный закон о налоге для самозанятых граждан принят на 10 лет.

Если итоги первого года будут положительными, то с 2020 года к проекту подключатся другие субъекты РФ.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Плательщики

Зарегистрировать самозанятость могут:

  • няни и репетиторы;
  • фрилансеры любого вида деятельности;
  • парикмахеры, работающие на дому;
  • обувщики;
  • помощницы по ведению домашнего хозяйства.

Ограничения по видам деятельности

Отдельно в документе перечислены виды деятельности, не дающие права назваться самозанятым. Не могут перейти на спецрежим налогообложения:

  • продавцы подакцизных вещей и с необходимой маркировкой;
  • люди, перепродающие вещи кроме личных;
  • специалисты, которые заключили агентский договор;
  • граждане, ведущие добычу и реализацию природных ископаемых.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Пояснения к закону раскрывают, что может считаться профессиональным доходом самозанятого физлица. Это деньги, которые получены от продажи лично созданных изделий и услуг. Не исключена нерегулярная перепродажа собственных, например, не по размеру купленных или бывших в употреблении вещей.

Прибыль человека (налогооблагаемая база) не должна превышать 2,4 млн руб. за год.

Заработавший больше обязан оформить индивидуальное предпринимательство (ИП). При исчислении НПД не учитываются доходы:

  • полученные при выполнении трудовых соглашений;
  • от продажи жилья, транспортного средства;
  • от передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилищ);
  • от продажи имущества, применяемого для личного пользования;
  • от сбыта ценных бумаг;
  • от уступки (переуступки) прав.

Ставка налога на профессиональный доход

Законом утверждены две ставки налога на профессиональный доход. Выбор зависит от статуса второй стороны – заказчиков или покупателей. Если услуги оказаны физическому лицу, действует ставка 4%. При работе на юридическую организацию процент поднимается до 6.

Читайте также:  Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет

Самозанятое население не уплачивает НДФЛ со своих доходов.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Как зарегистрироваться в ФНС

Чтобы платить НПД, встаньте на учет в налоговой службе. Регистрация самозанятых граждан без ИП доступна онлайн. Зайдите на сайт Федеральной налоговой службы в личный кабинет и заполните анкету. Пароль и логин от учетной записи совпадают с данными для входа на портал Госуслуги.

Приложение «Мой налог»

Кабинет плательщика налога на профессиональный доход открывается на смартфонах. Если он уже зарегистрирован, скачайте и установите мобильное приложение «Мой налог». Войдите в приложение, указав ИНН физического лица и пароль. Все данные аккаунта автоматически копируются в «Мой налог». Придумайте ПИН-код для входа в приложение и подтвердите регистрацию.

Если личного кабинета нет, зарегистрируйтесь:

  1. Откройте мобильное приложение.
  2. Выберите регистрацию с помощью паспорта.
  3. Сфотографируйте себя и разворот паспорта с личными данными.
  4. Укажите номер телефона для подтверждения.
  5. Выберите регион ведения деятельности.
  6. Введите код подтверждения номера из СМС.
  7. Подтвердите регистрацию.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Пока ведется проверка документов налоговой службой, страница будет работать в тестовом режиме. Формальности занимают до 6 суток. Об успешном окончании регистрации самозанятости придет СМС-оповещение.

Порядок уплаты

В мобильном приложении плательщик указывает сведения о доходах, когда формирует кассовые чеки покупателям. Платежи суммируются автоматически на основе ставки налогообложения и размера заработка.

Каждый месяц до 12-го числа лицо со статусом самозанятого получает напоминание о необходимости внести указанную сумму налога.

Не позднее 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом, деньги должны быть переведены. При просрочке платежа начисляется штраф. Внести сумму можно из мобильного приложения, в личном кабинете на сайте ФНС и в отделениях банков.

Видео

2469

Была ли эта статья полезной?

  • Да
  • Нет
  • 0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году – где работать и как платить налоги?

С 2019 года в законодательстве РФ появилось нововведение, коснувшееся людей, которые трудятся сами на себя. Заработал Федеральный закон от 17.11.2018 № 422-ФЗ.

Государство начало эксперимент по внедрению нового вида налогообложения с целью легализации доходов самозанятых граждан. Условия нового налога совсем не жесткие.

На сегодня предполагается, что данный проект будет работать в течение десяти лет.

Законодательство в отношении самозанятых только формируется. Соответственно, и налогообложение такой деятельности будет в дальнейшем реформироваться. Нынешний эксперимент позволит на практике оценить, работает ли закон. Расскажем в статье, кто такие самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году для них как и налоги, которые они должны платить, определены в законе.

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Кого можно считать самозанятым

Такие граждане имеют большое сходство с индивидуальными предпринимателями: ведут свою деятельность самостоятельно, получают кредиты, могут воспользоваться налоговыми каникулами и т. д. Есть и существенные отличия:

  • нельзя нанимать работников;
  • необязательно вести бухгалтерский учет;
  • прибыль не превышает 2,4 млн. рублей в год.

Тех, кто работает сам на себя, можно подразделить на две большие группы:

  1. Люди, создающие малые предприятия (т. е. они арендуют или приобретают помещение и оказывают в нем соответствующие услуги).
  2. Люди, работающие только частным образом (т. е. оказывают услуги на дому).

Законом строго не регламентируется, какой деятельностью может заниматься и какие услуги может оказывать самозанятый гражданин. Виды деятельности 2019 (полный список профессий) законодательно не принят, однако установлены некоторые запреты и ограничения.

Допустимые и запрещенные виды деятельности

По информации ФНС по состоянию на 01.04.2019, чаще всего люди выбирают следующие виды деятельности:

  • няни и сиделки — 14,3 %;
  • репетиторы — 63,5 %;
  • помощь в ведении домашнего хозяйства (уборка и т. д.) — 16,1 %;
  • иные виды услуг — 6,1 %.

Вышеуказанные цифры относятся исключительно к гражданам, которые уже официально уведомили налоговые органы, что являются самозанятыми. Но большой процент данной категории лиц пока находится в тени. Поэтому, точно определить, какие виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году наиболее популярны, статистика не позволяет.

Часто встречаются следующие способы получения заработка россиянами:

  • сдача жилой площади в аренду;
  • проведение строительных работ;
  • проведение косметических процедур;
  • перевозка (людей или грузов);
  • организация торжественных мероприятий;
  • проведение экскурсий;
  • фриланс, удаленная работа (программисты, журналисты, дизайнеры, фотографы и т. д.).

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Это не значит, что совершенно свободно выбирает профессию «официальный» самозанятый гражданин. Виды деятельности, запрещенные для таких лиц, указаны в статье 4 Федерального закона от 17.11.2018 № 422-ФЗ.

Не допускается:

  • реализация акцизных товаров;
  • добыча полезных ископаемых;
  • перепродажа товаров;
  • посредническая деятельность;
  • работа курьером.

Налогообложение самозанятых

Последние новости по уплате налогов представлены в Федеральном законе от 17.11.2018 № 422-ФЗ. Под эксперимент с самозанятыми лицами в 2019 году попадают четыре региона:

  1. Москва.
  2. Московская область.
  3. Калужская область.
  4. Татарстан.

Самозанятые этих субъектов РФ получили специальный налоговый режим. Введен упрощенный налог с низкой процентной ставкой. Процедуру уплаты постарались сделать удобной и современной. Посещать налоговую инспекцию теперь не надо.

Встать на учет в ФНС можно дистанционно. Последующая уплата налогов выполняется через мобильное приложение (оно носит название «Мой налог», можно скачать совершенно бесплатно). Все общение с налоговыми органами происходит через этот сервис.

Необходимо:

  • заполнить электронное заявление;
  • отправить заявление в ФНС;
  • получить уведомление о постановке на учет;
  • оплачивать налог.

Подавать налоговую декларацию не требуется. Налоговым периодом считается один календарный месяц. Налог на самозанятых граждан в 2019 году следующий:

  • 4% для физических лиц;
  • 6 % для юридических лиц и ИП.

Плюсы и минусы нового налога

Пока такой вид налогообложения внедрен лишь в четырех регионах, в тестовом режиме. По мере получения результатов, он может охватить и другие области. Данный проект нацелен на легализацию доходов граждан. Налог для физических лиц установлен в низком размере, созданы все условия для его уплаты без отрыва от основного вида деятельности.

Среди достоинств этого налога стоит отметить:

  1. Отсутствие необходимости посещать налоговую инспекцию, сдавать декларацию и отчеты. Подать необходимые документы и заплатить налоги можно дистанционно.
  2. Отказ от кассы. Чеки автоматически формируются в приложении.
  3. Не нужно платить налог, если нет дохода.
  4. Низкая ставка.

Недостатки нововведения:

  • распространяется только на отдельные регионы в 2019 году;
  • доходы должны быть ниже 2,4 млн. рублей в год. При превышении данной суммы придется использовать иную налоговую систему.

Уплата налогов позволит гражданам не скрывать свою работу, открыто рекламировать свои услуги, что поспособствует развитию бизнеса и росту прибыли.

Новые правила идентификации в мессенджерах заработали в России – что изменилось?

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Самозанятые могут получить налоговые и кредитные льготы

Льготы для самозанятых граждан в 2019 году

Самозанятые граждане могут получить такие же льготы, которые действуют сейчас для малого и среднего бизнеса. Законопроект об этом Госдума планирует рассмотреть в первом чтении на одном из пленарных заседаний в весеннюю сессию, пишет «Парламентская газета».

Документ разработан кабмином для реализации поручений по итогам совещания у главы Минфина Антона Силуанова.

Согласно национальному проекту «Малое и среднее предпринимательство (МПС) и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», к 2024 году планируется увеличить численность граждан, занятых в МСП, до 25 млн человек.

По данным ФНС России, в июле 2019 года таких людей было 19,2 млн. За счёт легализации самозанятых граждан в бизнес можно привлечь 2,4 млн человек.

С 1 января 2019 года в 4 регионах — Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане введён специальный налоговый режим для самозанятых граждан — «Налог на профессиональный доход». Сейчас этот режим распространили на всю Россию.

Как ранее пояснил глава Комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, срок введения налога для самозянятых определят власти региона в зависимости от готовности.

Для того, чтобы стимулировать россиян регистрироваться в качестве самозанятых, им предлагают не только налоговые льготы, но и другие преференции.

Например, Корпорация МСП совместно с кредитными организациями, государственными микрофинансовыми организациями планирует разработать проекты, направленные на оказание кредитной, гарантийной и иной финансовой поддержки самозанятым гражданам. В центрах «Мой бизнес» в субъектах Федерации до конца 2019 года этой категории россиян оказывали информационную поддержку и проводили консультации.

Но при этом, как отмечают авторы законопроекта, в России отсутствуют законодательные меры поддержки самозанятых граждан. В связи с этим предлагается распространить на них меры финансовой, имущественной, информационной и образовательной поддержки, которыми пользуются представители малого и среднего бизнеса.

Принятие законопроекта позволит самозанятым участвовать в государственных и муниципальных программах поддержки бизнеса, пользоваться льготами по кредитам и выгодными лизинговыми программами. Принятие и реализация закона не потребуют дополнительных бюджетных расходов, так как средства возьмут из уже действующих программ поддержки МСП.

Ремонт одежды самозанятый

Пилотный проект закона об особой системе налогообложения затронул многие сферы деятельности самозанятых граждан. В этой статье поговорим о том, как россиянам оформить самозанятость. Разбираем, какие виды деятельности в 2019 году подходят под действие пилотного проекта.

Перечень профессий самозанятых граждан

В з аконе о самозанятости населения на 2019 год нет полного списка видов деятельности для россиян. Поэтому в Правительстве пояснили, что список разрешенных видов деятельности для самозанятых граждан неоднократно изменится. Законодательство затронет жизнь и доходы самозанятых – так россияне смогут выйти из тени, чтобы работать по закону.

Виды деятельности для самозанятых граждан:

  • помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми;
  • обучение, помощь в развитии;
  • уборка жилых и нежилых помещений.

Перечень «домашних» профессий на этом не ограничивается. Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги.

Жители России интересуются, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от ИП. Человек не вправе нанимать работников, но зато освобожден от уплаты пенсионных и страховых взносов.

А ограничений по видам деятельности для самозанятых закон не предусматривает.

Какие виды деятельности попадают под самозанятость:

  • стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
  • массажисты, сиделки, медсестры, тренера;
  • репетиторы, коучи, онлайн-консультанты;
  • фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры;
  • фотографы, монтажеры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
  • блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
  • продавцы собственных товаров;
  • няни, помощники по хозяйству, уборщики;
  • швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
  • таксисты, транспортировщики грузов;
  • строители, сантехники, отделочники, печники, каменщики;
  • иные перечни услуг.

Многие виды самозанятости и ее форм нельзя распределить по категориям. Но такие работы тоже входят в перечень услуг самозанятых:

  • выгул собак;
  • ремонт часов и ювелирных изделий;
  • юристы;
  • организаторы праздников;
  • организаторы мастер-классов;
  • курьеры.
Читайте также:  Кому положен налоговый вычет на детей в 2018 году

Если кратко — попасть в список профессий самозанятых граждан в 2019 году могут те люди, которые работают на дому и получают доход. Человек обязан работать сам, без привлечения помощников. Если речь идет о продаже, то товары должны быть изготовлены собственными руками. Перепродажей готовых изделий заниматься запрещается.

Какие виды деятельности не попадают под самозанятость:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные судьи;
  • медиаторы;
  • оценщики.

Работа этих категорий людей регламентируется другими законами.

Налог для самозанятых по видам деятельности

Чем можно заниматься самозанятым – выяснили. Поговорим об ответственности по закону о самозанятых граждан на 2019 год. Работающие на дому люди обязаны перечислять в государственную казну налог на профессиональный доход (НПД).

Размер налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности самозанятого гражданина:

  • 4%, если клиенты – физические лица;
  • 6%, если клиенты – юридические лица.

По желанию, работающие дома вправе перечислять пенсионные взносы, но этот вид налога для самозанятых не относится к обязательным платежам.

Для некоторых категорий, которые попали в реестр самостоятельно занятых, действуют налоговые каникулы. Список самозанятых профессий, освобожденных от налога:

  • репетиторы;
  • помощники по домашнему хозяйству;
  • уборщики;
  • сиделки, няни.

Эти категории людей попадают под самозанятых, но получают льготу в виде временного освобождения от перечисления налогов.

НПД – единственный налог, который обязаны платить люди из реестра самозанятых граждан. Платить НДС, НДФЛ и страховые взносы не придется. Зато благодаря регулярному отчислению налога на профессиональный доход человек работает в соответствии с законодательством. Это большой шаг к открытию собственного бизнеса.

Рассмотрим еще одну положительную сторону для людей, внесенных в перечень самозанятых лиц.

Работающим дома не нужно рассчитывать сумму ежемесячного взноса в налоговые органы. За них эту работу выполняет приложение «Мой налог». Программа разработана специально для самостоятельно занятых граждан. Что умеет приложение:

  • печатать чеки;
  • вести учет доходов;
  • рассчитывать сумму налога;
  • создавать платежные документы;
  • изменять и обновлять информацию о налогоплательщике.

Приложение бесплатное, но к нему рекомендуется привязать карту. Это нужно, чтобы быстро оплачивать налоги через безналичные сервисы. Самозанятым стоит открыть расчетный счет для получения оплаты за работы, услуги и товары. Для этого нужно выбрать банк с подходящими тарифами на обслуживание.

Профессионального расчетно-кассового обслуживания банки пока не предлагают. Это связано с тем, что пилотный проект только начал работу. В будущем банки планируют создавать линейки тарифов специально для самостоятельно занятых граждан России.

Сумма налога рассчитывается автоматически, на основании поступивших доходов.

Работник вправе решать, какие поступления считать доходами. Чек из приложения «Мой налог» получится распечатать либо отправить покупателю в электронном виде. В приложении пользователю доступна история операций, чтобы отслеживать количество и сумму оказанных услуг.

Виды патентов для самозанятых

Вместе с законом и перечнем деятельности для самозанятых объявились мошенники. Преступники предлагают различные виды патентов для самозанятых граждан. Это обман – по состоянию на 2019 год никаких патентов для самозанятых в налоговых службах не предусматривается.

При регистрации статуса в налоговой расскажут, чем можно заниматься самозанятым, и выдадут документ, подтверждающий право работать на дому. Исключение – справки, подтверждающие право заниматься самозанятостью:

  • диплом об образовании;
  • диплом об окончании курсов;
  • справка о повышении квалификации;
  • документы на право собственности (для передачи недвижимости в аренду).

Кто может стать самозанятым гражданином в 2019 году: любой человек, у которого нет работников и работодателя. Чтобы получить право называться самозанятым и честно работать, нужно сообщить о намерениях в налоговые органы. Как получить статус самозанятого лица:

  • при обращении в налоговую;
  • оформить заявку через официальный сайт ФНС.

При личном обращении в налоговую нужно предоставить паспорт и ИНН. В ЕГРИП работник обязан взять справку о наличии либо отсутствии зарегистрированного ИП.

Дело в том, что ИП не вправе стать одновременно еще и самостоятельно занятым лицом.

Закон допускает перевод предпринимателя в категорию, которая относится к работающим на себя гражданам. Для этого в ФНС предприниматель отправляет информацию о своем предприятии. У налоговой службы собственные требования к претендентам на самозанятость:

  • выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей;
  • человек не продает подакцизные товары;
  • нет наемных работников;
  • предприятие не занимается добычей полезных ископаемых.

Человек относится либо к самозанятым, либо к индивидуальным предпринимателям. Получение обоих статусов по закону невозможно в России.

Работа для самозанятых

Какие виды деятельности могут осуществлять самозанятые граждане, теперь ясно. Важно понять, как работают такие люди дома. Пилотный проекта закона о самозанятости и видах деятельности в 2019 году действует на территории 4 российских регионов:

  • Республики Татарстан;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Москвы.

Граждане России, профессии которых попадают под действие пилотного проекта, вправе:

  • размещать рекламу на телевидении и в газетах;
  • рекламировать услуги в социальных сетях и интернете;
  • раздавать листовки;
  • использовать визитки.

Работники могут открыть интернет-магазин. Главное условие – реализация только собственноручно произведенных товаров. Перепродажа запрещена законом.

Люди из списка самозанятых профессий вправе оформить самозанятость. Регион проживания роли не играет. Если работник реализует товары либо работает на территории 4 регионов пилотного проекта, то на статус самозанятого стоит претендовать. Раз в год регион работы допускается изменить. Для этого самозанятый обращается в ФНС.

Мало знать, какие профессии относятся к самозанятым в России. Закон предусматривает и ответственность для работающих на себя граждан. Если человек работает на дому, но не зарегистрировался в налоговых органах, ему грозит:

  • штраф в размере 20% незаконно полученного дохода за первое нарушение;
  • штраф в размере 100% дохода за рецидив.

Уголовная ответственность пока в законе не предусматривается.

Как работают люди на дому:

  • находит покупателя;
  • передает товар либо оказывает услугу;
  • получает деньги;
  • выписывает чек через приложение «Мой налог».

Если сумма налога за месяц составляет менее 100 рублей, то такой взнос переводится на следующий месяц. Если работник не получает доходов, то и не нужно отчислять деньги государству. В приложении подключается «Автоплатеж». Услуга будет автоматически списывать рассчитанную приложением сумму налога с привязанной карты. Внести платеж необходимо до 25 числа каждого месяца.

Для людей из списка самозанятых граждан действует иной принцип получения налогового вычета. Возвращение 13% за оплату лечения или покупку квартиры положено только гражданам, которые работают официально и перечисляют НДФЛ. К работающим дома это не относится, поскольку подобный вид заработка пока не считается официальным трудоустройством.

Зато работающие дома граждане вправе снизить сумму налога на 10 тысяч рублей. Ежемесячно размер налога снижается на 1%, пока сумма вычета не достигнет отметки в 10 тысяч. Если человек работает с юридическими лицами, то размер налога составляет не 4%, а 6. Поэтому каждый месяц сумма снижается сразу на 2%.

Сумма вычета рассчитывается в налоговой, поэтому остановить или изменить процесс не получится. Поначалу работникам приходит пониженный налог, затем сумма возвращается к нормальному показателю. Ничего страшного в том, что каждый месяц сумма оплаты будет меняться. Этот показатель зависит от размера полученного дохода, который у самозанятых не отличается стабильностью.

Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.

Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Подсказка для самозанятых

Всем добрый день.

Хочу обратить внимание всех, кто планирует в 19 году зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход, на то обстоятельство, что самозанятый не может торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке.

И напомню, что самозанятые могут продавать только изделия собственного личного производства (помимо прочих ограничений).

Надеюсь эта информация предостережет кого-то от преждевременной подачи инфомации о себе в налоговую. Если вы не готовы к ИП — следите за публикуемыми в сети списками для маркировки — можно вам в самозанятые или уже нет.

Таблица товаров, подлежащих обязательной маркировке в 2019 году

  • Наименование группы товаров
  • Код ОКПД 2
  • Код ТН ВЭД ЕАЭС
  • Срок введения обязательной маркировки

Самозанятые 2019: виды деятельности, регистрация, налоги

Самозанятые лица оказались под прицелом у правительства. Предыдущая попытка их легализовать провалилась, и сейчас Минюст вводит новый налог с пониженными ставками. Но самозанятые болезненно относятся к эксперименту. Кто такие самозанятые граждане? Какими видами деятельности они могут заниматься в 2019 году и какие налоги должны платить?

Изменения в законодательстве создают новые возможности и льготы для самозанятых граждан

Председатель комиссии МГД по экономической и социальной политике Людмила Гусева, фракция партии «Единая Россия»:

«С сегодняшнего дня вступают в силу изменения в Федеральный закон № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

Они дают возможность самозанятым гражданам участвовать в госзакупках с теми же преференциями, что установлены для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Самозанятые москвичи получат обязательные квоты на закупки, им сократят срок оплаты, а также предоставят доступ к различным программам партнерства. Ну а самое главное, налог на их профессиональную деятельность составит все те же шесть процентов.

Я считаю, что данная мера станет поддержкой и еще одним весомым стимулом для «выхода из тени». Ведь количество зарегистрированных самозанятых в Москве только по итогам 2019 года составило 194 тыс. человек. Поэтому справедливо полагать, что на рынке закупок появятся новые поставщики, что повлечет за собой здоровую конкуренцию.

Что касается участия Москвы в пилотном проекте по введению уплаты налога на профессиональный доход для самозанятых, то безусловно, это один из значимых для столицы проектов. В бюджет от данной категории предпринимателей поступило налогов на сумму 495,4 млн рублей».

Председатель комиссии МГД по предпринимательству, инновационному развитию и информационным технологиям Валерий Головченко, постоянное депутатское объединение «Моя Москва»:

«Объявленные Президентом России и Правительством Москвы меры поддержки — своевременные и проработанные, но они требуют от нас действий, решений. Хороший шаг в этом направлении – изменения в Федеральный закон № 223-ФЗ, которые позволят самозанятым гражданам на равных с субъектами малого и среднего предпринимательства участвовать в государственных закупках.

Сейчас, когда по объективным причинам доходы населения сокращаются, такая возможность будет очень кстати и для рынка, и для самих граждан.

Совершенно точно, что конкуренции много не бывает, но при этом очень важно, чтобы все бюрократические издержки были сняты и от самозанятых граждан не требовали документы, которых у них как у физических лиц без статуса ИП или юридического лица быть не может». 

Член комиссии МГД по науке и промышленности Андрей Титов, фракция партии «Единая Россия»:

Читайте также:  Как получить социальный пенсионный вычет в 2018 году

«Вступают в силу конкретные и адресные меры поддержки предпринимателей. Считаю, что это своевременный и правильный шаг. Я хорошо знаю, как работает тендерная система, и хочу сказать, что, например, срок оплаты поставленной продукции или выполненной услуги – это один из ключевых факторов для ведения любого рода коммерческой деятельности.

Надеюсь, что число самозанятых граждан в системе закупок и на портале поставщиков вырастет».

Справка.

С 1 января 2019 года в Москве и еще трех субъектах РФ введен налог на профессиональный доход.

Гражданам, которые не имеют работодателя и наемных сотрудников и самостоятельно предоставляют услуги другим гражданам и организациям, разрешено регистрироваться как самозанятым и самостоятельно платить налоги с полученных доходов. С 1 января 2020 года эксперимент по налоговому режиму для самозанятых распространился еще на 19 регионов РФ.

  • Об этом в СМИ:
  • Самозанятым упростили доступ к госзакупкам
  • Самозанятые граждане смогут участвовать в госзакупках на портале поставщиков
  • Поправки в федеральный закон дадут самозанятым гражданам новые возможности участия в госзакупках
  • Самозанятые граждане получат новые возможности участия в госзакупках
  • Ранее на данную тему:

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году — Последние новости России и мира

Поясним кто такие самозанятые граждане, виды деятельности в 2019 году, размер и срок уплаты налогов.

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2019 году

Перечень самозанятых лиц достаточно ограничен. К этой категории относятся:

  • Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  • Няни.
  • Парикмахеры.
  • Специалисты по маникюру.
  • Швеи.
  • Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  • Фотооператоры.
  • Кондитеры.
  • Шоферы.
  • Фрилансеры-копирайтеры.
  • Журналисты.
  • Массажисты, трудящиеся на дому.
  • Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  • Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  • Люди, сдающие недвижимое имущество.

Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.

Чем нельзя заниматься самозанятому:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

Ограничение по доходам для самозанятых

Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Читайте:  Путин признал неэффективность повышения налогов

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

В чем отличия самозанятого от ип

  • ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  • Власти обещают более простую регистрацию.
  • ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  • ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  • ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  • Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  • ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  • У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

В каких регионах можно зарегистрироваться самозанятым гражданам в 2019 году

Президент России подписал пакет законов, регулирующих налог для самозанятых граждан в следующих регионах:

  • город Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Это будет эксперимент, который должен установить целесообразность введения нового налога. Срок действия данного эксперимента составляет 10 лет, в период с  1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Причем, на этот период будут заморожены налоговые ставки и предельный размер доходов.

Если по итогам года результаты данного эксперимента будут удачными, то с 2020 года любой регион РФ добровольно может присоединиться и принять местный закон о применении налога на профессиональный доход.

Какие налоги платит самозанятый в 2019 году

Законом установлены 2 ставки налогообложения, которые применяются при расчете НПД:

  • ставка 6% будет применяться, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
  • ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.

Расчет и сроки уплаты налоги для самозанятых с 2019 года

Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.

Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.

Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.

Отчетность по налогу для самозанятых с 2019 года

Предоставление налоговой декларации по данному налогу не предусмотрено.

Как работает мобильное приложение «Мой налог»

  1. Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».
  2. Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

  3. При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.

  4. Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета.

    При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.

  5. В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.

ОНЛАЙН-КАССА для самозанятых

Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».

Страховые взносы для самозанятых

Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.

Источник

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *