Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочкуПокупка жилой недвижимости в рассрочку до 2014 года предполагало два вариант оформления налогового вычета при покупке квартиры. Получение вычета по мере внесения первых платежей (при этом граждане лишались возможности на возврат всей суммы 13% налога от стоимости жилья до 2 миллионов рублей), либо ждать до полного погашения суммы или достижения ее размера установленным законодательством 13% от стоимости квартиры до 2 миллионов рублей.

Первый вариант давал преимущество во времени возврата налога, но при этом сумма к возврату становилась значительно ниже, чем предполагаемая по закону. Второй вариант требует больших затрат времени на ожидание накопления нужной суммы, но при этом получения полной суммы возврата уплаченного налога, установленного законом.

С 2014 года в силу вступили изменения в налоговом законодательстве, которые также коснулись и получения имущественного вычета при покупке квартиры в рассрочку произошли некоторые изменения. Далее более детально рассмотрим, как обстоят дела в 2020 году.

Нормативно-правовая база

Введение поправок к положениям налогового кодекса о возврате уплаченного налога при покупке недвижимости дало возможность гражданам неоднократно заявлять свои права на получение вычета до момента исчерпания его установленного законом размера.

Таким образом, сегодня подавать документы на возврат уплаченного налога возможно в каждом налоговом периоде, в котором были осуществлены платежи по уплате.

В отношении тех, кто уже оформил налоговый вычет до 2014 года, ничего не меняется, они уже получили возвраты уплаченных налогов.

Для оказания поддержки гражданам России правительство установила возможность частичного возврата средств, которые были потрачены на покупку жилья. Компенсация расходов происходит через процедуру оформления налогового имущественного вычета.

  Сегодня многие продолжают задаваться вопросами, можно ли оформить налоговый вычет, если квартира была приобретена в рассрочку, в кредит у застройщика, в ипотеку, с использованием средств маткапитала. Рассмотрим эти вопросы более подробно.

Механизм получения компенсации через налоговые вычета и права граждан на их получение закреплены Налоговым Кодексом РФ.

Сама процедура получения налоговых вычетов дополнительно регулируется письмами Министерства Финансов и ФНС, в которых имеются подробные разъяснения порядка оформления вычетов в частных случаях.

Отметим наиболее важную информацию, более детально с ней можно познакомиться в указанных статья НК и соответствующих нормативно правовых документах:

Статья 220 НК описывает основные положения, порядок, условия и суммы положенных компенсаций:

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочкуНаличие права на возврат налогового вычета при приобретении жилья по ДДУ у застройщика или в ипотеку,
  • Фиксирует ограничения суммы покупки для получения вычета до 2 000 000 рублей в общем порядке и до 3 000 000 рублей при использовании заемных средств,
  • Определяет лимиты к возмещению до 260 000 рублей и до 360 000 рублей (13% от предельной суммы покупке в общем порядке и при ипотеке),
  • Поясняет невозможность возврата налогового вычета при использовании материнского капитала.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Приобретение квартиры подразумевает возможность получения снижения налогов. Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку также возможен на данный момент.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Оформление вычета

По той причине, что приобретение любого жилья требует значительного денежного вклада, большинство людей прибегают к помощи финансовых учреждений.

Но у граждан возникает вопрос о целесообразности требования вычета в случае оформления целевого кредита для покупки жилища.

Относительно 220 статьи НК России, почти каждый, кто покупает квартиру посредством кредита, имеет возможность получить вычет.

Получение вычета посредством оформления ипотеки, рассрочки, имеет свои особенности:

  1. Гражданин, оформляющий кредит, имеет возможность получения скидки по налогу не только тогда, когда берет деньги в займы для полного погашения долга, но и его части. Вычет насчитывается не от суммы кредитных средств, вложенных в квартиру, а от общей ее стоимости.

    Получается, что размер взятой ипотеки для приобретения жилья никак не влияет на размер снижения налогов;

  2. Получение вычета имеет ограничения. Максимально возможная сумма, которая будет получена посредством скидки, не может превысить определенной суммы.

    Законодательной базой предусмотрен лимит относительно снижения налога.

Расчет вычета происходит по следующей схеме:

  • если приобретенная квартира стоит более трех миллионов, и при этом вся сумма взята в банке посредством оформления ипотеки, гражданин сможет получить скидку только от 3 миллионов рублей. Итого, владелец квартиры в рассрочку сможет получить 390 тысяч. Данная сумма является максимально возможной при условии, что налоговая ставка будет равна 13-ти процентам;
  • если стоимость недвижимости менее 3-ех миллионов, значит, 13 процентов вычисляется со стоимости жилья;
  • если же жилье было приобретено посредством личных и кредитных средств, вычет начисляется подобным образом. Максимальная кредитная сумма, из которой возможен вычет – 3 млн, а максимальная сумма личных средств для приобретения квартиры – 2 млн. В сумме выходит 5 млн рублей. Если цена жилья не превышает этой стоимости, значит, сумма вычета будет равна 13-ти процентам от цены жилья.
  1. В случае приобретения недвижимости ниже льготной суммы (3 миллиона рублей). Ее остаток можно использовать в будущем при покупке очередной недвижимости.

Получение вычета

Гражданин, который подает документы для получения скидки по налогу, может получить вычет посредством денежного перевода на собственный счет в банке. Реквизиты счета указываются при подаче пакета документов.

ВНИМАНИЕ !!! Если же оформление смягчения налога происходило посредством работодателя, гражданин будет получать возврат другим путем. После проверки документов, на следующий месяц, работник сможет получать вычет вместе со своей заработной платой. Выходит, что она не будет облагаться налогом до тех пор, пока сумма вычета не будет выплачена в полной мере.

Оформление рассрочки у застройщика

Кроме оформления ипотечного кредита в банке, гражданам, желающим прибрести жилье, предоставляется возможность оформление рассрочки от застройщика. Кредитная процентная ставка здесь может быть довольно выгодной, но что касается вычета. Как оказывается, даже в этом случае, гражданин имеет права на получение вычета.

Но здесь присутствуют некоторые особенности:

  • Для получения компенсации налога, будущему владельцу квартиры в новостройке необходимо сделать первый взнос в размере 50-70 процентов. Вложенные деньги считаются собственными средствами;
  • Вычет из налога возможен только из 2 миллионов рублей. Если первый взнос был равен 1,2 млн, значит сумма скидки на эту сумму составит 156 тысяч. После постепенного внесения остальных 800 тысяч, гражданин сможет получить 104 тысячи;
  • Так само, как и порядок возврата процентов по кредиту, гражданин, который оформлял целевой кредит у компании застройщика, имеет возможность получить скидку на общую сумму начисленных процентов.

Кроме документов, которые требуются в налоговой для получения вычета, для оформления рассрочки от застройщика, необходимы дополнительные бумаги:

  • Договор, составленный и подписанный между дольщиком и компанией;
  • Документ, подтверждающий факт приемки-передачи недвижимости;
  • Квитанция о внесении первого платежа;
  • Выданная компанией-застройщиком справка о процентах, которые начислены по целевому кредиту.

Данная информация актуальна и в 2020, изменения в нынешнем году относительно получения вычета при покупке квартиры в рассрочку не были внесены.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Page 2

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

  • Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
  • да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
  • А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 
  • Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 
  • В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

  1. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

  2. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
  3. Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

А если квартира была приобретена в браке

  • Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.
  • При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 
  • Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Сейчас читают 

Как переехать в новую квартиру без проблем

Как снять обременение после выплаты ипотеки: пошаговая инструкция

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Была ли эта статья полезна?

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Время чтения 4 минуты Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Сегодня мы подробно разберем налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку.

Порядок вычета с 2014 года

Со вступлением изменений в налоговое законодательство (с началом 2014 года) лица, оформившие право собственности после поправок, получили право неоднократного заявления налогового вычета в пределах установленного его размера.

Таким образом, оплачивая стоимость квартиры в рассрочку, можно было в каждом налоговом периоде претендовать на получение вычета из расчета внесенной в порядке рассрочки оплаты.

Достаточно было представлять декларацию и документы, подтверждающие внесение денег.

Вместе с тем, для тех, кто уже получил вычет, оформив собственность до 2014 года, ничего не изменилось, и считалось, что своим правом они уже воспользовались независимо от того, какой размер вычета они получили – в пределах всего доступного объема или исходя из фактически понесенных затрат. Те же, кто до 2014 года вычет не оформлял, получили право его получения на общих основаниях, в том числе с правом неоднократного его заявления в каждом налоговом периоде, пока не будет выбрана все доступная сумма вычета.

Законодательные изменения 2014 года стали своеобразным барьером и разделили всех, кто приобрел квартиры в рассрочку, на две категории – тех, кто мог получить вычет в полном объеме, и тех, кто формально этого сделать уже не мог, хотя фактически и имел на это право.

Возврат НДФЛ сегодня

С точки зрения законодательства сегодня ничего особенно не изменилось. В 2015 году изменилась позиция Минфина РФ относительно правоприменения Налогового кодекса в отношении граждан, которые оформили квартиру в собственность до 2014 года.

Если ранее, Минфин и ФНС четко стояли на позиции того, что приобретение квартиры в собственность до 2014 года с постепенным погашением ее стоимости рассматривается как единственная возможность возврата НДФЛ независимо от количества выплат по квартире, то сегодня, с декабря 2015 года, появилось право заявления вычета ежегодно.

Обращение к возврату НДФЛ в нескольких налоговых периодах, но по поводу одного и того же объекта недвижимости, в частности, приобретенной в рассрочку квартиры, не является повторным заявлением своих прав на налоговый вычет – такой позиции с декабря 2015 года придерживается ФНС и Минфин. Формально это приравнивается к переносу на будущее остатка вычета, неиспользованного в текущем налоговом периоде.

Таким образом, сегодня независимо от того, когда была оформлена собственность на квартиру, приобретённую в рассрочку, ее собственник может претендовать на возврат налога неоднократно.

Условия аналогичные для всех – понесенные в налоговом периоде затраты на погашение стоимости квартиры, их подтверждение, а также официально уплаченный в этом же налоговом периоде НДФЛ.

Естественно, неоднократное получение вычета возможно в пределах общей установленной суммы – 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей), пока она не будет исчерпана с учетом всех полученных налоговых вычетов.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по поводу налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Дата размещения статьи: 26.08.2014

Далеко не всегда решить квартирный вопрос удается в одночасье. Нередко заветные квадратные метры приобретаются в рассрочку. Как в таких ситуациях налогоплательщик вправе реализовать свое право на применение имущественного вычета по НДФЛ с минимальными, что называется, потерями? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда была приобретена квартира — до 1 января 2014 г. или после этой даты.

Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан.

В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета — от 600 тыс. руб. в 2001 г. до 2 млн руб. начиная с 1 января 2008 г. Законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ внесены существенные изменения в гл.

23 Налогового кодекса, которые, в частности, касаются порядка применения имущественного вычета при приобретении жилья.

Нормативная основа

Документальная сторона

Положительно можно охарактеризовать поправки, которые установили более четкий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по НДФЛ. Они перечислены в пп. 6 п. 3 ст. 220 Кодекса.

Так, для получения имущественного вычета при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке жилья потребуются копии следующих документов:— договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты;— свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату).Если же речь идет о покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве, то для получения вычета понадобятся:— договор долевого участия в строительстве со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);— документы, подтверждающие факт оплаты договора долевого участия в строительстве.

  • Ну а для вычета по расходам в виде процентов по кредиту, который был взят на покупку жилья, понадобятся кредитный договор и соответствующие «платежки».
  • Временные рамки
  • «Переходные» нормы
  • Квартира в рассрочку
  • Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

[1]

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей.

Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

  1. Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
  2. Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  3. от суммы вычета

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку. Разберем пошаговую инструкцию. Узнаем, как получить вычет. Поговорим о законодательных актах.

В целях оказания финансовой поддержки российское законодательство предоставляет гражданам право на получение частичного возврата суммы, потраченных на приобретение недвижимости и улучшение жилищных условий. Компенсация осуществляется в рамках процедуры оформления имущественного вычета.

Многих интересует вопрос: можно ли получить возврат, если квартира приобретена в рассрочку.

Сегодня мы подробно поговорим о компенсации налога при покупке жилья в кредит у застройщика, оформлении и ипотеки, использовании средств материнского капитала, а также дадим ответы на вопросы по актуальной теме.

Нормативная база

Право граждан на получение налоговой компенсации и механизм оформления возврата закреплен в действующих нормативных актах, основным из которых выступает НК РФ.

Кроме того, процедуру получения вычета регламентируют письма Минфина и ФНС, которые содержат разъяснения относительно порядка оформления возврата в частных случаях.

Ниже в таблице представлена обобщенная информация о ключевых законодательных актах, регулирующих получение налоговой компенсации при покупке квартиры в рассрочку.

№ п/п Нормативный документ Описание
1 НК РФ ст. 220 (п.1 пп. 3-4) В данном подпункте НК описаны основные положения, касающиеся порядка, условий и сумм получения компенсации, В частности, НК:·         подтверждает право на возврат при покупке жилья у застройщика (в долевую собственность) и путем оформления ипотеки:·         фиксирует сумму вычета (2 млн. руб. – в общем порядке, 3 млн. – для ипотеки) и лимит к возмещению (260 тыс. руб., то есть 13% от 2 млн., или 390 тыс. для займов);·         предоставляет гражданам возможность вернуть средства в сумме процентов по ипотеке.
2 НК РФ ст. 220 (п. 1 пп.2) Абзац 26 данного подпункта дает разъяснения относительно отсутствия возможности оформления компенсации при покупке жилья за счет средства материнского капитала.
3 Письмо Минфина №03-04-07/15264 от 04.04.14 В письме Минфин уточняет о возникновении право на оформление компенсации при покупке квартиры у ЖСК (жилищно-строительного кооператива). Мнение Министерства звучит так: гражданин может оформить вычет только после того, как квартира перешла в собственности от ЖСК к покупателю.
4

Возможна ли продажа квартиры в рассрочку между физическими лицами? Как происходит оформление и выплаты?

Денег на покупку жилья хватает не всегда и тогда приходится обращаться в кредитную организацию. Но за пользование ее материальными средствами надо платить высокий процент. Избежать этого поможет покупка жилья в рассрочку по договору купли-продажи.

Показать содержание

Что такое рассрочка при купле-продаже квартиры?

Покупка в рассрочку — что это значит? Данный вид рассрочки предусматривает ежемесячные, поквартальные, ежегодные выплаты с процентами или просто внесение денег равными частями в пользу продавца недвижимости.

График регулярности оплат прописывается в договоре купли-продажи.

Рассрочка на квартиру помогает купить желаемую жилплощадь, даже если на нее нет пока всей суммы, а также уменьшает степень нагрузки на бюджет семьи за счет поэтапности взносов.

Внимание! До момента внесения последней оплаты по рассрочке, покупатель законодательно не имеет права дарить, продавать или передавать квартиру без ведома продавца. Эти сделки будут заблокированы пометкой об обременении, проставленной в выписке из ЕГРН.

Основными отличиями рассрочки от ипотеки являются:

  • рассрочка может быть беспроцентная, ипотека же всегда имеет кредитную ставку;
  • при ипотеке банк требует оформления договора страхования и уплаты банковских комиссий за манипуляции, при рассрочке же на этом можно сэкономить;
  • обращение за ипотекой влечет за собой проверку платежеспособности гражданина, на что может уйти целая неделя, при договоренности о рассрочке этого не требуется.

В каких случаях возможно заключение?

Чаще всего рассрочку дают застройщики еще на этапе “котлована”. Это делается для скорейшего привлечения денег в стройку. Также договор покупки с поэтапными выплатами используется, когда квартира в новостройке “залежалась” и ее надо побыстрее продать.

На вторичном же рынке договор купли-продажи с рассрочкой встретить можно крайне редко. Чаще всего она допустима лишь между близко знакомыми людьми, доверяющими друг другу.

Опираясь на статьи 454 и 488 ГК РФ, можно сказать, что законом не запрещено проводит сделки купли-продажи между гражданами, используя в качестве получения денег рассрочку. Другое дело, что не каждый собственник захочет ждать годами денег за имущество, да еще и рисковать.

Когда это может потребоваться?

На практике все же встречаются ситуации, при которых оптимальным вариантом для покупателя и продавца станет именно рассрочка:

  1. У продавца долгое время не получается избавиться от квартиры, а у появившегося покупателя нет денег на полное возмещение запрашиваемой суммы. В этой ситуации, составив договор с рассрочкой, оба гражданина останутся в плюсе.
  2. Квартирой владеют два родственника, один из которых хочет продать свою часть по рыночной цене. Они могут также договориться на рассрочку, например, на 11 месяцев, и один другому частями возместит всю стоимость доли, а затем она полностью перейдет во владение покупающего.

Какие условия должны соблюдаться для этого?

Для того чтобы состоялась сделка купли-продажи квартиры по рассрочке должен соблюдаться ряд условий:

  • подписан предварительный договор купли-продажи;
  • покупателем внесена первоначальная сумма равная, как правило, 50% общей стоимости и составлено соглашение о задатке;
  • подписан основной договор купли-продажи;
  • сделка оформлена в Росреестре, и на квартиру наложено обременение.

Важно. До снятия обременения, покупатель не имеет права продавать, передавать или дарить квартиру.

На практике используется три варианта рассрочки, применяемых при продаже квартиры.

Задаток и выплата остатка

Размер задатка варьирует от 10 до 50% и зависит от договоренности:

  1. Перед получением задатка подписывается предварительный договор с конкретным указанием его размера и остальными условиями сделки.
  2. Далее остаток стоимости будет вноситься частями в оговоренные сроки. При отказе покупателя от сделки, задаток возвращен не будет.

Задаток и остаток с ежемесячной оплатой процентов хозяину

Если стороны заключили соглашение при условии, что рассрочка будет с начислением процентов, то в договоре купли-продажи должна быть указана полная стоимость, состоящая из остатка и суммы начисленных процентов. Размер процентной ставки можно установить как в Банке РФ или на свое усмотрение.

Ежемесячные платежи без внесения предоплаты

Этот вариант крайне редко используется и то только продавцами-застройщиками социального жилья. В данном случае вся сумма за жилье по договору делится на равные доли, которые покупателю нужно вносить в определенные сроки с процентом или без такового. Однако, несмотря на внешнюю выгодность сделки, следует внимательно изучить договор, возможно, найдутся скрытые подводные камни и уловки.

Как оформить сделку между физическими лицами: пошаговая инструкция

Перед началом оформления договора покупки между физическими лицами, стоит обратиться к нотариусу, особенно актуальна его помощь будет в составлении договора. Но при отсутствии денег на его услуги, можно воспользоваться следующей инструкцией:

  1. Сторонами обсуждаются и согласовываются условия сделки, дата и место ее проведения.
  2. Составляется и подписывается предварительный договор с внесением аванса или задатка. Примечание: аванс можно вернуть, а задаток нет. Подробнее о том, в чем различие аванса, задатка и залога при покупке квартиры, мы рассказывали здесь.
  3. Продавцом собирается вся нужная документация.
  4. Подписывается окончательный договор купли-продажи с указанием дополнительных условий.
  5. Обе стороны отправляются в Росреестр или местный МФЦ с пакетом бумаг для перерегистрации прав собственности в пользу покупателя, но с наложением временного обременения в пользу продавца.
  6. В течение недели документация в Росреестре проверяется, а затем, в назначенный день, покупатель идет забирать выписку из ЕГРН (с 2017г. выдается вместо свидетельства о праве собственности).

Важно. Как только продавец получил конечный взнос от покупателя, то сразу может отправляться в Росреестр для снятия обременения.

К договору купли продажи с рассрочкой подготавливается пакет документации:

  • выписку из домовой книги;
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • технический план объекта недвижимости;
  • удостоверения личности обеих сторон сделки, либо нотариально заверенная доверенность;
  • справка об отсутствии долгов за коммунальные услуги;
  • заявление от покупателя и продавца о госрегистрации передачи прав собственности на квартиру;
  • чек, доказывающий оплату госпошлины.

В случае, когда продавец – застройщик, на проверку еще предоставляются его Устав, выписка из ЕГРЮЛ, свидетельство о государственной регистрации. Также, к договору купли-продажи также должен прилагаться передаточный акт с рассрочкой платежа.

Особенности составления договора

Договор по купле-продаже недвижимости, предполагающий оплату в форме рассрочки, имеет больше особенностей, в отличии от такового с единовременной платой. Нюансы и обязательные пункты при составлении такого договора:

  1. составляется в письменном виде с подписью сторон (ст. 550 ГК РФ);
  2. вписываются ФИО участников сделки, паспортные данные, сведения о наличии расписки на получение задатка;
  3. в качестве предмета договора указывается квартира, а также ее точный адрес нахождения, количество комнат, этажность, площадь жилая и общая, то есть полные идентификационные данные (ст. 554 ГК РФ);
  4. прописываются условия, указанные в ранее подписанном передаточном акте, при нарушении которых, продавец или покупатель автоматически отказываются от своих обязанностей в данной сделке (ст. 556 ГК РФ);
  5. указывается полная стоимость квартиры, включающая по умолчанию и цену земельного участка, а также процентная ставка, если о ней была договоренность;
  6. перечисляются все граждане, прописанные и имеющие право проживать в помещении, если есть такие (ст. 558 ГК РФ);
  7. четко указывается вид расчета (наличный, безналичный), сроки, порядок внесения оплаты, возможность досрочного погашения рассрочки, а также размер ежемесячно вносимой платы (ст. 489 ГК РФ);
  8. вписываются данные о регистрации сделки в уполномоченных органах (ст. 551 ГК РФ) с указанием всех установленных подробностей о состоянии квартиры, наличии или отсутствии лиц, на нее претендующих;
  9. проставляется дата перехода квартиры в собственность покупателя;
  10. вносятся данные об ответственности сторон.

В договоре помимо сторон сделки должен поставить свою подпись и нотариус, если он участвовал в процессе.

Внимание! Согласно ст. 489 ГК РФ, при нерегулярности выплат со стороны покупателя, продавец вправе затребовать возврата квартиры, но только если еще не проплачена половина ее стоимости.

Продавец со своей стороны может внести дополнительные пункты о размере процентов или штрафных санкций за несвоевременное внесение денег покупателем.

А также о том, что квартира будет передана только после получения последней выплаты по рассрочке.

Еще стоит указать, что квартира должна содержаться в чистоте и порядке, без порчи ремонта, на случай ее возврата из-за неплатежеспособности приобретателя.

Когда возникает право собственности?

Согласно ст. 223 ГК РФ, право собственности у приобретателя возникает с момента госрегистрации договора в Росреестре. Но, несмотря на то, что числиться собственником будет покупатель, квартира все равно будет находиться под обременением до окончания выплат.

Особенности налогообложения

При предоставлении рассрочки сроком, превышающим 1 год, продавцу придется в налоговую подавать декларацию за пару лет. От уплаты же НДФЛ, согласно ст. 217.1 п. 2, продавец освобождается, если до этого он владел квартирой 3 года и более, а получена она по договору дарения или наследования от близкого родственника.

Если квартира была в собственности менее допустимого срока, то НДФЛ нужно будет уплатить. Согласно ст. 21 п. 1 пп. 4 НК РФ, по данному налогу можно получить отсрочку или налоговый кредит. Допускается такая рассрочка только при наличии веских оснований, с последующей поэтапной или единовременной оплатой долга (ст. 64 п. 1 НК РФ).

Плюсы и минусы

Для покупателя явными плюсами является:

  • выплата всей стоимости частями;
  • отсутствие переплат, если продавец не установил процент;
  • возможность проживания в помещении без полной выплаты по нему;
  • отсутствие дополнительных платежей при обслуживании в банке;
  • наличие права передачи обязанностей по выплатам другому лицу, при согласии продавца.

Минусы:

  • за отсутствие оплаты в срок продавец может востребовать квартиру назад;
  • при несвоевременной оплате также могут начисляться штрафы, если продавец их прописал в договоре.

Плюсы продавца:

  • возможность продать «залежавшуюся» квартиру;
  • дополнительно заработать на процентах, если таковые установлены по договоренности.

Из минусов стоит отметить отсутствие всей суммы денег за квартиру сразу, особенно если она требовалась на какие-то цели.

Риски и подводные камни, пути обхода

Для покупателя

Какие риски могут быть для покупателя при покупке квартиры у физического лица? Основными рисками являются:

  • незапланированное уменьшение дохода;
  • непризнание продавцом факта оплат;
  • отказ от отмены обременения после погашения рассрочки.

Пути обхода:

  1. при отсутствии уверенности в хорошем заработке, не нужно соглашаться на договор с коротким сроком рассрочки и большими суммами;
  2. для подтверждения оплаты надо сохранять банковские квитанции, а за деньги, переданные из рук в руки, брать расписки и сохранять их;
  3. для своевременного снятия обременения, следует заранее договориться с продавцом о встрече в Росреестре.

Для продавца

Риски:

  • неплатежеспособность покупателя и просрочки;
  • надобность в расторжении договора и возврат денег, которые уже могут быть истрачены;
  • возврат квартиры в ненадлежащем виде.

Пути предотвращения рисков:

  1. сохранение получаемых за квартиру средств до момента окончания договора;
  2. установление коротких сроков рассрочки, желательно в пределах одного года;
  3. включение пункта в договор об обязательном сохранении чистоты, порядка и ремонта до момента окончательной передачи квартиры в собственность покупающего.

Найти продавца квартиры на вторичном рынке, согласного на рассрочку, практически нереально. Однако если такого все же удалось найти, стоит нанять грамотного юриста для составления договора и ведения сделки, во избежание обмана.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *