Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья

Налоговый вычет с субсидии на покупку жильяКаждый гражданин, который при покупке квартиры использовал личные денежные накопления, обладает правом на частичный возврат денег. Сумма компенсации рассчитывается исходя из налога на доходы физических лиц 13%. В том числе предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры военнослужащим по субсидии, который рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет при покупке квартиры, или другими словами частичный возврат денег, регулируется на законодательном уровне рядом нормативно-правовых актов:

Возврат средств при приобретении военнослужащим квартиры

Претендовать на частичный возврат денег от покупки квартиры могут все военнослужащие. При этом компенсация осуществляется только при условии использования личных накоплений на приобретение или постройку жилья. Если была оформлена денежная субсидия военнослужащим или военная ипотека, то эта сумма не берется во внимание, так как данные средства принадлежат не военнослужащему, а государству.

Когда были задействованы личные сбережения, то они могут подвергаться налоговому вычету. Стоит отметить, что величина компенсации составляет 13% и не может применяться на произведенные расходы свыше 2 млн рублей. Соответственно 13% от этой суммы составляет 260.000 руб.

На вычет могут претендовать жена и муж, находящиеся в официальном браке и оформившие покупку недвижимости. При возврате также учитываются только личные деньги.

Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья

Отказать могут в таких случаях:

  • ФНС пришлет отказ сотрудникам, находящимся на срочной военной службе;
  • жилье приобреталось работодателем;
  • покупка осуществлялась у родственника;
  • дом был подарен;
  • недвижимость оформили на безработного члена семьи;
  • дом приобрели для коммерческих целей.

Сам вычет можно получать по месту трудоустройства. В этом случае эта сумма добавляется ежемесячно в зарплату. Либо выплаты оформляются напрямую в налоговом органе. Такое поступление денег производится единоразово.

Право на вычет при приобретении жилья на субсидию Министерства Обороны

Налоговый вычет с субсидии на покупку жильяТакая преференция предоставляется военным для приобретения или строительства жилья. Эти средства являются государственными, поэтому нельзя получить дополнительные социальные гарантии и компенсации, предоставляемые военнослужащим в виде имущественного налогового вычета.

Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом возврата налога в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии?

Налоговые законодательство не запрещает воспользоваться правом на получение компенсации при продаже квартиры, которая была в вашей собственности менее 3-х лет. При этом можно в сумму расходов включить также субсидию.

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья
Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья
Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Налоговый вычет при использовании субсидии

На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления. В статье расскажем про налоговый вычет при использовании субсидии, рассмотрим, каков порядок его оформления, возможные причины отказа.

Читайте также:  Уведомление о выборе льготного объекта по налогу на имущество

Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия. Предоставление подобной помощи зависит от:

  • общей суммы доходов, которыми располагает семья;
  • количества ее членов;
  • факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой;
  • цены кв. м жилья в конкретном населенном пункте;
  • площади в расчете на одного члена семьи.

Влияют также такие факторы:

  1. Возможность самостоятельной оплаты первого взноса.
  2. Возраст членов семьи, где они работают или учатся.
  3. Сколько на иждивении детей до 18.

Все случаи рассматриваются отдельно. Органы местного самоуправления наделены правами, позволяющими объемы стандартных выплат увеличивать.  статью: → «Компенсация коммунальных услуг многодетным семьям в 2020: расчет субсидий, документы».

Направления использования налогового вычета

Право на обретение льготы, а именно, частичного возврата денег при приобретении жилья, зафиксировано законодательством. Благодаря возвращенному налогу можно покрыть некоторую часть уплаченных средств на:

  1. Постройку нового дома.
  2. Покупку земли, на которой он стоит.
  3. Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.
  4. Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.

Важно! Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ.

Вычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%. Основой для его определения выступает:

  • Стоимость жилищного объекта.
  • Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.
  • Затраты на погашение ипотеки (проценты).

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей. Денежная сумма, которую возможно вернуть, построив жилье или купив его – 260 тыс. руб. (2 млн.·13%).

Если недвижимость приобретена парой, находящейся в официальном браке, то на вычет могут претендовать оба супруга. Его сумма, как правило, распределяется пропорционально объему дохода каждого из них.

При расчете льготы учитываются только средства собственные, потраченные гражданином. Сумма субсидий вычитается.

Пример 1. В 2016 Лавров С. Ю. выкупил квартиру в новом доме за 3 млн. руб. Его заработок за тот же год составил 600 тыс., уплачено НДФЛ – 78 тыс., выделена субсидия в сумме 180 тыс. руб.

  • Сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составляет 260-180 = 80 тыс.
  • За 2016 он сможет получить на свой счет 78 тыс. руб., остаток (2 тыс.) – в 2020.

Размер вычета по жилищному кредиту рассчитывают, основываясь на сумму выплаченных процентов. Поэтому реальная величина возврата не ограничена.  статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 + инфографика и пример расчета».

Причины отказа в налоговом вычете

Претендовать на вычет возможно при соблюдении таких условий:

Критерии Получение (+) или отказ (-) в льготе
Расположение купленного жилья и земли в пределах РФ +
Получение официальных доходов, с которых уплачен НДФЛ +
Предоставление 3-НДФЛ +

Рассчитывать на возврат части подоходного налога могут не все. Государственные органы не предоставят вычет по таким причинам:

Причины отказа Пояснение
Покупатель и продавец находятся в близком родстве С точки зрения госорганов, жилье не уходит за пределы семьи. Наличие подобной сделки между взаимозависимыми гражданами рассматривается как попытка неправомерной экономии
Жилье приобретено работодателем В случае вложения несобственных средств в недвижимость вычет невозможен
Использование при проведении покупки сертификата, военной ипотеки, материнского капитала, субсидии При определении льготы не принимаются в расчет суммы, полученные от государства.На собственные вложенные средства, если они использовались как доплата, вычет распространяется
Отдельные категории граждан В вычете откажут:

  • студентам;
  • военнослужащим;
  • сиротам до 24 лет;
  • нерезидентам РФ, которые не платят НДФЛ в казну страны
Квартира подарена Она получена без вложения собственных средств, поэтому вычет неуместен
Недвижимость купили с коммерческими целями Цель покупки – извлечение дохода, а не улучшение условий проживания
Дом или квартира оформляются на безработного Гражданин не платит НДФЛ. Зачем же возвращать то, что не поступило в казну?

Важно! Возвращать НДФЛ разрешено неоднократно. Если сумма уплаченного налога за год не дотягивает до 260 тыс. руб., остаток не сгорает, как было до 2014 года, а перечислится в следующие периоды.

Оформления налогового вычета: порядок

Последовательность действий включает прохождение нескольких этапов:

Этапы Комментарий
       I.  Уточнение права на получение вычета Не помешает ознакомиться с возможными причинами отказа, чтобы не создавать себе лишних проблем
    II. Изучение особенностей льготы, если квартира – новостройка При оформлении соглашения долевого участия необходимо подождать, пока жилье построят, сдадут жильцам, и будет оформлено право собственности. Отправной момент – оформление акта на прием-передачу квартиры
 III. Принятие решения о том, как оформить льготу Оформление льготы возможно через:
 IV. Подготовка пакета документов Отправка специалистам налогового органа
Ожидание результата и поступления денег на собственный счет в банковском учреждении

У собственника новенькой, только построенной квартиры, появляется право на получение субсидии и оформление налогового вычета на ремонт. Покупать жилье на первичном рынке можно без опаски, поскольку вычет налогов практически обеспечен (при соблюдении всех остальных критериев, о которых сказано выше).

Способы оформления налогового вычета

Представить документы на получение налогового вычета возможно несколькими способами:

Способы оформления льготы Особенности Плюсы Минусы
Вычет от работодателя Возврат денег по месту работы Сэкономленное время;

  • Незамедлительное получение денег;
  • Увеличение дохода ежемесячно на 13%;
  • Документы рассматриваются в налоговой до 30 дней
Поступление средств частями;

  1. Оформление большего количества документов;
  2. Работа в течение года не на одного работодателя;
  3. Возможность повторного оформления вычета, если за год не возвращена вся сумма
Вычет от налоговой инспекции Предоставление документов лично Единовременное получение годовой суммы уплаченных ранее налогов Ожидание в несколько месяцев;Рассмотрение представленных документов 3 месяца
Через почту (обычную или электронную) Использование средств связи Отсутствие необходимости личного присутствия в налоговой Морока с получением усиленной электронной подписи в удостоверяющем центре;Вероятность забыть какой-то документ

Для того, чтобы реально рассчитывать на частичный возврат налога, человек должен сам заплатить за жилье. Это означает, что у него имеется счет в банке, с которого и проводятся все расчеты. Если это невозможно, следует оформить поручение или доверенность на перевод средств. В этом случае представителем налогоплательщика будет юридический держатель денег.

Поручение или доверенность следует представить в налоговую. Возврат НДФЛ возможно получить сразу за три (но не более) года. Важно! Наиболее оптимальным отрезком времени для обращения в налоговую выступает февраль-март. Этот период отличается сравнительно небольшой загруженностью специалистов.

Порядок оформления имущественного вычета

Перечень документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет налогов, солидный. Для получения права на льготу нужно подготовить:

  1. ИНН.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ (от всех работодателей, если было несколько рабочих мест).
  4. Документ, подтверждающий покупку.
  5. Акт приема-передачи собственнику дома или квартиры.
  6. Свидетельство регистрации права собственности.
  7. Заявление на получение льготы.

При выплате вычета работодателем, дополнительно необходимо подготовить:

  • Уведомление руководителю.
  • Все реквизиты работодателя.

При предоставления заявления на вычет в налоговую, нужны:

В случае покупки дома или квартиры в общую собственность, необходимы и такие документы:

  • Брачное свидетельство.
  • Заявление о необходимости распределить вычет между супругами.

При оформлении покупки на человека, вышедшего на заслуженный отдых, понадобится пенсионное удостоверение. Возврат налога за ребенка, не достигшего 18, нуждается в предъявлении свидетельства о его рождении и о праве на собственность. Рассчитывая на льготу относительно денежных средств по уплаченным процентам, нужно иметь в наличии:

  • Заверенную копию кредитного договора.
  • Справку (оригинал) об удержанной сумме по процентам за год.

Не исключено, что по требованию налогового инспектора придется представить выписки, чеки, другие документы, подтверждающие величину оплаты кредита.

За какие годы оформляется налоговый вычет в 2020 году

Право на получение льготы сохраняется три года, для пенсионеров – четыре. Недвижимость может быть приобретена и более трех лет назад. Следует учитывать такие нюансы:

  1. Подавать пакет документов позволяется с того года, в котором было оформлено право на выкупленное жилье.
  2. Когда пройдет три года после получения документов собственника, в справке для вычета следует указывать заработки этого периода, а для пенсионеров – доход последних четырех лет.
Читайте также:  Облагается ли премия налогом

Форма 3-НДФЛ в 2017 году оформляется за доходами 2014-2016, для пенсионеров (и неработающих, и работающих) – 2013-2016 годы. Бланки 3-НДФЛ меняются ежегодно. Оформление налогового вычета за текущий год станет возможным только в 2020. По заработку за 2017 документы на льготу подаются до 2020 года включительно.

Топ-5 популярных вопросов по вычетам

Вопрос №1. Семья выполнила ремонт в новом доме в 2016 году, а двумя годами раньше она оформила право собственности – в 2014. Насколько реально получить возврат налогов?

Вычет на покрытие стоимости ремонта возможен тогда, когда в соглашении на покупку оговорено, что дом продавался без отделки.

Вопрос №2. Когда подается заявление и остальные документы на возвращение уплаченного налога касательно кредитных процентов? Ежегодно?

Допускается подача документов единожды за несколько лет. Тогда в декларацию включаются все проценты, которые пришлось отдать за эти годы. Так поступать выгодно при полном использовании основного вычета. При этом сумма процентов, которые выплачиваются по ипотеке, сравнительно небольшая.

Вопрос №3. Совершеннолетний ребенок имеет право на то, чтобы писать заявление на получение налогового вычета?

После достижения совершеннолетия человек вправе претендовать на льготу в общем порядке. Как только пройдет год после того, как ребенок начнет получать доход и платить налоги, можно оформлять вычет.

Вопрос №4. Квартира находится в собственности двоих. Кто вправе получить вычет налога?

Все собственники, купившие долю за личные средства, может оформлять вычет. Его величина зависит от суммы вложенных денег.

Вопрос №5. Квартира новостройке приобретена в 2016 году. Подавать в налоговую декларацию необходимо за какой год?

Форма 3-НДФЛ всегда предоставляется по итогам минувшего года. В данной ситуации ее следует подавать в начале 2017. Вычет, вне зависимости от того, в каком именно месяце сделана покупка, будет предоставлен за весь год.

Современные цены на жилую недвижимость переваливают за семизначные числа. По сравнению с ними величина налогового вычета в 260 тыс. не кажется значительной. Но ее достаточно на частичную оплату ремонта. К тому же, деньги гражданину будут платить налоговые органы. Обычно, они только отбирают.

Возврат процентов по ипотеке при покупке квартиры по субсидии

Я брал ипотеку по программе молодого специалиста с поддержкой от компании в плане погашения части процентов самой компанией (субсидия).

Как мне правильно оформить документы на получение налогового вычета по уплаченным процентам? Оформлять документы на общую сумму выплаченных процентов с учётом субсидии? Или брать справку по процентам из банка, потом брать справку от работодателя о выплаченной им части процентов, вычетать разницу и уже с этой суммы получать свои 13% ?

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ (компенсация процентов, уплаченных по ипотечному договору) не предоставляется, если произведенные налогоплательщиком расходы покрываются за счет средств работодателя.

То есть, на ту часть процентов, которые были уплачены компанией, а не самим гражданином, заявить вычет нельзя. Это подтверждается письмом Минфина РФ от 29 марта 2018 г. N 03-03-07/20010.

Однако указанное правило действует только в том случае, если недвижимость приобретена (Вы стали собственником) после 1 января 2014 года.

Если квартира куплена ранее этой даты, ситуация не так однозначна – нужно руководствоваться старой редакцией Налогового кодекса, где четкого ответа на вопрос не было.

Соответственно, налогоплательщики могли заявить к вычету все проценты, включая те, что были субсидированы работодателем. Но уже тогда Минфин придерживался обратной позиции, полагая, что возврат в части субсидированных процентов не предусмотрен.

Чтобы воспользоваться льготой и получить налоговый вычет при покупке квартиры по субсидии, необходимо, кроме всего прочего, подготовить документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому займу – чеки или выписки из банка, а также дополнительно нужно взять документы у работодателя, подтверждающие предоставление субсидии. Дополнительно может потребоваться локальный акт с места работы, в соответствии с которым была назначена выплата ипотечных процентов.

В декларации 3-НДФЛ необходимо указать только реально уплаченные вами ипотечные проценты. А вот, как их посчитать, зависит от схемы оплаты (компенсации). Если субсидию работодатель перечисляет напрямую в банк со своих счетов, то банк выдаст справку с указанием только собственно уплаченных процентов. Тогда именно их можно будет суммировать для налоговой отчетности и возврата налога.

Но на практике обычно действует другая схема – гражданин сам платит проценты, а работодатель ему их компенсирует в течение одного-трех месяцев (с задержкой).

Соответственно, банк может быть вообще не в курсе, а вот ФНС точно знает про субсидию, так как работодатель ее указывает в бухгалтерской отчетности.

К слову, для него там тоже действуют определенные бонусы, например, не нужно налог исчислять.

Так что, скорее всего, в банке дадут справку с указанием общей суммы уплаченных процентов по ипотеке. В этом случае необходимо будет самостоятельно вычесть сумму субсидии. Ее размер можно будет узнать в бухгалтерии предприятия или же в выданной справке 2-НДФЛ.

Налоговый вычет военнослужащий субсидия приговор 2019 год

Каждый гражданин, который при покупке квартиры использовал личные денежные накопления, обладает правом на частичный возврат денег. Сумма компенсации рассчитывается исходя из налога на доходы физических лиц 13%. В том числе предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры военнослужащим по субсидии, который рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ .

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет при покупке квартиры, или другими словами частичный возврат денег, регулируется на законодательном уровне рядом нормативно-правовых актов:

Возврат средств при приобретении военнослужащим квартиры

Претендовать на частичный возврат денег от покупки квартиры могут все военнослужащие.

При этом компенсация осуществляется только при условии использования личных накоплений на приобретение или постройку жилья.

Если была оформлена денежная субсидия военнослужащим или военная ипотека, то эта сумма не берется во внимание, так как данные средства принадлежат не военнослужащему, а государству.

Когда были задействованы личные сбережения, то они могут подвергаться налоговому вычету. Стоит отметить, что величина компенсации составляет 13% и не может применяться на произведенные расходы свыше 2 млн рублей. Соответственно 13% от этой суммы составляет 260.000 руб.

На вычет могут претендовать жена и муж, находящиеся в официальном браке и оформившие покупку недвижимости. При возврате также учитываются только личные деньги.

Право вернуть налог при покупке жилья может каждый гражданин России только 1 раз. Если ранее уже использовалась возможность возвратить 13 процентов, затраченных на приобретение жилья, то повторно получите отказ.

Отказать могут в таких случаях:

Сам вычет можно получать по месту трудоустройства. В этом случае эта сумма добавляется ежемесячно в зарплату. Либо выплаты оформляются напрямую в налоговом органе. Такое поступление денег производится единоразово.

Право на вычет при приобретении жилья на субсидию Министерства Обороны

Такая преференция предоставляется военным для приобретения или строительства жилья. Эти средства являются государственными, поэтому нельзя получить дополнительные социальные гарантии и компенсации, предоставляемые военнослужащим в виде имущественного налогового вычета.

Можно ли воспользоваться при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, правом возврата налога в размере фактически произведенных расходов, учитывая сумму субсидии?

Налоговые законодательство не запрещает воспользоваться правом на получение компенсации при продаже квартиры, которая была в вашей собственности менее 3-х лет. При этом можно в сумму расходов включить также субсидию.

Возврат налога с военной субсидии на жилье

Какие возникают проблемы с возвратом 13 процентов по военной ипотеке Размер личных средств участника НИС, внесенных им в счет досрочного погашения кредита, легко подтвердить. Но сложности возникают с подтверждением доходов от инвестирования денег, которые хранятся на накопительном счете военнослужащего.

Читайте также:  Вычеты при аренде квартиры - возможно ли получить

Эти средства тоже считаются личными, и на них тоже должны делать возврат 13 процентов. Заранее обратитесь за справкой о состоянии счета, чтобы отделить государственные средства от собственных. Но и в этом случае налоговая может просто отказать в возврате без объяснения причины.

Тогда военнослужащему нужно проконсультироваться у юриста, специализирующегося по военной ипотеке, и подавать иск в суд.

Форум правовой взаимопомощи военнослужащих

  1. Постройку нового дома.
  2. Покупку земли, на которой он стоит.
  3. Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.
  4. Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.

Важно! Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ. Как рассчитать сумму вычета с учетом субсидии Вычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%.

Основой для его определения выступает:

  • Стоимость жилищного объекта.
  • Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.
  • Затраты на погашение ипотеки (проценты).

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей.

Вычет при приобретении военнослужащим квартиры

Также этот документ можно заполнить и отправить онлайн.

К заявлению нужно приложить целый пакет документов: кредитный договор с банком, право собственности на квартиру, справку о внесении личных средств в размере ХХХ рублей, платежки на ремонт и стройматериалы, справки о доходах и уплате налогов. Теперь разберемся, какой вычет положен при внесении собственных средств помимо денег ЦЖЗ (целевой жилищный займ) на покупку жилья.

Liveinternetliveinternet

При этом указанный имущественный налоговый вычет не применяется, в частности, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении налогоплательщиком-военнослужащим в собственность квартиры может быть применен только к сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком в соответствии с «Соглашением об оплате, превышающей норму предоставления площади предоставляемого жилого помещения». При этом к суммам денежных средств, полученных налогоплательщиком на приобретение указанной квартиры из средств федерального бюджета, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, не применяется.

Белгородская область

Министерства Обороны РФ. Приобрел жилье в 2015 году. Имею ли я право на получение имущественного налогового вычета. Спасибо. Вопрос относится к городу Республика Марий Эл Право на получение имущественного вычета Вы не имеете, поскольку Вами потрачены денежные средства на приобретение жилья не личные, а данные государством.

Это интересно:  Постоянное жилье военнослужащим в Москве 2020 год

Смысл налогового вычета состоит в компенсации гражданам от приобретения жилья их личных средств. С уважением Здравствуйте! При приобретении, либо строительстве жилых помещений военнослужащими с использованием обеспечения в рамках федерального закона от 27.05.

1998 N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» путем получения жилых помещений в собственность бесплатно или путем получения субсидии, имущественный налоговый вычет предоставляется только на сумму расходов, уплаченных за счет собственных средств, сверх предоставленных средств обеспечения.

Налоговый вычет при использовании субсидии

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья

Сегодня каждый гражданин, приобретающий в собственность квартиру, жилой дом, участок земли под строительство ставит хочет получить имущественный налоговый вычет.

Необходимо учитывать, что Налоговым Кодексом РФ четко определены виды недвижимости, при приобретении которой приемлем имущественный вычет:

  • Квартиры в многоквартирных домах
  • Квартиры в строящихся домах (долевое строительство)
  • Жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иные строения, в которых возможна прописка граждан)
  • Жилой дом (не достроенный)
  • Изолированная комната в квартире или доме

-Земельный участок, на котором находятся покупаемый дом. ВАЖНО!!! вид назначения такой земли должен быть соответствующим: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п.

Помимо затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета ПРОЦЕНТЫ (%), уплачиваемые по займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет).

Какую же сумму можно получить при применении имущественного вычета?

Размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте жилья составляет 2 000 000,00 рублей

Проценты по займам (кредитам) – 3 000 000,00 рублей

Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ (подоходного налога), который уплатил или будет уплачивать гражданин.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Право на использование имущественного налогового вычета при покупке квартиры возникает в соответствующий налоговый период. Для его получения необходимо обратиться в налоговую инспекцию в любое время, следующее за периодом, когда возникло право на вычет (акт приема передачи либо свидетельство на право собственности).

К заявлению установленного образца следует приложить документы:

  • справка 2-НДФЛ
  • платёжные документы, доказывающие понесённые расходы;
  • акт передачи квартиры в собственность или договор купли-продажи;
  • свидетельство о регистрации собственности
  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • В случае нескольких собственников, заявление о доле (указывается в процентах)
  • Заявление с указанием реквизитов для перечисления суммы после камеральной проверки в ИФНС

По уплаченным процентам (ипотечному кредиту, займам и т.п.) то перечень прилагаемых документов будет следующий:

  • договор о выдаче ипотечного займа с графиком платежей;
  • оригинал справки из банка о погашении процентных ставок (выдаётся банковским учреждением по заявлению заёмщика).

Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшейся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется весь до последнего рубля.

При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. Обычно при повторном представления вычета подтверждающих документов уже не требуется.

Обязательно предоставляются декларация, заявление.

ВАЖНО!!! Покупка квартиры с использованием МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

ВАЖНО!!! родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты.

При этом не допускается превышение установленного максимума.  Пример. Мать оформила квартиру в равных долях с дочерью 5 лет. Стоимость квартиры – 5 миллионов.

В этом случае она может получить вычет только с 2-х миллионов, используя часть собственной доли. Остаток будет аннулирован, а дочь сможет оформить вычет не ранее чем через 13 лет.

В итоге, на текущий момент, допустимо получить 260 тысяч рублей возврата.

Если квартира оформляется полностью на ребенка, то денежные средства получает кто-то из взрослых, если у них не исчерпался установленный лимит в 2 млн. рублей. При достижении 18 лет право на собственный вычет у ребенка не теряется.

  • Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры
  • Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог.
  • Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером заключается в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 года.

К сведению, не каждый может рассчитывать на данное преимущество. Недоступен вычет тем, кто 3 года до покупки жилья не работал (не имел облагаемых доходов) и не намеревается работать в будущем. Просто нечего будет возвращать.

ВАЖНО!!! Если  у физического лица есть долги по другим налогам, то ИФНС из суммы налога к возврату сначала закроет задолженность по долгам, а после выплатит оставшейся размер.

Любая правовая консультация по вышеуказанным вопросам может быть предоставлена сотрудниками нашей компании. Мы поможем правильно оформить все бумаги и декларацию в г. Тюмень и по Тюменской области.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *