Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

  • Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:
  • · по договору пенсионного страхования;
  • · по договору добровольного медицинского страхования;
  • · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Страхование жизни является популярным страховым продуктом в Российской Федерации. Особенно востребованы его накопительные виды.

Для них актуальны выплаты не только в случае смерти, но и при наступлении определенных обстоятельств, которыми могут быть достижение конкретного возрастного порога или события, последствиями которых является ухудшение жизненных условий.

С 2015 года для стимулирования страховой услуги в налоговом законодательстве была введена дополнительная льгота в виде налогового вычета по внесенным страховым взносам.

Согласно его положениям каждый страховщик, оформивший добровольное страхование на минимальный срок в 5 лет, имеет право на налоговый вычет, подразумевающий возврат части затраченных денежных средств на страховые платежи в размере до 13% от общей суммы понесенных расходов.

Можно ли оформить налоговую льготу?

Налоговый вычет при страховании жизни относится к категории налоговых льгот.

Он обусловлен освобождением официально трудоустроенного страховщика от налога с заработной платы на величину, соответствующую его расходам на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, оформленному со страховщиком в личную пользу или в пользу родственников. Порядок получения компенсационных выплат, а также основания для инициации процедуры, определяется ст. 219 НК РФ.

Право на вычет возникает у страхователя при заключении им договора со страховщиком на период, не меньший 5 лет. Все страховые взносы должны быть уплачены за счет собственных средств. Заинтересованным лицом по договору может быть страхователь, его супруг, родители и дети.

Обязательным условием предоставления ипотеки, является оформление комплексного страхования.

Предметом страховки комплексного продукта являются приобретаемое имущество, риски смерти заемщика, потери его работоспособности, а также риск потери имущества в результате прекращения права собственности. Расчет страховой премии производится по всем объектам сразу.

В полисе не выделяется параметр, направленный на страхование жизни. На момент наступления страхового случая, выгодоприобретателем страховой суммы в размере остатка задолженности по договору ипотеки, является банковское учреждение, выступающее займодателем.

Сумма, превышающая задолженность, передается заинтересованному лицу. Налогоплательщик, являющийся заемщиком по схеме ипотеки, вправе претендовать на налоговый вычет, величина которого определяется по общим правилам.

Куда обращаться и как получить?

Налоговый вычет можно получить через работодателя или в Налоговой Службе.

Для оформления компенсационной выплаты у субъекта предпринимательства, с которым оформлены трудовые отношения, необходимо получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Справка оформляется специалистами налогового органа после проведения документальной проверки. Вместе с заявлением и со стандартным пакетом бумаг, она подается работодателю, в компетенции которого дальнейшее оформление процедуры.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Для получения вычета напрямую через Налоговую Службу, необходимо предварительно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Согласно законодательным требованиям, ее подача ограничена крайними сроками, определенными 30 апреля следующего за отчетным годом, в котором было сформировано право на получение вычета.

Однако, если целью предоставления отчетности является только получение компенсации, то допускается ее подача после регламентированного срока. Претендент на выплату может воспользоваться правом получения вычета за календарный год не позднее трех лет после его окончания.

Какие документы необходимы?

Для получения налогового вычета, претендент на компенсационную выплату должен подготовить комплект документации, обосновывающей его право на льготу. В него не входят ипотечные и кредитные договоры. Документальный пакет формируется за счет бумаг, идентифицирующих личность заявителя, а также подтверждающих его участие в страховой программе. Дополнительно необходимо предъявить:

  • Заявление, образец которого можно скачать здесь;
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ за период, данные за который учитываются при расчете суммы к выплате;
  • Справку о доходах плательщика налогов, составленную по форме 2-НДФЛ, подтверждающую факт получения дохода в определенном размере и величину удержанного дохода;
  • Полис страхования;
  • Чеки, квитанции и платежные поручения, подтверждающие фактические расходы по страховому договору.

Страховка жизни может быть оформлена не только на плательщика налогов. В его праве включить в договор родственников, которыми могут быть супруги, дети и родители. В такой ситуации, дополнительно нужно подготовить документы, подтверждающие степень родства.

Ими могут быть свидетельство о рождении (личное и детей), свидетельство о браке и документы человека, интересы которого учтены в страховом договоре.

Подготовленный пакет документов необходимо приложить к заявлению о предоставлении имущественного налогового вычета.

Заключение

Для стимулирования страхового рынка на законодательном уровне были внедрены эффективные меры, направленные на финансовый интерес участников программы страхования жизни. Они имеют возможность получения льготы на налоговый вычет. Ее оформление не отличается сложностью.

Основной задачей претендента является сбор документального пакета и предоставление его работодателю или в Налоговую Службу для самостоятельного оформления льготной возможности.

Ее сущность заключается в освобождении налогоплательщика от удержаний из заработной платы в определенном размере, соответствующем величине расходов на страховые взносы.

Читайте также:  Налог на квартиру: как рассчитывается, от чего зависит

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в 2020г

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета.

То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки.

И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2020». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: порядок возврата

На первый взгляд, статья 219 НК РФ позволяет гражданам оформить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке и вернуть заёмщику 13% от НДФЛ, который был уплачен с зарплаты. Но подробное изучение этой статьи говорит о наличии важных нюансов.

Суть компенсации за страховку

Приобретение квартиры, как и последующие выплаты по кредиту, сильно отягощает общесемейный бюджет. Поэтому государство предлагает заёмщикам помощь в виде компенсации затрат на страхование жизни при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет полагается любому человеку, заключившему договор страхования своей жизни на оговорённых в законе условиях. Наличие кредита не является категоричным условием для получения государственной помощи.

Размер компенсации за договор страхования

Фактический размер денег, которые заёмщик может вернуть на свой банковский счёт, зависит от условий страхового договора и полученной официальной зарплаты.

Социальный налоговый вычет не может превышать размер уплаченного НДФЛ за прошлый год. Максимальный размер государственной компенсации составляет 13% подоходного налога, но она не может превышать 120000 рублей за отчётный период.

Пример. Кононенко А.П. заплатил государству в 2016 году 81000 рублей НДФЛ и заключил страховой договор на сумму 45000 рублей в год. Сумма положенного налогового возмещения составит: 45000*13%/100%=5850 рублей.

Кто может получить государственную помощь?

Право на возврат НДФЛ при страховании жизни по ипотеке имеют граждане РФ, оформившие с ипотекой договор страхования, при соблюдении таких условий:

  1. Минимальный срок страхового договора — 5 лет.
  2. Договор должен страховать жизнь гражданина.
  3. Выгодоприобретателями по страховому договору должны быть прописаны заемщик, дети заёмщика, супруга или родители.
  4. Страхователь работал в предыдущем году и платил НДФЛ государству.

Банки защищают от рисков страховыми договорами не только заёмщиков, но и себя, поэтому выгодоприобретателями таких договоров при ипотечном кредите заставляют указывать банковское учреждение. Получить налоговый вычет за страховку жизни заёмщик в таком случае не может.

Члены семьи, имеющие ипотеку, могут дополнительно застраховать себя в страховой компании и получить налоговый вычет. При этом выгодоприобретателями желательно указать детей или родителей.

Для получения налогового вычета со страхования жизни по ипотеке мало соответствовать положенным требованиям, ведь необходимо ещё собрать документы и пройти бюрократическую процедуру.

Алгоритм получения вычета

После оплаты договора страхования жизни человек может приступать к процедуре получения государственной компенсации. Для этого гражданину предлагается пройти следующий путь:

  1. Собрать все документы. Выполнение этого условия не затруднит, потому что почти все необходимые бумаги для обращения в ГНИ уже должны быть при себе. О полном перечне требуемых налоговой службой документов речь пойдёт ниже.
  2. Заполнить в ГНИ декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на компенсацию налога. Правильное заполнение формы 3-НДФЛ на возврат налога за страхование жизни при ипотеке является сложновыполнимой задачей, поэтому делать это желательно в помещении налоговиков. Сотрудники ГНИ могут предоставить образцы для заполнения данной формы и подсказать, как заполнять строки. Предварительно рекомендуется ознакомиться с формой документов на официальном сайте ФНС.
  3. Отдать все заполненные документы в налоговую инспекцию. Выбирая между личной подачей документов и пересылкой их по почте, лучше отдать предпочтение первому варианту. Ситуации бывают различные, а налоговый инспектор сразу проверит пакет документов и подскажет, что может ещё понадобиться.
  4. Получить письменное уведомление ГНИ с результатом рассмотрения документов. В течение месяца налоговики отправят письменный ответ о возможности получения гражданином налогового вычета со страховки по ипотеке. Доставка почтовых сообщений составляет до 10 дней. При положительном решении деньги должны быть перечислены страхователю в течение 30 дней.

При проверке поданных документов, человека могут пригласить в налоговую инспекцию для уточнения указанных данных. Чем быстрее решатся возникшие вопросы, тем быстрее можно получить ожидаемую сумму денег.

Необходимые документы

При страховании жизни собирается самый простой пакет документов, если сравнивать с другими процедурами получения компенсации НДФЛ. Окончательный пакет документов, предоставляемый инспектору налоговой службы должен включать:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
  3. Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
  5. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
  6. Договор страхования жизни.
  7. Копия действующей лицензии страховой компании.

Предоставлять в налоговую службу кредитные и ипотечные договоры не нужно.

Срок давности для оформления помощи

Не беда, если гражданин придёт к налоговому инспектору с целью оформить компенсацию за страховку через год или два после оформления договора страхования жизни. Оформление налогового вычета может подождать целых три года. Поэтому человек может получить налоговый вычет со страховки по ипотеке в 2017 году, даже если оплата по страховому договору была произведена в 2015 г.

Получать налоговую компенсацию за НДФЛ при оформлении страховки жизни можно каждый год на протяжении всего действия договора страхования, но не забывая о законодательных ограничениях.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как сделать возврат НДФЛ в 2020 году

Выдача кредита для покупки жилья сопряжена с заключением договора страхования жизни. С 2015 года у граждан, застраховавших свою жизнь в добровольном порядке, возникает право на возврат налога по страховке. В рамках, установленных законом, налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке производится, когда со страховщиком заключён договор сроком на 5 лет.

Сущность вычета по налогам за страхование

Покупка недвижимого имущества в ипотеку требует значительных финансовых вложений. В этой связи банковские организации от заёмщиков требуют оформление страхового договора, предметом которого является жизнь. Это повышает цену вопроса на 2%. Законодательством Российской Федерации предусмотрены способы сокращения финансовых потерь.

Налогообложение для официально трудоустроенных физических лиц составляет 13%. Возврат за страховку жизни при получении кредита даёт возможность снизить размер налогового платежа или не платить в течение срока, на который оформлен ипотечный кредит.

Когда заёмщик погашает ипотеку досрочно, автоматически прекращается договор страхования жизни. В таком случае страховщик получит возврат с учётом ежегодной разницы.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой при ипотечном кредитовании, можно обратиться к работодателю, предварительно получив в Федеральной Налоговой службе уведомление, согласно которому сумма налогового платежа в следующем месяце будет снижена.

Читайте также:  Налоговые льготы пенсионерам на недвижимость и землю в 2018 году

Кто может вернуть НДФЛ по кредиту

Возврат по налогам при страховке жизни является налоговой льготой. Официально трудоустроенное физическое лицо освобождается от налога с заработной платы в размерах расходов, которые оно несло при уплате страховых взносов по договору страхования собственной жизни или своих родственников.

Важно! Получить налоговый вычет вправе граждане, оформившие договор со страховой компанией сроком не менее 5 лет и погашавшие взносы из собственных доходов.

При выдаче ипотечного кредита оформление комплексного страхования является обязательным условием. Предметом такого договора является приобретаемая недвижимость и риск её потери из-за прекращения права собственности, риск смерти заёмщика и потеря им трудоспособности. Страховая премия рассчитывается сразу по всем объектам.

Важно! В полисе не выделяется пункт, относящийся к страховке жизни.

Чтобы вернуть страховую сумму, выгодоприобретателем должен являться страхователь или его супруг, родственники. Плательщик налогов, получивший ипотечный кредит, имеет право на возврат НДФЛ, сумма которого определяется на общих условиях.

Получать вычеты по налогам могут граждане:

  1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Заключившие договор страхования жизни с лицензированной компанией.
  3. Имеющие на руках документы, подтверждающие уплату взносов по страховке.
  4. Официально трудоустроенные и уплачивающие в государственную казну 13% от своего дохода.

Налоговые вычеты при ипотечном кредитовании осуществляются, когда физическое лицо будет страховать собственную жизнь, родителя, супруга или ребёнка. Если в договоре прописана страховка от несчастных случаев, невозможно оформить вычет.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер налоговой базы – 120 000 рублей. Это зафиксировано в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Некоторые люди ошибочно полагают, что вернуть можно всю сумму. Возврат предусматривает лишь 13% от 120 000 рублей. Максимальная выплата с НДФЛ при страховании жизни при ипотеке составляет 15 600 рублей.

Важно! Вычет по налогу не должен быть больше размера уплаченного НДФЛ.

Какие нужны документы для возвращения налога

Список бумаг зависит от того, где будет осуществляться возврат НДФЛ. Если вычет оформляется в Федеральной Налоговой службе, понадобится следующая документация:

  1. Копия паспорта Российской Федерации.
  2. Копия договора со страховщиком.
  3. Налоговая декларация за год, в котором была куплена страховка.
  4. Справка с места работы из бухгалтерии в виде 2-НДФЛ.
  5. Копии платёжных поручений или чеков, подтверждающих перечисление взносов по страховке.
  6. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если полис оплачивался за супруга, родителей или ребёнка, представляют копии бумаг, удостоверяющих родственные связи.

Когда вычет оформляется через работодателя, чтобы его получить, составляют заявление и предъявляют копию договора страхования.

Как оформляется налоговый вычет

Возврат НДФЛ за страхование жизни при ипотеке и кредите совершается в Федеральной налоговой службе или по месту работы.

В налоговом органе

Страховщик должен оформлять возврат исключительно в налоговом органе в следующих случаях:

  1. Изменилось место работы, и лицо хочет возвратить остаток за прошедший год.
  2. Гражданин трудится в нескольких местах и желает получать вычеты со всех доходов.

Для получения возврата в ФНС, собирают перечень указанных выше документов, составляют заявление о возврате уплаченного налога. Всю документацию представляют в налоговый орган по месту жительства или пересылают почтой России. Передавать документы желательно при личном визите. Налоговый инспектор изучит бумаги и скажет, что ещё предъявить.

Важно! Обращаясь в налоговую службу, при себе нужно иметь подлинники всех документов. При почтовом отправлении копии нотариально заверяют.

На протяжении месяца Налоговая служба вышлет уведомление об отказе или о принятии решения по возврату налога. В течение 30 дней средства поступят на банковский счёт. Вычет через Налоговую инспекцию можно получать не более 1 раза в год на протяжении всего срока ипотечного кредитования.

По месту работы

Оформить вычет по налогообложению через работодателя можно двумя способами. Когда вносы по страховке физическое лицо выплачивало из полученного дохода, алгоритм будет таким:

  1. Заполнить декларацию о доходах.
  2. Представить в налоговый орган справку из бухгалтерии 2-НДФЛ, копию полиса, чеки об уплате взносов, лицензию страховщика.
  3. Получить подтверждение о праве на возврат в ФНС.

По месту работы в бухгалтерию передают документ из налоговой службы и составляют заявление о получении вычета.

В случае когда работодатель уплачивал взносы из заработной платы застрахованного лица, нужно собрать документы: паспорт, договор страхования и передать их в бухгалтерию. Также оформляют заявление о возврате НДФЛ.

Сроки давности

Если физическое лицо возвращает НДФЛ через Налоговую службу, декларацию подавать разрешено лишь на следующий год после погашения платежа. Налог за страховку жизни разрешено получать в течение 3-х лет. Когда гражданин купил полис в 2018 году, декларацию необходимо подать включительно до 2021 года.

Если договор страхования оплачивал работодатель, возврат совершается только до конца календарного года, в котором уплачивались взносы.

На вычеты по налогам за страховку жизни при ипотеке или кредите имеют право добросовестные плательщики налогов. Фактический размер компенсационной выплаты зависит от суммы официального заработка и условий договора страхования.

Граждане, оформившие ипотечный кредит, вправе застраховать свою жизнь или жизнь родственников и вернуть часть взносов. В качестве выгодоприобретателей указывают родителей, супруга или детей.

Если по кредитному договору выгодоприобретателем выступает банковское учреждение, НДФЛ заёмщику не возвращается.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

При получении кредита на жильё чаще всего приходится оформлять страховку, за которую приходится выложить немалую сумму. Однако законодательство позволяет запросить налоговый вычет за страхование жизни по ипотеке.

В каких случаях можно получить
налоговый вычет на страхование жизни?

Договор страхования
жизни – часто встречаемое условие,
выдвигаемое банком при оформлении
ипотеки. Соглашение не требуется
заключать в обязательном порядке,
кредитор не вправе его навязывать.

Но при его наличии процентная ставка по кредиту будет ниже. Банки всячески подталкивают заёмщиков к оформлению страховки, тем самым получая дополнительные гарантии в случае не выплат по кредитам.

Вычет по договору страхования жизни – одна из разновидностей соц вычетов, которые предоставляются согласно ст. 219 НК. Возможность возврата части налога за страхование жизни при ипотеке имеют все налогоплательщики, которые соответствуют определённым требованиям.

Главным основанием
выступают понесённые физлицом расходы,
но важные требования касаются и самого
договора.

Вот перечень условий,
когда можно получить вычет за страховку
при кредитовании:

  • договор страхования жизни действует как минимум 5 лет;
  • заёмщик застраховал себя, супруга(у), родителей, детей;
  • страховые взносы были внесены из личных средств;
  • недвижимость уже была приобретена и зарегистрирована как собственность заявителя;
  • гражданин имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ;
  • в договоре застрахованное лицо указано выгодоприобретателем, а предметом соглашения – страхование жизни.

Оформить возврат налога за страхование жизни при ипотеке нельзя, если хотя бы одно из условий не соблюдено. Соглашение должно действовать не менее 5, при этом выгодоприобретателем должен быть указан не банк, как это обычно бывает, а именно налогоплательщик.

Получить возврат с НДФЛ
вправе только тот, кто приобрёл
недвижимость в собственность и потратил
свои средства на страхование жизни. При
этом средства возвращаются официально
работающим гражданам, т.е. всем, кто
перечисляет налог на доходы.

Размер налогового вычета
при страховании жизни

Величина максимальной
суммы, подлежащей возврату, составляет
13% от взносов страхователя по договору.
Однако есть предел, при достижении
которого нельзя получить больше
установленной суммы.

Размер компенсации за
договор страхования не должен превышать
предельную сумму, которая составляет
13% от годовой величины НДФЛ, уплаченного
в казну. Даже если расходы превысили
установленную планку, вернуть сверх
этой суммы не получится.

Если заёмщик уже оформил
любые компенсации, предусмотренные
статьей 219 НК, то предельная величина
будет уменьшена на размер расходов, на
основании которых запрашивается
дополнительный соцвычет.

Но есть ряд исключений,
которые касаются компенсаций за оплату
дорогих медицинских сервисов и возврата
средств, потраченных на обучение детей.
По этим вычетам предельная сумма не
будет уменьшена.

Общий размер средств,
возвращаемых по всем социальным налоговым
вычетам, не должен превышать 16 500
рублей в год. Если по завершении отчётного
периода вычет не будет выплачен в полном
размере, оставшаяся часть переносится
на следующий год.

Как получить налоговый вычет
за страхование жизни при ипотеке

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке | Ипотека онлайн

Многие российские граждане, взявшие жилищный займ, уже получили налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке. Для тех, кто еще не знает об этой возможности, расскажем об этом прямо сейчас. Что это за вычет? Кому и когда его могут предоставить? Сколько можно сэкономить на этом – все подробности в данном обзоре.

Налоговый вычет. Как это работает

Начнем с азов. Есть налоги, которые рассчитываются как определенный процент от налоговой базы. Такой базой для разных налогов могут быть: сумма доходов, объем продаж и другие показатели.

Для обычных граждан (физлиц) главный налог – всем известный НДФЛ (НК РФ, ст. 207 (скачать)). Размер его уже много лет составляет 13% от налоговой базы – суммы доходов физлица (НК РФ, ст. 224 (скачать)).

Но в российском налоговом кодексе (НК) предусмотрено уменьшение налога на величину вычетов. Расчёт налога производится как 13% от доходов человека за минусом допустимых вычетов.

В НК определены стандартные, социальные и другие вычеты.

Например, в 219 статье НК (скачать) определяются социальные вычеты, существует и налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке.

Эта своеобразная компенсация (возмещение) расходов заемщика призвана частично облегчить его финансовую нагрузку, вернуть налог со страхования жизни по ипотеке.

Ему приходится выплачивать огромные деньги, начиная с расходов по оформлению кредита (независимая оценка, оплата услуг риелтора, обязательная страховка и другие), а затем ежемесячные выплаты в течение многих лет.

Государству и банковскому учреждению выгодно, чтобы ипотечный заемщик застраховал свою жизнь, но такой вид страхования в ипотеке не обязателен (ГК РФ ст. 935 (скачать)). Чтобы стимулировать заемщика на заключение страхового договора по добровольному страхованию жизни, с начала 2015 г. установлен налоговый вычет для заключивших такой договор со страховщиком.

Что это даёт заемщику? Он получает обратно некоторую часть своих средств, израсходованных на страховые взносы. Кроме того, он страхует свою жизнь, что при неблагоприятном развитии событий может поддержать материально.

Кому вернут часть затрат по страховке

Разберемся подробнее, кому и на каких условиях налоговики разрешат воспользоваться вычетом за страховку жизни по ипотеке.

Рекомендуемая статья:  Страхование жизни для ипотеки

Сначала об особенностях договора со страховщиком:

  • договор заключается только с лицензированной по данному виду услуг страховой фирмой;
  • срок действия договора – от пяти лет;
  • будут учитываться только взносы, оплаченные с января 2015 года (момент возникновения права на это возмещение);
  • страхованию подлежит именно жизнь клиента (достижение определенного возраста);
  • оплачиваются взносы только из личных средств клиента;
  • в договоре страховки указывается выгодоприобретатель (получатель страхового возмещения при наступлении страхового случая). Чтобы получить налоговый вычет за страховку жизни по ипотеке, именно заёмщик должен быть записан как выгодоприобретатель (или его ближайшие родственники, в том числе предыдущего и последующего поколения).
Читайте также:  Как получить вычет на ребенка в налоговой за прошедшие года

О размере вычета

Рассмотрим некоторые установленные кодексом ограничения. Хотя рассчитывается он в размере 13 процентов от фактически выплаченных страховых взносов, но не всегда вся сумма достается заемщику.

Первое ограничение. Есть максимум суммы уплаченных взносов, с которой можно взять 13%, по закону это 120 тысяч рублей (НК РФ, ст. 219, п. 2 (скачать)). Если годовая сумма страховых взносов оказалась больше установленного предела, это указывается в заявлении, а размер вычета рассчитывается только со 120000 рублей. 13% от этого предела составит 15600 рублей.

Второе ограничение. Эту сумму вычета налогоплательщик может получить, только если был уплачен (удержан) НДФЛ в такой же сумме или выше.

Приведем два примера.

Пример первый, год 2018 – налоговый период.

Заемщик Иванов заключил страховой договор на 6 лет. За весь год он заплатил страховых взносов 110000 рублей. Заработная плата в этом же году у него составила 400000 рублей, с неё он уплатил налог на доходы 50000 рублей. Возврат НДФЛ за страхование жизни по ипотеке (вычет) у Иванова составит 110000 х 13% = 14300 рублей.

Эту сумму Иванов получит, так как сумма годового вычета 14300 руб. не превышает уплаченного за этот же период налога в 50000 рублей.

Пример второй.

Заёмщик Сидоров по договору на 8 лет выплатил за текущий год страховых взносов 200000 рублей. Заработная плата за этот год у него составила 755000руб., причём был удержан налог на доходы 70000 рублей.

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке 13% от 200000 — это 26000 рублей. Учитывая ограничения на сумму выплаченных взносов для расчета, 13% будет браться только от 120000 руб.

Поэтому к вычету предоставят только 15600 рублей.

Важно. В лимит страховых расходов 120000 рублей могут входить не только расходы на страховку, но и расходы на медицинские услуги, приобретение лекарств, образование и другие виды, указанные в статье 219.

Рассмотрим два варианта получения вычета.

Способ 1. Идем в налоговую инспекцию

Пишем заявление о том, что хотим вернуть налоги за страхование жизни по ипотеке и предоставляем оригиналы и копии документов. А также заполняем декларацию 3-НДФЛ (скачать бланк) за каждый год, который будет учитываться при выплате.

Заявление рассматривают в срок до трех месяцев. Далее в месячный срок должна произойти выплата рассчитанной суммы вычета.

Что предоставить в ФНС

Предъявить потребуется:

  • российский паспорт заявителя-налогоплательщика;
  • декларации 3-НДФЛ за необходимые годы;
  • справки из бухгалтерии с места работы по форме 2-НДФЛ (скачать) об удержании налога на доходы заявителя за один или более лет (или отчетность ИП);
  • финансовые документы об оплате страховки, это обычно чеки, квитанции;
  • договор (и его копию) по страхованию жизни;
  • копию лицензии (действующей) страховщика.

Можно прийти лично или выслать заказным письмом.

Есть возможность оформить вычет онлайн. Для этого надо пройти регистрацию на сайте Госуслуг, а также процедуру подтверждения личности на этом сайте.

Затем перейти на сайт налоговой инспекции в личный кабинет, из него отправить электронные документы. Чтобы они были подписаны налогоплательщиком и обладали юридической силой, потребуется оформить электронную подпись.

Обратиться за вычетом через НИ можно только по окончании текущего года с оплаченными страховками, вместе с предоставлением декларации по форме 3-НДФЛ.

Способ 2. Порядок оформления вычета на своей работе

Вернуть налог за страхование жизни по ипотеке допускается и раньше, в том же году, когда оплачивалась страховка. Это можно сделать по месту своей официальной работы, через своего работодателя, но требуется предоставить разрешение от налоговой инспекции.

Подтвердить право получения такого вычета в НИ можно, если подать письменное заявление в ФНС с необходимым пакетом документов.

В течение месяца НИ выдаст разрешение (уведомление) о праве на вычет, которое сдается в бухгалтерию предприятия вместе с заявлением о возврате налога (вычете).

Что предъявляют в НИ для получения вычета

Прежде всего о том, что потребуют налоговики. Это тот же комплект документов, что указан выше, но не нужно предоставлять справки по форме 2- и 3-НДФЛ.

Как происходит возврат налога за страхование жизни при ипотеке на предприятии? Бухгалтерия предприятия, начиная со следующего месяца после приема заявления, не будет производить удержание налога из зарплаты работника до тех пор, пока сумма вычета не компенсируется полностью.

  •  Налоговый вычет по военной ипотеке
  • Налоговый вычет при покупке с занижением
  • Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Почему могут отказать в возмещении налога

  1. Нередко налоговики отказывают в получении вычета, обычно из-за каких-либо несоответствий условиям возмещения.
  2. Рассмотрим основные причины отказа, и можно ли исправить ситуацию.

  3. Чаще всего не выполнены требования статьи 219, например:
  • срок действия договора менее 5 лет;
  • выгодоприобретатель – банк;
  • предмет страхования – жизнь заемщика или его семьи – четко не прописан, вычет не распространяется на страховку от несчастных случаев и болезней;
  • у страховщика недействительная на данный момент лицензия и другие.

Совет: попробовать перезаключить договор, сменить страховщика.

Для получения вычета при заключении комплексного страхового договора по нескольким видам страхования необходимо получить справку от страховой компании с выделением сумм по каждому виду.

Две причины отказа по срокам

Начало действия налогового вычета за страховку жизни по ипотеке – январь 2015 года. Отсюда сразу понятно, почему откажут в вычете за годы до 2015 г. Сам договор мог быть заключен и в предыдущие годы, но вычет предоставят только за страховые взносы, уплаченные с 2015 года.

Второй момент. Для социальных вычетов по тому же НК существует срок давности 3 года. Налогоплательщик в текущем году может подать заявление на вычет за три предыдущие года. Отказ последует, если в эти периоды не удерживался НДФЛ, или запрашивается вычет по периодам за пределами срока давности.

Иные причины отказа в вычете:

  • отсутствие официального места работы, белой заработной платы, с которой удерживают налог на доходы;
  • отсутствие российского гражданства;
  • оплата жилья – не личными или заемными средствами, а финансируется при помощи государства, работодателя, спонсоров.

Популярный отзыв: Условия получения вычета за страховку жизни по ипотеке вполне приемлемы, при заключении правильного страхового договора и официальной зарплате это вполне реально. А деньги лишними не бывают, как известно.

Оцените автора Поделитесь в социальных сетях

налоговый вычет за страхование по ипотеке (включая страхование жизни)

Приобретение квартиры по ипотеке требует серьезных финансовых вложений – и зачастую банки требуют от заемщика договора страхования жизни. Страховка может увеличить цену вопроса на целых 2%, а потому законодательно предусмотрены способы сократить расходы.

Доход официально трудоустроенных граждан РФ облагается налогом в 13%. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке позволяет снизить налог или вовсе не выплачивать его в течение срока, на который взята ипотека.

Социальный вычет равен 13% от суммы страховых взносов за один год. Если сумма годовых выплат превысила 120 тыс. рублей, получить возмещение все равно будет равняться 15 600 рублей. Иными словами, за год по вычету можно получить не более 15 600.

  • лицо является резидентом РФ – т.е., имеет российское гражданство или проживало на территории страны не менее 183 дней за последний календарный год;
  • официальное трудоустройство с уплатой 13% налога;
  • договор страхования заключен на срок более 5 лет (действие договора, как правило, заканчивается одновременно с договором ипотеки);
  • договор заключен с компанией, имеющей лицензию на страхование жизни;
  • страховые взносы выплачиваются заемщиком по ипотеке из собственных средств;
  • наличие на руках документа об уплате страхового взноса.

Налоговый вычет по ипотеке может представляться при оплате страхования собственной жизни, жизни супруга, родителя, усыновителя или ребенка.

Если ипотечный кредит погашается заемщиком досрочно, то прекращается и договор страхования. В этом случае затраченные средства возвращаются страховщику с учетом ежегодной разницы сумм.

Для получения налоговой льготы при выплате ипотеки можно обратиться к работодателю. По оформлении вычета ему необходимо будет предоставить налоговое уведомление, на основании которого выплаты в казну будут снижены уже в следующем календарном месяце.

Для сравнения, при обращении напрямую в налоговую инспекцию, компенсацию можно получить лишь по окончании календарного года.

Налоговый вычет через инспектора можно получать неограниченное количество раз на протяжении всего срока кредитования, но не чаще, чем 1 раз в год.

Страхование жизни на рынке представлено различными продуктами – к примеру, медицинской или смешанной страховкой, страхованием от несчастного случая и собственно страхованием от смерти.

Несмотря на то, что эти виды являются смежными, основанием для оформления социального вычета по ипотеке является только добровольное и долгосрочное соглашение о страховании жизни.

Так как институт вычета появился в законе сравнительно недавно – в 2015 году – налоговые и контролирующие органы в основном руководствуются формальными признаками договора, а не фактическими.

При взятии смешанной страховки, включающей страхование жизни, – а именно такую чаще всего и предлагают банки – важно помнить, что выгодоприобретателем по договору должен быть заемщик. Если в качестве бенифициария указан банк, получить вычет по страховым расходам не выйдет.

Если страховые взносы вносятся через работодателя и выплаты минуют руки страховщика, вопрос о получении налогового вычета может быть решен через бухгалтерию. Для этого подается:

  • соответствующее заявление;
  • копия страхового договора со всем доп. соглашениями.

Налоговый орган обязан выдать уведомление о праве на вычет в течение 30 дней с момента подачи документов. Это уведомление передается работодателю через бухгалтерский отдел.

Если работодатель не вовлечен в оплату ипотечной страховки, заемщик самостоятельно подает в налоговую инспекцию по месту жительства следующий пакет документов:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • копию паспорта страховщика;
  • копию договора со страхователем;
  • документы, подтверждающие внесение страховых взносов на протяжении прошлого календарного года;
  • заявление о возврате уплаченного налога;
  • реквизиты для перечисления.

В тех случаях, когда договор страхования был заключен в пользу родственника, лицо, обратившееся за получением вычета, должно предъявить документ, подтверждающий родство.

Также инспектор может потребовать копию лицензии страховой компании. Получить вычет по такой схеме можно в течение года, следующего за календарным годом, когда вносились страховые взносы.

Принятие решения налоговой происходит в течение 1-3 месяцев с момента подачи документов.

Вычет исключительно через налоговую инспекцию производится в случае, когда:

  • страховщик имеет несколько мест работы и желает получить вычет со всех доходов;
  • страховщик сменил место работы и желает получить остаток по вычету за прошлый год.

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *