Повторная декларация 3-ндфл на имущественный вычет

Главная > отчетность > Скачать образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры – заполнение повторно во второй год

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет

Делается это с помощью возврата налога – 13 процентов от затрат с учетом получаемого вычета, размер которого в максимальном значении 2 млн. руб.

Чтобы вернуть денежные средства, следует заполнить 3-НДФЛ и передать ее в ИФНС.

Как правило, за один год не получается вернуть всю сумму, поэтому приходится обращаться второй, а иногда и третий раз. Закон позволяет растянуть время использования вычета на несколько лет.

Повторно с 3-НДФЛ можно идти в инспекцию, если за первый год не выбран весь положенный вычет и не возвращена вся сумма подоходного налога.

Пример:

Квартира приобретена гражданином в 2016 году за 2,65 млн.руб.

Покупатель является физлицом и может претендовать на имущественный вычет, ранее его он не использовал, поэтому положена максимальная льгота в 2 млн.руб. Денежная сумма к возврату – 260 тыс.руб.

(13 процентов от вычета). В 2016 году данное лицо заработало 500 тыс.руб., и работодатель заплатил с них подоходный налог 65000 руб. 

В 2017 года покупатель обращается в ФНС с декларацией 3-НДФЛ для возврата только 65000 руб. (нельзя вернуть больше, чем перечислена за налоговый год). Вычет использован не полностью – остаток составляет 1,5 млн. руб., то есть еще вернуть нужно 195 тыс. руб.

Покупатель обращается повторно с налоговой декларацией в 2018 году, за 2017 год он заработал 750 тыс. руб. и уплатил НДФЛ 97500 руб. Именно эту сумму он и сможет запросить к получению, подав повторно в инспекцию 3-НДФЛ в 2018 году.

Остаток составит 260000 – 65000 – 97500 = 97500. Он переносится на следующий год, за ним покупатель обратится уже в 2020 году, вновь заполнив декларацию и дополнительные бумаги, требуемые инспекций для выборки имущественного вычета.

Какую форму использовать?

Для возврата остатка налога нужно заполнить 3-НДФЛ, актуальную на год подачи документов в ИФНС.

За 2017 год декларацию нужно подавать по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017.

Данная форма изменена значительно по сравнению с действовавшей ранее, о корректировке нового бланка 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2018 год:

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычетЧтобы не допустить ошибок при заполнении 3-НДФЛ повторно во второй раз, можно воспользоваться программой ИФНС, ее можно бесплатно скачать на официальном сайте налоговой. Скачанный файл легко устанавливается на компьютер за 1 минуту как любая программа.

Программа удобная, достаточно понятная и простая, позволяет быстро заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры как при первичной подаче, так и при повторной для возврата остатка подоходного налога. Предлагаем воспользоваться нашей инструкцией, где пошагово рассказывается, как оформить налоговую декларацию в программе за 2017 год.

Сроки подачи документов

Обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ можно в любой день календарного 2018 года для получения остатка имущественного вычета по квартире, не использованного в предыдущем 2017 году.

То есть конкретных сроков не установлено, можно начинать заполнять отчет уже в январе, именно так и поступает большее число граждан. Чем раньше подать документы, тем быстрее будет получена возвращаемая сумма.

  • ФНС рассматривается обычно документы до трех месяцев, после чего принимает решение о возможности возврата подоходного налога.
  • Перечисление суммы производится по реквизитам, указанным в заявлении, подаваемом вместе с 3-НДФЛ.
  • Чтобы налоговая вернула нужную сумму налога, не отказала в предоставлении имущественного вычета, нужно провести правильный расчет остатка вычета и верно заполнить налоговую декларацию.

О том, как правильно оформить налоговый отчет, смотрите ниже. Также представлен образец заполнения отчета при обращении бумаг повторно в отношении купленной ранее квартиры.

Важно! Если квартира куплена в 2017 году, то в 2018 году покупатель впервые обратится за имущественным вычетом, при этом также нужно заполнить 3-НДФЛ, однако в заполненном виде декларация будет выглядеть по-другому. Образец заполнения декларации при покупке жилья в 2017 года смотрите здесь.

Какие листы налоговой декларации нужно заполнять?

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет

Для возврата остатка НДФЛ при повторном обращении в ИФНС во второй год после покупки квартиры нужно заполнить следующие листы:

  • первый общий;
  • два первых разделы (в первом отражается сумма налога к возврату, во втором проводится расчет);
  • листы А и Б (в первом отражаются доходы от российских работодателей, во втором – от иностранных);
  • лист Д1 – проводится непосредственно расчет остатка налога и вычета при заполнении повторно.

В рамках данной статьи подробно разберем заполнение листа Д1 декларации, где показываются расходы на покупку квартиры, использованный вычет и остаток по нему, возвращенный налог и его остаток, возвращаемая сумма.

Подробное заполнение остальных листов и разделов смотрите здесь.

Как оформить Лист Д1 на возврат остатка налога в 2018 году?

Прежде чем заполнять данный лист 3-НДФЛ, сначала показываются полученные доходы в листах А и Б. Если в 2017 году были получены доходы только от российских компаний, то лист Б не заполняется. Причем при наличии более трех источников дохода заполняются дополнительные листы А, так как на одной странице помещаются сведения только о трех работодателях.

Далее можно приступать к заполнению листа Д1.

Для начала нужно последовательно заполнить данные о той квартире, которая была куплена, по которой ранее уже было обращение в налоговую инспекцию за возвратом налога.

Пункты с 1.1 по 1.10 заполняются так же, как и при подаче 3-НДФЛ в первый раз. Остальные пункты заполняются по-другому при предоставлении декларации по остатку вычета во второй год.

Пошаговое заполнение подраздела 1 налоговой декларации:

Поле декларации Порядок заполнения
1.1 Код купленной недвижимости берется из пятого приложения к Порядку заполнения с учетом изменений (“2” для квартиры).
1.2 Вид собственности – выбирается нужный вариант из четырех представленных.
1.3 Признак плательщика налога берется из шестого приложения, возможны пять различных вариантов кодов: при заполнении 3-НДФЛ самим собственником ставится 01, если за имущественным вычетом во второй раз обращается супруг, то 02, если родитель несовершеннолетнего – 03, если выделяются доли владения в квартире – 13 или 2.
1.4 Заполняется 1 или 0, пояснения даны рядом – при запросе вычета и возврата НДФЛ на основании п. 10 ст.220 НК РФ, то нужно указать 1, если нет, то 0.
1.5 Код номера, которое имеется у покупателя, это может быть кадастровый номер (код “1”), условный (код “2”) или инвентарный (код “3”). Возможно, что у приобретенной недвижимости никакого номера нет, тогда следует в это после вписать 4.
051 Заполняется непосредственно тот номер, код которого вписан в предыдущий пункт налоговой декларации.
052 Поле заполняется адресом объекта недвижимости, его нужно заполнить только в случае, если не известен никакой номер, то есть когда в п.1.5 стоит “4”.
1.6 Дата передаточного акта на квартиру, проставляется дата, если данный документ составлялся (он не всегда оформляется, иногда стороны ограничиваются только договором купли-продажи).
1.7 Число, месяц и год государственной регистрации прав на квартиру, при подаче во второй год здесь будет стоять дата из 2016 года, именно тогда было куплено жилье.
1.8 Для квартиры заполнять не нужно.
1.9 Нужно заполнять, если квартира приобретена в совместную собственность супругов и принято решение о распределении имущественного вычета между ними, распределить можно в любой пропорции по желанию сторон, главное – отразить это в заявлении, если квартира куплена в единоличную собственность или за возвратом подоходного налога обращается только один собственник, то, конечно, это поле не заполняется.
Образец заявления о распределении льготы между супругами.
1.10 Размеры долей при приобретении в долевую собственность.
1.11 Год первой подачи документов для имущественного вычета – при заполнении декларации 3-НДФЛ повторно во второй год в этом поле нужно указать год, когда было первое обращение, в данном случае это 2017.
1.12 Сумма расходов на квартиру в пределах положенного вычета, то есть здесь не может быть сумма больше 2 млн.руб.
1.13 Уплаченные проценты по ипотечному кредиту, заполняется, если для покупки были использованы заемные средства.

Пошаговое заполнение подраздела 2 листа Д1

Поле декларации Порядок заполнения
2.1 Остаток вычета – показывается та сумма, которая равна разности общей сумме положенного имущественного вычета и уже использованного в предшествующем году при обращении в первый раз. Его можно посмотреть в 3-НДФЛ, которая заполнена в прошлом году (поле под названием “остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год”).
2.2 Остаток по ипотечным процентам, по ним вычет предоставляется отдельно и выбирается также отдельно.
2.3 Размер вычета, поле декларации заполняется, если покупатель квартиры в 2017 году часть вычета получил через работодателя на основании уведомления налоговой.
2.4 Аналогичный показатель по процентам.
2.5 Налоговая база за 2017, с которой будет возвращен подоходный налог во второй раз в размере 13 процентов в 2018 году в счет погашения остатка положенного вычета. Данный показатель берется из раздела 2 налоговой декларации 3-НДФЛ поле 010 за минусом уже использованного вычета по уведомлению ИФНС из поля 2.3 и 2.4 листа Д1.
2.6 Часть от произведенных изначально расходов на покупку квартиры, с которой будет возвращен НДФЛ повторно в 2018 году – не может быть больше налоговой базы (если остаток имущественного вычета больше значения из п.2.5 листа Д1, то вписывается размер базы, если меньше – то заполняется фактический остаток вычета).
2.7 Аналогичный показатель для ипотечных процентов.
2.8 Остаток вычета, который не выбран при заполнении декларации повторно в 2018 году, он переходит на следующий год (определяется как разность между остатком вычета из поля 2.1 и суммой из поля 2.6).
2.9 Остаток по ипотечным процентам.

Пример заполнения листа Д1 при подаче 3-НДФЛ повторно во второй год после покупки квартиры:

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет

Образец заполнения

Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры повторно за 2017 год – excel.

Актуальный бланк формы 3-НДФЛ – excel.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2019 год второй раз

Чтобы вернуть часть налога за покупку квартиры, необходимо обратиться с заявлением и документами в налоговые органы. Предварительно от покупателя потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно при помощи электронных программ или самостоятельно. Каким способом воспользоваться для заполнения и подачи декларации, заявитель решает самостоятельно.

Для чего нужно повторно заполнять декларацию 3-НДФЛ

Если гражданин платит подоходный налог в России, он получает право оформить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости. Получить его можно один раз в жизни. Размер налогового вычета составляет 3 млн. руб., если квартиру приобретают в ипотеку – за уплаченные ипотечные проценты. И 2 млн. руб. при оформлении договора купли-продажи.

Если вернуть всю сумму вычета за один год с одной сделки не удается, его часть разрешено переносить на следующие периоды и/или сделки. Иногда процесс этот растягивается на годы. Особенно при небольшой зарплате.

Читайте также:  Как рассчитать налог на имущество физических лиц

При оформлении имущественного налогового вычета необходима подача декларации 3-НДФЛ в отделение ФНС. Если за один раз всю сумму вернуть не удается, на следующий год покупателю нужно снова обращаться в Налоговую инспекцию. В каких случаях потребуется повторное заполнение 3-НДФЛ:

  1. Если стоимость приобретенного жилья оказалась ниже 2 млн. рублей. В таком случае неизрасходованные средства могут быть перенесены на другую сделку. Если далее такой налоговый резидент еще приобретет жилую недвижимость, часть вычета можно будет получить по новой сделке.
  2. Когда заработок покупателя, с которого выплачивается подоходный налог, невысок и его не хватает, чтобы оформить имущественный вычет за один период. В таком случае гражданин имеет право перенести остаток на последующий год и/или вернуть его по иной сделке.
  3. Если первая поданная декларация оказалась неправильно заполнена. Даже когда ошибки обнаружены не налоговым инспектором, а самим подателем, заполнить декларацию НДФЛ лучше повторно, чтобы в дальнейшем избежать проблем с ФНС.

Если новая 3-НДФЛ подается по причине ошибочности предыдущей, обращаться в налоговые органы можно в любой момент. При переносе вычета – до 1 мая следующего налогового периода.

Наличие официального дохода

Если возникает необходимость возврата налога за второй год и последующие, действовать придется в общем порядке. Отдельных правил на такой случай не предусмотрено.

Это значит, что оформление имущественного вычета производится на выбор: по месту работы или через отделение ФНС. При обращении обязательно потребуются сведения о доходе за предшествующий год. Соответствующую справку получают в бухгалтерии по месту трудоустройства, если претендент – наемный работник.

Все прочие оформляют справку о доходе в отделении ФНС. Сведения, излагаемые в этом документе, обязательно требуются для заполнения декларации по возврату налога.

Иные документы, подтверждающие право на имущественный вычет подавать при повторном обращении не обязательно.

Способы заполнения

При покупке квартиры и оформлении налогового вычета подается налоговая декларация. Если нужно воспользоваться остатком этого вычета, следует заполнить и представить в ФНС следующую декларацию. Существенных отличий в порядке формирования первого и последующего документа нет.

При заполнении повторной декларации следует учесть два индивидуальных нюанса:

  1. В листе Д 1 год начала использования вычета – это первый налоговый период, за который была возвращена часть суммы.
  2. Обязательно указать остаток вычета. Для этого необходимо знать ту сумму, которую государство вернуло в предшествующий период.

Заявитель может сам выбрать способы заполнения декларации. Сейчас для этого разработаны разные программы. Проще всего доверить работу профессиональному бухгалтеру. Услуга обойдется от 500 до 1 тыс. руб.

Электронные программы позволяют заполнить бланки, не выходя из дома. При некотором навыке это просто сделать самостоятельно.

В программе «декларация»

официальный сайт фнс предлагает всем желающим помощь в заполнении деклараций 3-ндфл. для этого необходимо здесь же скачать программу «декларация».

важно отслеживать актуальность каждой версии. ежегодно устанавливается новая программа. одновременно на сайте имеются три версии за предшествующие годы. если в 2020 году заполнение происходит по доходам за прошлый год, нужна программа 2019 года.

пошаговая инструкция:

  1. после установки и запуска программы надо выбрать тип заполняемой декларации (3-ндфл) и признак налогоплательщика. если податель – наемный работник, он отмечает себя в качестве иного физического лица.
  2. также следует выбрать из перечня отделение фнс, в которое декларация направляется.
  3. далее указывается октмо отделения. информацию можно посмотреть на официальном сайте, на выставочных стендах в налоговой или просто узнать, позвонив в отдел по телефону.
  4. затем нужно внести собственный инн и кпп. их можно посмотреть в справке о доходах, которые предоставляет бухгалтерия.
  5. после нужно заполнить графы с указанием сведений о себе (фио, дату и место рождения, реквизиты паспорта). желательно написать номер телефона, чтобы инспектор в случае надобности мог связаться с декларантом.
  6. информация о доходах вписывается, исходя из справки 2-ндфл за год. если кроме рабочих у декларанта были иные доходы, с которых платится подоходный налог, их тоже следует зафиксировать. важно найти и проставить код дохода. например, для заработной платы это будет «2000».
  7. сумму удержанного за год налога тоже смотрят в справке ндфл о доходах. если за год она составляет, к примеру, 100 тыс. руб., значит, право на вычет можно реализовать только в пределах этой величины.
  8. обязательно потребуется внести информацию о купленном жилье. вписывается она на основании правоустанавливающих документов. часть нужно посмотреть по свидетельству о праве собственности (например, кадастровый номер объекта).
  9. при заполнении декларации 3-ндфл потребуется указать проценты по кредиту. если они не выплачивались, нужно написать – 0.
  10. когда декларация подается повторно по причине переноса части вычета, укажите сумму, которая уже использовалась ранее.

после заполнения декларант может документ сохранить, чтобы в будущем внести правки. в случае необходимости его легко распечатать и подать в фнс в бумажном виде. можно заполненную декларацию сразу отправить онлайн для получения остатка вычета.

через онлайн-сервис

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычетесли у декларанта имеется учетная запись на госуслугах, заполнить 3-ндфл для оформления имущественного налогового вычета можно при помощи онлайн-сервиса. для этого нужно выбрать услугу по подаче декларации в представленных перечнях.

далее из списка нужно отметить код региона и отделение фнс, в котором обслуживается декларант. заполнение декларации ндфл на госуслугах – самый простой вариант из всех. часть информации можно даже не вносить, т.к. она уже содержится там автоматически.

все сведения о декларанте нужно заполнить по паспорту. данные о доходе вносят в соответствии со справкой о доходе с работы. в строке «сумма налога удержанная» следует написать величину ндфл, взятую у декларанта за тот год, за который заполняется декларация.

если при покупке квартиры подается повторная декларация в связи с переносом части вычета, нужно сделать отметку, что заявитель ранее уже обращался и получал налоговый вычет.

отправить декларацию через госуслуги онлайн можно только при наличии усиленной электронной подписи. во всех прочих случаях бланк просто распечатать. и подавать в фнс уже в бумажном варианте. в случае необходимости этот документ можно хранить в личном кабинете в сформированном виде в течение любого времени.

бумажная версия

большинству заявителей подавать декларацию приходится в бумажном варианте. нужные бланки можно попросить в отделении фнс или распечатать с их сайта. важно только следить за актуальной версией. на каждый год предусмотрен отдельный вариант декларации.

для заполнения 3-ндфл при покупке квартиры понадобится:

  1. титульный лист.
  2. 1-ый и 2-ой разделы.
  3. 1-ое и 7-ое приложение.

в ряде случаев требуется заполнять дополнительные листы, если кроме зарплаты у декларанта были иные источники дохода. вносить информацию можно от руки или при помощи печатающего устройства. если заполняют документ шариковой ручкой, слова пишут заглавными печатными буквами.

заполнение удобней начинать с приложения № 7. сведения для внесения потребуется брать из разных источников. личные данные вписываются по паспорту. сведения о приобретенном объекте – по выписке из росреестра. информация о доходе и остатке средств – из справки о доходах и правоустанавливающих документов.

если точная сумма вычета, которую вернули за прошлый период, неизвестна, нужно для уточнения обратиться в фнс.

при заполнении нужно учесть несколько нюансов:

  1. указывая стоимость приобретенного объекта, нужно вносить не более 2 млн. руб. (строка 080 приложение 7).
  2. чтобы правильно указать код приобретенного объекта, следует ознакомиться с перечнем, представленным в приказе фнс № ммв-7-11/569@ (от 03.10.2018). к примеру, код квартиры – «2», а дома – «1».

подача декларации

Обратиться за получением вычета можно двумя основными способами: через отделение ФНС или по месту работы. Не имеет значения, оформляет возврат налога гражданин первый раз или вторично.

Подать заявление и направить декларацию в ФНС можно следующими способами:

  1. Лично прийти на прием инспектору и передать бумажные варианты документов. Это – самый простой способ. Единственный недостаток – приходится расходовать собственное время. Зато инспектор сразу проверяет подаваемую декларацию на наличие грубых ошибок.
  2. Направить документы через почту, оформив заказное письмо. Самый длительный вариант. В случае обнаружения ошибки в декларации декларант может узнать о ней и через месяц.
  3. Отправить заявление и декларацию онлайн. Сделать это можно на официальном сайте ФНС или через личный кабинет на Госуслугах. Очень удобный способ, но доступен он только лицу, владеющему собственной усиленной ЭЦП.

Подать декларацию следует до 1 мая того периода, что следует за годом, за который будут возвращать деньги. Если же документ нужно представить, в качестве корректирующего первый вариант, сделать это можно в любой момент.

Поданную декларацию рассматривают в течение трех месяцев. При положительном решении по завершению срока денежные средства единым платежом переводят на банковскую карту или на счет заявителю. При отрицательном решении его предоставляют декларанту в письменном виде с обоснованием причин.

Если гражданин официально трудоустроен, он имеет право вернуть часть налога через своего работодателя. Для этого ему необходимо обратиться в бухгалтерию. Такой вариант возможен даже, если первый вычет оформлялся через ФНС.

Обратиться по месту работы можно в любой момент. Это значит, если в прошлом году деньги получали, в текущем периоде, чтоб вернуть налог за прошлый год, можно обращаться уже с 1 января.

И так впредь до того момента пока заявитель трудоустроен.

Только предварительно при таком варианте нужно получить в Налоговой инспекции справку о праве на вычет. Ее предоставят в течение трех недель после обращения.

На работе документы поверят в течение месяца. При положительном решении остаток по вычету вернут в течение последующих периодов. У работника просто перестанут удерживать подоходный налог из зарплаты, пока не наберется вся сумма оставшегося вычета.

При повторном заполнении декларации 3-НДФЛ в целом нужно соблюдать те же правила, что и при первичном. Потребуется только указывать предшествующие период в качестве начала получения вычета и сумму уже возвращенного ранее налога. Подача такой декларации тоже осуществляется в общем порядке.

justice pro…

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет

Получить имущественный вычет за один год не всем удается, поэтому возврат 13 процентов может растянуться на несколько лет. Далее расскажем о документах для налогового вычета за квартиру, повторно подаваемых в ИФНС для получения остатка имущественного вычета. Из статьи Вы узнаете, нужно ли подавать все те же самые документы или список их сокращается, а также, какие документы нужны для повторного возврата налога за квартиру, в том числе при покупке недвижимости в ипотеку и при возмещении 13 % через работодателя.

Темой нашего разговора будут именно документы для получения остатка налогового вычета при покупке квартиры (одной и той же квартиры — одного объекта недвижимого имущества).

Читайте также:  Как узнать код бюджетной классификации для 3-ндфл?

Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов недвижимости.

И если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем (при строительстве либо приобретении другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретении других земельных участков).

Поэтому ответ на вопрос: «Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиру повторно — в случае приобретения второй квартиры?» будет следующим: «Необходимо предоставить полный список документов для получения имущественного вычета».

Если доход за год недостаточен для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования. Для оформления вычета в ИФНС подаются соответствующие документы. Нужно ли повторно представлять документы на имущественный вычет в этом случае?

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру повторно?

По общему правилу если Вы возвращаете налог за покупку квартиры через налоговую инспекцию, то кроме декларации 3-НДФЛ, заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, необходимо подать следующие документы для подтверждения права на имущественный вычет:

  • копия документов, подтверждающих оплату,
  • при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  • при приобретении квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия).

К перечисленному выше перечню документов для получения налогового вычета за квартиру могут добавляться:

  • соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (при распределении расходов на приобретение квартиры супругами),
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей).

Если Вы получаете имущественный вычет второй год, обязательно ли подавать все документы? Нужно ли повторно подавать документы для налогового вычета за квартиру, подтверждающие право на вычет, если они были представлены ранее?

По данному вопросу государственные органы давали разъяснения, согласно которым в ходе проведения налоговой проверки сотрудники ИФНС не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных налоговых проверок данного лица. Это ограничение не распространяется на случаи, когда

  • документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу,
  • документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы.

Повторная декларация 3 НДФЛ на имущественный вычет

Статья акутальна на: Апрель 2020 г.

При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы.

При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.

Документы, подтверждающие право на имущественный налоговый вычет:

  • при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;
  • при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
  • при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Для получения остатка вычета копии этих документов передают налоговым органам вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ и платежными документами, чтобы подтвердить факт уплаты денежных средств (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки и т д.).

Согласно статье 93 НК РФ запрещается налоговым органам требовать у проверяемого лица документы, ранее представленные при проведении камеральных или выездных налоговых проверок.

Из этого следует, что если налогоплательщик для получения остатков имущественного налогового вычета представил налоговую декларацию с приложением копий подтверждающих право на вычет документов и данный налоговый вычет налогоплательщиком был использован не полностью, то для получения его остатка в последующие годы повторного представления копий указанных документов не требуется.

Обязательные документы для получения имущественного вычета

  • Заявление (а как без него?),
  • 2-НДФЛ (чтобы знать, какой налог был уплачен ),
  • 3-НДФЛ (чтобы видеть и проверить расчет заявленного вычета),
  • Документ с реквизитами счета, куда посылать денежку (если поменялся).

Остальные документы есть в налоговой. Если хочется — пошлите снова весь комплект документов.

Имейте ввиду, что согласно п.9 статьи 220 НК РФ если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты для пенсионера могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Повторное предоставление остатков налоговых вычетов при покупке квартиры не допускается.

Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Рассмотрим пример:

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

Чтобы программа сформировала лист «Д1» декларации 3-НДФЛ, необходимо правильно ответить на все предлагаемые вопросы.

1) Зайдите в раздел доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2017 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Данные эти необходимо брать из справки 2-НДФЛ (они там указываются по пункте 5), а вот сумма НДФЛ, которая была удержана за 2017 год, отражается в справке 2-НДФЛ по строке 5.4.

Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

2) Далее переходим к разделу по заполнению данных о вычете. Выбираете нужный вид налогового вычета.

3) А вот теперь будем внимательно отвечать на все вопросы о том объекте недвижимости, за который вы собираетесь получить вычет:

  • Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
  • Наименование объекта
  • Являетесь ли вы пенсионером?
  • Собственник вы или нет?
  • Вид собственности
  • дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год;
  • ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
  • указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2017 год;
  • указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
  • указываем адрес объекта
  • если за 2016 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;

Это важно знать:  Расчет пени за несвоевременную уплату НДФЛ в 2020 году

Далее, мы нажимаем на кнопку «Сохранить и продолжить», Листы вашей декларации 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию. В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ

Повторная декларация 3-НДФЛ на имущественный вычет

Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ – читайте в нашей статье.

Согласно поправкам, внесенным в налоговое законодательство, право на налоговый вычет имеют оба супруга, в случае приобретения ими квартиры при совместном проживании.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

  • покупка дома или квартиры;
  • покупка доли в объекте недвижимости;
  • покупка земельного надела;
  • обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую.

Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы.

На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

  • граждане РФ;
  • граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
  • несовершеннолетние дети.

Сегодня многих россиян волнует вопрос, можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз? Ответ однозначен – можно, но при условии, что предыдущая выплата составляла расчетную сумму, меньше максимально допустимой по закону, а именно стоимость объекта менее 2 млн. рублей (размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей).

В сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ при предоставлении подтверждающих документов (рассчетно-кассовых и товарных чеков, договор подряда на проведение ремонтно-строительных работ и т.д.).

Порядок оформления вычета при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости аналогичен: заполняется декларация 3НДФЛ, составляется заявление, подается пакет документов. Оформить и получить выплату можно двумя способами:

  • через налоговые органы – средства будут переводиться на банковский счет в полном объеме, в этом случае пакет документов для вычета подается по окончанию календарного года;
  • через организацию-работодателя – выплата осуществляется посредством исключения списания подоходного налога из заработной платы заявителя до момента достижения размера установленного вычета.
Читайте также:  3-ндфл при продаже имущества: образец заполнения

Это важно знать:  Сроки сдачи НДФЛ 6 за 2020 год для юридических лиц

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей.

В данном случае к основному пакету документов прилагается кредитный договор, заключенный с банковской организацией, и справка об уплате процентов по ипотеке.

Если приобретаются сразу два объекта жилой недвижимости (например, в новостройке) по ипотечному продукту, соответственно, и проценты заемщик уплачивает по каждому из них, в данном случае основание для получения налогового вычета при покупке новостройки может быть оформлено только на одном основании.

Документы, которые необходимы для получения налогового вычета

Согласно налоговому законодательству, который регламентирует порядок оформления государственной льготы, основной перечень документов включает в себя:

  1. Заявление, составленное в произвольной форме.
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий передачу прав собственности (договор купли-продажи, договор долевого участия, другие).
  4. Справка с места работы заявителя по форме 2 — НДФЛ с указанием заработной платы и размера подоходного налога, уплаченного заявителем по ходу исполнения им трудовых обязанностей.
  5. Копии всех страниц гражданского паспорта.
  6. Документ, подтверждающий право собственности на данный объект недвижимости.
  7. Свидетельство о браке (если квартира приобреталась супругами совместно).
  8. Договор ипотечного кредитования и справка об уплате процентов (если жилая недвижимость приобреталась по ипотеке).

Срок осуществления выплаты налогового вычета, в течение которого рассматривается заявление и выносится решение, составляет от 2-х до 4-х месяцев. В случае получения отказа в выплате имущественного вычета, данное решение можно оспорить в судебном порядке.

Декларация на налоговый вычет

Отдельное внимание в нашей статье мы уделим заполнению налоговой декларации формы 3 — НДФЛ, которую необходимо предоставить заявителю вместе с пакетом документов на получение налогового вычета. При заполнении декларации необходимо сразу учесть следующие основные требования:

  1. Документ заполняется только печатными буквами.
  2. Каждая буква должна быть вписана в отдельную клетку.
  3. Не допускается выход за пределы отведенного поля.
  4. Заполнение декларации осуществляется черной гелевой ручкой.
  5. В документе не допускается никаких исправлений и зачеркивания.

Декларация подается в налоговые органы по месту жительства заявителя. Срок сдачи декларации формы 3 — НДФЛ не ограничен временем, то есть, лицо, претендующее на налоговый вычет, вправе подать заявление и декларацию в любой день текущего года.

»

Следующая

Как заполнить декларацию 3 ндфл повторно

Налоги » НДФЛ » Как заполнить декларацию 3 ндфл повторно

Как правильно заполняется повторная декларация 3 НДФЛ?

Особых отличий данная декларация не имеет. Правда, когда вы будете указывать данные со справки 2 НДФЛ, вам также нужно будет указать сумму налоговых вычетов. Кроме всего прочего, в процессе осуществления расчетов, вам нужно будет учитывать уже выплаченную сумму вычетов. Фактически, нет ничего сложного.

Также нужно будет заново указать все данные, которые вы указывали при оформлении первоначальной декларации. Заметьте, что при повторной подаче декларации, также подается пакет документов (копии).

Вам нужно детально проверять все данные, которые указаны в документах, и которые вы указали в декларации.

Таким образом, вы сможете быть уверенными в том, что налоговые вычеты будут перенесены на следующий налоговый период.

Особенности оформления 3 НДФЛ

Вы должны учитывать, что суммы налоговых отчислений зачастую недостаточно, чтобы погасить сумму налоговых вычетов. Именно по этой причине, формируется необходимость переноса суммы налоговых вычетов на иные налоговые периоды.

Это значит, что каждый год вам нужно будет снова проходить процесс сдачи декларации 3 НДФЛ.

Непременно нужно посетить официальный сайт налоговой инспекции, чтобы получить точные данные по поводу образца документа, а также изучить возможные изменения в правилах оформления документа.

Если самостоятельно заниматься данными вопросами вам вовсе не хочется, то можно обратиться к специалистам определенных компаний, которые занимаются составлением декларации данной формы, на профессиональном уровне.

К обязательным данным, которые вы должны указать в декларации, относится оформление титульного листа, на котором указывается код налогового периода, код физического лица и налоговой службы.

Заметьте, что указывается код той службы, в которую вы подаете документы. Также, вам нужно будет указать сведения о декларанте. То есть, паспортные и индивидуальные данные. Непременно указываются все данные, которые отображаются в справке 2 НДФЛ.

Кроме всего прочего, нужно указать данные по поводу приобретенной недвижимости.

Как заполняется 3 НДФЛ при покупке квартиры?

При оформлении декларации 3 НДФЛ заполняются только семь листов из 23. Все данные, которые вносятся в декларацию, должны быть подтверждены иными, официальными документами.

  • Как заполнить декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры с детьми?
  • При оформлении декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет, в обязательном порядке нужно указать все иные налоговые вычеты, которые работник получает на текущий момент времени.
  • Как правильно заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры и ремонт её?

С приобретения недвижимости и с вложений в ремонт квартиры, можно получить налоговый вычет. Чтобы оформить декларации на получение вычета, нужно основывать ее на официальных.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на возврат с покупки квартиры?

При приобретении недвижимости человек имеет право на налоговый вычет (возврат части средств). В качестве основы оформления вычета выступает заявления и декларация 3 НДФЛ. Чтобы.

Заполнение повторной декларации 3НДФЛ на остаток вычета в связи с приобретением жилья

Мне надо, чтобы за 2011 год программа учла мои доходы в сумме 944 579,42 руб, по которым я уже получил возврат НДФЛ.

А за 2012г мои доходы составили 1 370 322,94, однако вычет я могу получить только с суммы ( 2 млн руб — 944 579,42 руб ) = 1 055 420,58 руб.

Вопрос: как мне правильно указать эти доходы и вычеты в программе на вкладке «Вычеты», чтобы программа каждый раз не выдавала сообщение как на прикрепленной ниже картинке (при нажатии на «Исправить» курсор переходит на выделенное красным поле)?

У Вас по предыдущим годам вычет у налогового агента заполнен, и в то же время вычет по декларации. Нужно убрать вычет у налогового агента, если Вы не получали вычет по уведомлению из налоговой (в зарплате ежемесячно). Ну и если на эту сумму вычет получен по декларации в прошлом году, то она никак не может перейти на следующий год.

Для того, чтобы правильно заполнить сведения о полученных доходах, вам понадобится справка 2-НДФЛ. Ее выдает налоговый агент, то есть организация или индивидуальный предприниматель, у которого вы получали доходы, и с которых налоговый агент удержал подоходный налог. Например, заработную плату, дивиденды, подарки, материальную помощь, арендные платежи и т.д.

Привожу пример справки о доходах 2-НДФЛ за 2012 год для гражданина Иванова, которому мы заполняем декларацию 3-НДФЛ. Все картинки кликабельны.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Различные доходы облагаются подоходным налогом по разным ставкам. Например, заработная плата – по ставке 13%, дивиденды – 9%, материальная выгода от экономии на процентах – 35%. В справке 2-НДФЛ каждой ставке посвящен отдельный раздел № 3.

Каждый доход имеет определенный код. Сведения о доходах помесячно указаны в справке 2-НДФЛ как раз в закодированном виде. Например, код 2000 – это оплата труда по трудовому договору, 2010 – доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), 2012 – отпускные, 2300 – больничные, 1400 – доходы от аренды, 2720 – подарки и т.д.

При расчете НДФЛ учитывается ряд вычетов. Вычеты – это льготы, кусочек дохода, необлагаемый НДФЛ. Например, материальная помощь, выданная организацией, не облагается налогом в размере 4000 руб. То же самое относится к подаркам. Если вы получили в организации подарок стоимостью 10000 руб.

, то в справке 2-НДФЛ будет указан код дохода 2720 сумма 10000 и код вычета 501 сумма 4000, соответственно налогом будет облагаться 6000 из стоимости подарка.

Кроме этого, в отдельном разделе справки 2-НДФЛ указываются стандартные, социальные и имущественные вычеты, получаемые у налогового агента.

Все эти коды доходов и вычетов вам совершенно не требуется запоминать, все цифры для декларации полностью берутся из справки.

Итак, на основе этих данных, продолжим заполнение декларации.

9. Стандартные налоговые вычеты предоставляются на детей.

Ставим точечку, где нужно: вычет на ребенка (детей) – если у вас есть дети и вы не одинокий родитель; вычет на ребенка (детей) единственному родителю – тут все понятно; знак ? – для единственного родителя (опекуна), если таковой статус менялся в течение года (в появившемся окне заполняем месяцы, когда у вас был статус единственного родителя).

10. Заполняете данные о количестве детей. В нашем примере Иванов имеет трех детей, на первых двух вычет по 1400 руб., на третьего ребенка – 3000 руб. Итого 5800 руб. в месяц не облагаются налогом до достижения дохода нарастающим итогом с начала года 280000 руб. Иванову с января по сентябрь предоставлялся вычет, общая сумма за год = (5800 х 9 мес.) = 52200 руб.

11. Еще стандартные вычеты даются по кодам 104 и 105. Если вы имеет на них право, это видно из справки 2-НДФЛ раздел 4.

Рекомендую декларацию сдавать не по почте, а лично, чтобы принести налоговому инспектору оригиналы и копии всех документов. Налоговый инспектор заверит копии, а оригиналы вернет вам (кроме справок 2-НДФЛ). Кроме того, инспектор может сразу сказать, каких документов не хватает, какие ошибки исправить и т.д. А если отправите документы по почте, то процесс получения вычета затянется.

  1. После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.
  2. 1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ
  3. 2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции
  4. 3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

  • 6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»
  • 7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)
  • Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Загрузка…

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *