Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в россии

«Самозанятых будут штрафовать на весь размер дохода» — подобные заголовки в СМИ взбудоражили общественность в 2018 году. Меру предложил депутат Госдумы А. Макаров для тех, кто зарегистрируется как самозанятый, но будет уклоняться от уплаты налогов. В закон эти правки пока так и не внесли. Но для самозанятых всё-таки существует ответственность в виде штрафов.

За что будут штрафовать самозанятых

Основное, за что могут штрафовать самозанятых, — это неуплата налогов и незаконное предпринимательство. Это два разных нарушения, штрафы за них могут выписать и вместе, и по отдельности.

Ещё существует ответственность за отказ от сотрудничества с налоговой службой. Оштрафовать могут, если не прийти на приём по вызову, отказаться давать сведения для проверки или не подать декларацию, когда она нужна.

Условия работы одинаковы не у всех, поэтому и риск попасть под штрафы разный. В России самозанятыми считаются сразу несколько категорий:

  1. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Это те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и ежемесячно отдаёт государству 4 или 6% от своего дохода. Такая возможность с 2019 года есть у жителей 4 регионов. С самого начала введения закона была договорённость с налоговой не штрафовать людей по крайней мере в первый год работы.
  2. Няни, сделки, репетиторы и домашние помощники, оказывающие услуги частным лицам. Они могут зарегистрироваться в налоговой и получить освобождение от платежей в бюджет до конца 2019 года. Вид деятельности отмечается в уведомлении. Если работать только по нему, не будет никакого риска получить штраф.
  3. Незарегистрированные самозанятые. Это те, кто получает деньги от заказчиков и не платит налогов. Они рискуют больше всех — для них предусмотрен полный диапазон санкций.

Налог на профессиональный доход был введён как эксперимент на ограниченной территории. План был такой: посмотреть, как это будет работать, а потом сделать вывод, надо ли вводить систему во всей России. За 2 месяца эксперимент показал такой успех, что всё больше регионов хотят к нему присоединиться. Уже озвучивается, что такой налог может быть введён для всех со 2 половины 2019 года.

Штрафы не освобождают от уплаты самого налога. И лучше это сделать быстрее, потому что за каждый день просрочки начисляются пени.

Видео: инициатива депутатов о штрафах для самозанятых

Кого штрафуют за неуплату налогов

В России не существует минимальной суммы, которая не облагалась бы налогом. С каждого рубля должен идти процент в бюджет. Нарушителей выявляют и штрафуют.

Даже если человек не зарегистрирован как самозанятый или предприниматель, механизм уплаты подоходного налога у него всё равно есть. Для этого надо раз в год подавать налоговую декларацию, где посчитать все свои доходы. А потом заплатить с них налог по ставке 13%. Если этого не сделать, штраф могут выписать и за неуплату налога, и за неподанную декларацию.

Этот штраф не грозит пока плательщикам НПД. Как только мораторий закончится, их будут штрафовать за все доходы, которые прошли мимо налоговой. В первый раз — на 20% от суммы, в дальнейшем — на 100%. Но пока это только планы.

Няни, сиделки и репетиторы, зарегистрированные в налоговой, ничего не должны платить в бюджет. Но только с тех доходов, что идут от выбранного вида деятельности. Например, если человек в уведомлении отметил, что он репетитор, он может только давать частные уроки. А если он продаёт книги или учебные пособия, это уже другой вид дохода. С этого налог платить надо.

Когда предпринимательство считается незаконным

Если человек получает доход от своей деятельности регулярно (систематически), она должна быть зарегистрирована. В форме ИП или самозанятости — это зависит от возможностей. Работа без регистрации считается незаконным предпринимательством.

Чёткого критерия, что считать систематическим, в налоговом законодательстве нет. Но есть рекомендации Верховного Суда для решения спорных вопросов. Вот признаки, по которым деятельность будут считать системной:

  • наличие постоянных или просто нескольких клиентов (есть их отзывы или показания, договоры с ними);
  • реклама своих услуг или товаров;
  • образцы товаров, выставленные на продажу (с ценой, условиями доставки и оплаты);
  • договор аренды помещения под рабочие цели;
  • регулярная закупка расходных материалов для работы.

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

Реклама своих услуг — прямой повод для проверки налоговой

Штраф за незаконное предпринимательство могут выписать вне зависимости от того, состоялись ли реальные продажи. Намерение было, подготовка была — вот из этого и будет исходить налоговая.

Могу сказать, что любые штрафные санкции вообще не работают. Надо так отрегулировать законодательство, что люди сами захотели зарегистрироваться и платить налоги. Чтобы это им было выгодно. В противном случае люди будут всячески стараться обойти эти законы. Потому что самозанятые граждане — а это часто пенсионеры или молодые мамочки — они и так немного зарабатывают.

Ольга Белоненко, председатель Профсоюза свободных предпринимателей, фрилансеров и надомных работников Москвы и Московской области

https://www.mk.ru/economics/2018/10/22/profsoyuz-frilanserov-vystupil-protiv-shtrafov-dlya-samozanyatykh-eto-ne-rabotaet.html

Размер штрафов для самозанятых

Вот перечень штрафов, которые грозят самозанятым в связи с их деятельностью:

  • неуплата или неполная уплата налога — 20% от суммы дохода. Если это сделано умышлено, ставка будет 40% (ст. 122 НК);
  • неподача декларации, когда она необходима, — от 5 до 30% от суммы налога, но не меньше 1 000 руб. (ст. 119 НК);
  • предпринимательская деятельность без регистрации — от 500 до 2 000 руб. (ст. 14.1 КоАП);
  • невыполнене законных требований налоговой службы (в том числе неявка по вызову) — предупреждение или штраф от 500 до 1 000 руб. (ст. 19.4 КоАП);
  • непредставление документов, сведений для налогового контроля — от 100 до 500 руб. (ст. 15.6 КоАП).

За просрочку любого платежа начисляются пени (ст. 75 НК). Но только после того, как решение о штрафе или взыскании налога вступит в силу. Они рассчитываются за каждый день просрочки как 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (в 2019 году — 0,026%). Например, с 10 000 за месяц наберётся 82,67 руб. Общая сумма не может быть больше того, на что начислены пени.

Как будут выявлять нарушения

У налоговиков есть множество способов выявить неплательщиков. Все они не новы. Но в будущем стоит рассчитывать на то, что проверки будут иметь более системный характер.

Что сейчас не используется для выявления нарушителей, так это контроль расходов. По чекам о покупке даже очень дорогих товаров ловить никого не будут.

Проверка под видом клиента

Схема работает так: налоговый инспектор находит рекламное объявление, звонит или пишет и договаривается о сделке. Он не будет спрашивать о регистрации бизнеса и его масштабе, а изобразит реального клиента. Так что подвох заподозрить сложно. Всё выяснится только в момент передачи денег — вместо них продавец получит вызов в налоговую.

Такая проверка может проводиться индивидуально или в формате рейда. Вероятность попасть под неё низкая, но всё же есть. Сравните, сколько в каждом городе рекламных объявлений и сколько работает налоговых инспекторов. Глава ФНС утверждает, что в год проводится около 300 проверок физлиц по всей стране.

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

Большой резонанс вызвал случай, когда кондитера оштрафовали за продажу своих тортов через Инстаграм

Зато PR-эффект от рейдов мощный. Сообщения о них появляются на сайте налоговой, в СМИ и соцсетях. Кого-то это подталкивает зарегистрироваться, а кого-то, наоборот, заняться конспирацией. Но задуматься заставляет многих.

Мониторинг рекламных площадок

Самозанятые рекламируют свои услуги через специальный сайты, на досках объявлений. Фрилансеры работают через биржи или сайты-агрегаторы. Свои товары можно продавать через страничку в социальных сетях. Всё это — объект внимания налоговой. Как только выбор пал на конкретного человека, проводится проверка. А сам факт рекламы услуг говорит о предпринимательстве.

Налоговая служба планирует наладить системное взаимодействие с площадками, которые помогают людям зарабатывать. Пока это всего лишь реклама легальной работы на себя.

Возможные варианты на будущее — контроль онлайн-платежей, допуск к заказам только зарегистрированных самозанятых, передача сведений в ФНС. Для налоговой так намного проще, чем проводить единичные проверки. А требовать информацию для контроля она имеет право по закону.

Так что под вопросом только техническая сторона и то, сколько это займёт времени.

«Профи.ру» планирует подключиться к платформе ФНС «Мой налог» к концу этого года. «Профи.ру» будет в онлайновом режиме проверять данные самозанятого в базах ФНС. Однако регистрироваться на сайте смогут все — в том числе и физлица без статуса самозанятого. Сервис лишь будет рекламировать фрилансерам платформу «Мой налог» и предлагать им встать на учёт.

Алексей Няненко, заместитель гендиректора «Профи.ру»

https://www.vedomosti.ru/management/articles/2018/09/28/782245-agregatori-pomogut-fns

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

«Профи.ру» пока не передаёт сведений о самозанятых в ФНС, но рекомендует им платить налоги

Отслеживание банковских счетов

Налоговая служба имеет право проверять денежный остаток и операции по счёту любого человека. Для этого ей нужно подать мотивированный запрос в банк, и тот будет обязан передать сведения. Мотивация возникает в рамках проверки. То есть доступ к счёту налоговая получит, если есть основания подозревать человека в получении незаконного дохода. А сам клиент о проверке может и не знать.

В 2018 году СМИ заполнила информация о том, что налоговая получит полный доступ к счетам всех физических лиц. Она действительно просила внести такие поправки в Налоговый кодекс. Но в Минфине решили, что дополнительные полномочия налоговой не нужны. И всё остаётся как раньше — счёт могут проверить только по специальному запросу.

При проверке счёта внимание будут обращать на регулярные поступления, их суммы и отправителей. Переводы от родственников, ссуды и их возврат, дарение — всё это не облагается налогом.

Налоговая должна сама доказать, что деньги получены за товар или услугу. На первом этапе она просто попросит объяснений. И все сомнения должны трактоваться в пользу получателя.

Так что никаких штрафов просто за перевод с карты на карту не будет.

Работа с обращениями

В налоговую инспекцию могут обратиться недовольные клиенты, конкуренты, соседи или просто завистники. Тогда по их заявлению проводится проверка. Инспектор может прийти под видом клиента, проверить банковский счёт и вызвать для дачи пояснений.

Такие проверки были всегда. Допустим, вы обычный гражданин, получили какую-то услугу и видите, что деньги идут в карман, а человек работает на постоянной основе. Вы идёте в налоговый орган и сообщаете об этом. Налоговая может выйти в рамках проверки обращения, и если оно подтвердится, то будут санкции. Это незаконное предпринимательство, и все штрафы прописаны в кодексе.

Представитель УФНС по Татарстану

https://realnoevremya.ru/articles/122008-nalogoviki-nachali-ohotu-na-samozanyatyh

Что делать самозанятым, чтобы не платить штрафов

На поверхности лежат два варианта — регистрировать свою деятельность или не афишировать её. Но если иметь в виду планы налоговой, второй выход временный и ненадёжный. Он только для тех, кто подрабатывает с постоянными клиентами. Так бизнес вряд ли можно построить.

Даже если налоговая выявила неучтённый доход, это не значит, что штраф выпишут сразу же. Сначала направляют требование пояснить его источник — фактически это вызов в ФНС для беседы. На это даётся 5 дней. Инспектор будет выяснять, за что и при каких обстоятельствах получены деньги, был ли системным доход. И только по результату он решит, выписывать ли штраф и за что.

Читайте также:  Кто и как платит ндфл в россии

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

Требование о представлении пояснений вручается после выявления нарушения

К беседе желательно подготовиться заранее — посмотреть Налоговый кодекс, посоветоваться, проанализировать, что может быть известно инспектору. И выбрать стратегию поведения. Самая непродуктивная из них — всё отрицать или молчать.

Давать показания против себя никто обязан, но инспектор может найти и другие источники информации. Всё-таки главная задача — по максимуму оправдаться. Можно попытаться найти человеческий подход, особенно если доход небольшой и нерегулярный.

Ведь выписывать штрафы — это право, а не обязанность налоговиков.

Лучший способ избежать штрафа — сказать, что налоги будут уплачены. Но это действительно надо будет сделать, ведь ситуация уже на контроле.

По закону крайние сроки такие: для подачи налоговой декларации — 30 апреля, для оплаты налога — 15 июля следующего года. Такой вариант пройдёт, если не обвинят в незаконном предпринимательстве.

Иначе вступает в силу уже другая логика, выход будет только в официальной регистрации бизнеса или отказе от него. Ведь от дальнейших проверок никто не застрахован.

Как обжаловать штраф

Если штраф выписали незаконно, его можно и нужно обжаловать. На подачу апелляционной жалобы даётся 1 месяц. Она подаётся в вышестоящий налоговый орган, но через своё отделение. Там её сопроводят комментарием и направят по адресу в течение 3 дней. Например, если штраф выписали в районном отделении Москвы, жалоба подаётся там же, но на имя начальника УФНС г. Москвы.

Текст составляется в свободной форме. Надо описать все обстоятельства, приложить подтверждающие документы и сослаться на статью Налогового кодекса, которую нарушил инспектор. Жалобу рассматривают месяц, если будет необходимо, срок могут продлить ещё на 30 дней. Когда будет результат, о нём сообщат в течение 3 дней.

Если месячный срок пропустить, решение о штрафе вступает в силу. Это значит, что налоговая выставит требование об оплате, а на неуплаченную сумму будут начисляться пени. Но жалобу подать всё ещё можно, на это отводится 1 год. Если её не удовлетворят, у заявителя есть возможность подать иск в суд.

Видео: что делать самозанятому, когда звонят из налоговой

Штрафы самозанятому могут выписать за неуплату налогов и за предпринимательскую деятельность без регистрации. В самой выигрышной ситуации находятся плательщики налога на профессиональный доход. Для них ставки ниже, а санкции пока отсутствуют. Если такой режим распространят на всю Россию, это будет выгодно и налоговой, и тем, кто хочет работать на себя легально.

Размер штрафов для самозанятых граждан: ответственность за деятельность без регистрации

Вопрос вывода из тени самозанятых граждан весьма активно обсуждается российскими властями. В этом нет ничего удивительного, ведь люди, которые работают на себя, в большинстве случаев не платят налоги на прибыль.

Для государства это означает потерю бюджетных доходов, и мириться с такой ситуацией госорганы не планируют.

Для вывода фрилансеров и их деятельности из «тени» подготовлен специальный законопроект, предусматривающий определенные условия деятельности, порядок уплаты налогов, а также штраф для самозанятых граждан.

Содержимое страницы

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

Параметры самозанятости

Проект закона о налогообложении, вводящего особый налоговый режим, предполагает легализацию самозанятости при соблюдении определенных правил. В Государственной думе определили следующие параметры:

  1. Самостоятельное ведение деятельности с целью получения прибыли.
  2. Отсутствие наемных работников, привлекаемых по трудовым соглашениям.
  3. Отсутствие регистрации в качестве ИП.
  4. Занятие только разрешенными видами деятельности.
  5. Годовой заработок не больше 2,4 млн. рублей.
  6. Проживание и ведение деятельности только в определенных регионах – Москве, столичной или Калужской области, Татарстане.

Эксперимент по применению новых правил начинается уже с 1 января 2019 года. С этой даты в перечисленных регионах начнут действовать налоги и штрафы для самозанятых граждан.

Важно! Самозанятым не разрешается заниматься добычей полезных ископаемых, их реализацией, продажей подакцизной продукции, работой по агентским договорам, продажей любых товаров, которые не произведены ими лично.

В СМИ появилась информация о том, что госорганы предлагают забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Фактически в качестве наказания для граждан, скрывающих прибыли, действительно предусмотрены штрафные санкции. Наказывать будут за:

  1. Нарушение сроков и порядка формирования чековой документации.
  2. Повторные нарушения положений по чекам.
  3. Не передаче фискальных чеков плательщикам при расчетах.

Для каждого из этих случаев установлен свой размер штрафов для самозанятых. Так, нарушение в части формирования чеков влечет штраф в размере 20% от суммы данного расчета.

Наказание должно быть не меньше тысячи рублей. При повторном аналогичном нарушении закона о самозанятых штраф составит сумму данного расчета, если нарушение допущено на протяжении полугода с предыдущего наказания.

Минимальная сумма – 5 тысяч рублей.

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России

Если чек не передан покупателю или заказчику работ, самозанятых будут штрафовать на 20% суммы этого чека, но не меньше чем на тысячу рублей. При повторном нарушении изымут всю сумму, указанную в фискальной документации, но не менее 5 тысяч.

Важно! В законе не сказано, что государство может забрать полностью весь доход, полученный самозанятым.

Оштрафовать за перечисленные нарушения могут исключительно фрилансеров, которые успели зарегистрироваться по новым правилам. Это касается лишь самозанятой категории лиц в четырех регионах. Для незарегистрированных предпринимателей, неплатящих налоги, ответственность остается прежней.

Предоставление чеков

Для ведения деятельности самозанятым предложили воспользоваться специально разработанным приложением. Им не требуется устанавливать и регистрировать онлайн-кассы, достаточно поставить приложение на мобильное устройство с доступом к интернету. С помощью такого ПО можно выдавать чеки населению при расчетах наличными, электронными платежными средствами, по безналу.

В отношении каждого случая действуют определенные сроки. При расчетах за продукцию или работы электронными или наличными деньгами чек должен быть сформирован и передан потребителю одновременно с проведением расчета. Платежи по безналу требуют передачи чековой документации до 9-го числа месяца, следующего за проведением расчетов.

Важно! Законодательство России позволяет передавать чеки в электронном или бумажном формате. В первом варианте возможна передача на электронную почту или считывание QR-кода.

Оформление чека не потребует особых усилий, все реквизиты будут автоматически вноситься приложением. В чековой документации будет указываться следующая информация о:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Дате, времени проведения расчетов.
  2. Данных продавца-налогоплательщика.
  3. Применении специального налогового режима.
  4. Сумме расчета.
  5. Кредитной организации или оператора электронной площадки, участвующей в формировании чека.

Федеральные органы исполнительной власти вправе установить дополнительные требования к заполнению чековых документов и их реквизитам.

Когда введут штрафы

ФНС обещает не применять штрафных санкций в рамках борьбы с сокрытием доходов на протяжении первого года действия эксперимента. Налоговики намерены проанализировать работу самозанятых лиц и выявить всевозможные нюансы, требующие доработки. Это предложение было одобрено Президентом.

Ранее существовала несколько иная схема регистрации самозанятых. Она распространялась на репетиторов, помощников по хозяйству, услуг няни и сиделок. Для них были введены так называемых налоговые каникулы, избавляющие от обязанности оплачивать страховые взносы и НДФЛ.

Госдумой было принято решение продлить срок действия этой меры. Однако касается она только тех, кто проходил регистрацию по старой схеме.

Все остальным придется платить налоги в бюджет через приложение. Размеры этих налогов составляют 4-6% в зависимости от работы самозанятого с физлицами или организациями.

Остается надеяться, что в ближайшее время власти не будут увеличивать этот показатель.

Важно! Своевременная уплата налогов – гарантия того, что налоговики не отнимут часть дохода в виде штрафа.

Фрилансеры, прошедшие официальную регистрационную процедуру и уплачивающие налог, получают некоторые преимущества. Это касается возможности без опасений размещать рекламу своей деятельности. Также существует возможность сократить выплаты за счет вычета.

В данном случае под вычетом понимается сокращение размеров налогообложения. На протяжении определенного времени самозанятый платит 3% вместо 4% при продаже продукции или услуг частным лицам и 4% вместо 6% при взаимодействии с юрлицами. Так продолжается до тех пор, пока сумма вычета не достигнет 10 тысяч рублей. В дальнейшем налоги уплачиваются по стандартной схеме.

Налоговые выплаты будут осуществляться с помощью приложения «Мой налог». В нем будут фиксироваться прибыли, данные будут передаваться налоговикам. Пользователь получит все необходимые данные о сроках выплат и сумме. Перечислить деньги также можно будет с помощью программы, привязав к ней банковскую карточку. Посещать инспекцию или заполнять декларацию не придется.

Для стимулирования самозанятых к выводу своей деятельности из «тени» и своевременной уплаты налогов власти предусмотрели ряд мер. В их число входят и штрафы для самозанятых, допускающих нарушения. Размеры таких штрафов определены законодательством, но об изъятии всего дохода речь не идет.

Какие штрафы будет платить самозанятый гражданин? Сколько и за какие нарушения?

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в РоссииВчера в СМИ прогремела новость, что будут штрафовать предпринимателей на весь доход, если они не имеют статус самозанятого гражданина или ИП. Новость показалась неоднозначной и мы решили разобраться в этом вопросе.

Что нашли?

Есть законопроект “О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” в котором предусмотрены штрафы, но для всех.

А только для тех, кто официально получил статус самозанятого гражданина в пилотном проекте, который начнется с 1 января 2019 года в следующих субъектах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Действительно, в законопроекте предусмотрены следующие штрафы:

  1. Нарушение установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» порядка или сроков формирования фискальных чеков при осуществлении расчетов по операциям реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) налогоплательщиками влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, на которую в установленном порядке или срок не сформирован фискальный чек, но не менее одной тысячи рублей.
  2. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.
  3. Не передача налогоплательщиками при осуществлении расчетов, связанных с операциями по реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), покупателю (заказчику) фискального чека в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом,
    влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере 20 процентов от суммы расчетов, но не менее одной тысячи рублей.
  4. Повторное совершение правонарушения, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи, в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, но не менее  пяти тысяч рублей.

Ссылка на законопроект № 551847-7

Можно сделать следующие выводы:

  1. Штраф предусмотрен только для самозанятых граждан, которые прошли официальную регистрацию в четырех регионах РФ, которые перечислены выше. Штрафы предусмотрены только для них.
  2. Штраф можно получить если не выдать чек своему клиенту. Или если нарушить порядок или сроки выдачи чека.

  3. Размер штрафа составит 20% от суммы расчета, но не менее 1000 рублей.
  4. При повторном нарушении в течение шести месяцев, влечет взыскание штрафа с указанных физических лиц в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек, но не менее пяти тысяч рублей.

  5. В проекте нет ни слова о том, чтобы штрафовать вообще на весь доход, который можно будет доказать. Только за нарушения при работе с фискальными чеками.

Для тех граждан, которые не будут участвовать в пилотном проекте, ответственность остается такой же, как действует сейчас.

Штрафы, указанные в данной статье, будут действовать только для тех граждан, которые официально получат статус самозанятых в рамках пилотного проекта.

Рекомендованные статьи:

Какие предусмотрены штрафные санкции для самозанятых граждан в 2019 году?

Недавно в Госдуме предложили штрафовать самозанятых граждан на всю сумму дохода. По предварительным подсчетам в России имеется около 20 млн. людей, которые работают без официального трудоустройства. Такие особы получают доход, но не числятся в штате сотрудников и не зарегистрированы как ИП.

Штраф для незарегистрированных самозанятых граждан в России Читайте по теме: Почему взялись за самозанятых граждан?

К числу неоформленных в налоговых органах видах деятельности относится немало популярных профессий. Поэтому рассматриваемый закон коснется многих жителей РФ. Что же ожидает «теневых» работников, и какой штраф для самозанятых граждан планируют установить?

Будут ли штрафовать самозанятых граждан

Согласно ст. 83 НК РФ под категорию самозанятых граждан попадают те люди, которые без документального оформления оказывают услуги или занимаются продажей товаров.

При этом, они не декларируют свои доходы и намеренно уклоняются от налогообложения.

Чтобы сократить количество таких рабочих в стране, в Госдуме предложили штрафовать не платящих налоги граждан и разработать специальную систему отслеживания людей, которые скрывают свой истинный размер заработка или факт прибыли.

Будущий законопроект планируют поделить на 3 взаимосвязанных проекта:

  • внесение изменений в налоговый кодекс и в ряд федеральных законов, создавая подходящие условия для проведения эксперимента;
  • установить новый режим налогообложения, который включает в себя автоматическую передачу информации о продажах в соответствующие органы;
  • включение поправок в Бюджетный кодекс, формирующих в корне иные правила и нормативы распределения между бюджетами доходов от введенного налога.

Уточняется, что закон о самозанятых в плане штрафов коснется только тех, кто зарегистрировался, но нарушил условия выставления чека. Одновременно с вводимыми санкциями, работодатель отныне должен оплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в требуемом порядке и размерах, а также оформлять свидетельства государственного пенсионного страхования.

Госдума уже рассмотрела в первом чтении пакет депутатских законопроектов о введении на территории России налога на профильный доход.

Эксперимент планируется провести в 4 регионах (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) в период с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года.

Желание присоединиться к эксперименту высказывали многие области, но авторы законопроекта были против большого количества участников: согласно анализу пока только выбранные и утвержденные субъекты РФ лучше всего технологически готовы к проверке.

Новым режимом сумеют воспользоваться все физические лица (в том числе и ИП), которые получают официальный доход от деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Тогда стандартная налоговая ставка устанавливается в объеме 4% от дохода, полученного при реализации товаров или услуг физическим лицам, и 6% относительно доходов, вырученных от реализации ИП и юрлицам.

Порог дохода, при котором целесообразно применять данный режим, — не более 2,4 млн. руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). Чтобы избежать штрафа за неуплату налогов, самозанятым придется периодически платить налоги через мобильное приложение «Мой налог».

Введение нового законопроекта даст возможность улучшить репутацию «теневых» предпринимателей.

Банковские организации и налоговые займутся анализом поступления денежных средств, чтобы своевременно выявить нелегальную деятельность (контрольные закупки и отслеживание онлайн-платежей).

Если прогнозировать, к чему приведут супер-штрафы, то специалисты предупреждают: резкое повышение штрафов не решит проблему, а только усугубит ситуацию.

Население начнет возмущаться, а самозанятые работники уйдут в черный нал.

Чтобы повысить эффективность новой системы, стоит ввести поощрения, позволяя гражданам вести бизнес открыто, минимизировать налоги или создать приемлемые условия для льготного кредитования.

Какой предусмотрен штраф

Граждане, не участвующие в эксперименте, несут ответственность в отношении уплаты налогов согласно ранее утвержденному законодательству.

Штраф за самозанятость не менялся в размерах уже на протяжении 10 лет, что окончательно обесценило роль такого наказания.

Поэтому сейчас заплатить штраф за нелегальный бизнес гораздо проще и дешевле, чем заниматься оформлением документов, сдачей декларации и делать необходимые взносы.

Новая статья 129.13 (главы 16 НК РФ) гласит, что самозанятых будут штрафовать на сумму полученного дохода, если они нарушают порядок и сроки предоставления сведений о прибыли в размере 20%.

А когда гражданин опять повторит нарушение в течение полугода, то ему грозит более высокая сумма. Если ориентироваться на действующие нормы статьи 14.

1 административного кодекса, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году представлен в объеме:

  • от 5 до 10 тыс. руб. за первый раз;
  • от 20 до 30 тыс. руб. при вторичном случае.

Согласно мнению авторов проекта, подобные меры должны быть ощутимыми и отличаться крупными суммами. Это лишит соблазна работать без взноса в казну РФ многих граждан.

А чтобы заставить параллельно банки и платежные системы соблюдать закон и предоставлять сведения о движении денежных средств у своих клиентов, вводится наказание и для финансовых компаний. Согласно положениям статьи 129.14.

НК РФ для каждой кредитной организации или платежной системы тоже вырастет штраф за попытку сокрытия данной информации.

Стоит учесть, что в приведенном законодательном документе отсутствует упоминание о том, что Госдума введет штрафные санкции на весь доход, который сумеют доказать. Облагать дополнительными выплатами теневых предпринимателей будут лишь когда нарушена работа с фискальным чеком.

В госдуме сообщили, что штраф для самозанятых составит 20% от суммы налогового нарушения

МОСКВА, 22 октября. /ТАСС/. Штраф для самозанятых, которые попытаются скрыть свои доходы от ФНС, составит 20% от суммы нарушения, если налогоплательщика поймают первый раз, и 100% суммы скрытого дохода при повторной попытке неуплаты налога. Об этом заявил глава комитета госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.

«Мы предлагаем легализоваться тем, кто хочет это сделать и кто считает, что установленная конституцией обязанность платить налоги и сборы является реальной», — заявил Макаров журналистам. Так он прокомментировал законопроект о новом налоговом режиме для самозанятых, отметив, что такой подход стал возможен благодаря технологиям, которые использует ФНС.

По словам Макарова, режим позволяет снизить административную нагрузку благодаря быстрой регистрации и возможности не составлять отчетность.

В рамках такого режима граждане, установив специальное приложение на смартфон, смогут законно заниматься предпринимательской деятельностью. Ставка налога для них составит 4% с полученного дохода, если предприниматель работает с физлицами, и 6% — если он сотрудничает с юридическими лицами. Эта ставка уже включает и страховые взносы за ОМС.

«В случае нарушения формирования налогоплательщиком фискального чека при первом нарушении он заплатит штраф в размере 20% от той суммы, которую он получил. А если в течение шести месяцев будет повторное нарушение, то в этом случае — штраф в размере всей суммы расчета, на который не сформирован фискальный чек», — заявил Макаров.

Он напомнил, что действующим законодательством установлена существенно более серьезная ответственность за неуплату других налогов. «Например, при неуплате НДФЛ уголовная ответственность начинается с 900 тыс. рублей», — сказал он. «Мы устанавливаем льготный режим, комфортные условия», — подчеркнул депутат.

Вводится комфортный режим налогообложения

«Мы не просто снижаем размер ставки налога, мы по существу предлагаем перевести взаимоотношения государства и людей, которые налоги вообще не платили, в сферу административную, то есть в сферу налоговых правоотношений. Мы считаем, что если вводится комфортный порядок и устанавливается комфортный режим, должна быть предусмотрена и санкция за невыполнение», — заявил депутат.

Эксперимент по налогообложению самозанятых может пройти с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех субъектах: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области.

В нем смогут принять участие граждане, которые получают доходы от своей деятельности, но не имеют работодателя и наемных работников. Кроме того, их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

Соответствующий законопроект был рекомендован комитетом по бюджету и налогам к принятию нижней палатой парламента в первом чтении 25 октября.

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

Как заявил глава комитета по бюджету депутат (ЕР) Андрей Макаров, тех, кто будет уличен в уклонении от налогов для самозанятых, надо штрафовать так, чтобы размер штрафа составил 100 процентов от полученного ими дохода.

К сожалению, Макаров не пояснил, каким образом будут выявлять уклонистов, и по какому принципу выяснять размеры их доходов. Впрочем, такие детали могут и не интересовать депутатов. В конце концов, здесь все может зависеть от собственной фантазии.

Комментируя предложения Андрея Макарова, сделанное в ходе интервью РБК, партнер адвокатского бюро «Деловой фарватер» Антон Соничев корректно «приземлил» депутата.

Предлагаемое Макаровым Соничев охарактеризовал как противоречащее принципам налогообложения. Он напомнил депутату, что размеры штрафа за уклонение от налогов могут составлять лишь от 20 до 40 процентов.

При этом учитывается, сознательным было уклонение или не сознательным.

Штрафы для самозанятых в размере 100 процентов дохода Соничев назвал дискриминацией, поскольку речь пойдет о неравным правовом регулировании. Да и штрафы такого размера просто невозможно признать обоснованными и соразмерными правонарушению.

Партнер адвокатского бюро также напомнил Макарову и всем депутатам ГД, что от «драконовских мер» толку не будет. Наоборот, самозанятые постараются настолько «уйти в тень», чтобы вообще не иметь никаких дел с государством. «Если государство стремится, чтобы самозанятые зарегистрировались, — подчеркнул, напомнил, прокомментировал Соничев, — необходимо применять стимулирующие меры».

Однако в Госдуме уверены, что «драконовские» штрафы для самозанятых адекватны. В ходе интервью радиостанции «Говорит Москва» депутат Евгений Федоров заверил, что 100 процентов вынудят самозанятых регистрироваться. Устрашение в данном случае – именно то, что нужно. «Будет 5 – 6 громких случаев на всю страну и количество самозанятых резко увеличится», — бодро заверил депутат.

«Что касается дискриминации, то ее в предложении Макарова нет,» — заявил Федоров. Если за уклонение от налогов штрафуют компании, то речь идет о миллиардах. У самозанятых суммы маленькие, так что дискриминации нет.

Как требовательно заявил Федоров, даже бабушка, которая собрала корзинку грибов, обязана зарегистрироваться в налоговой, и стать законопослушной гражданкой.

Вероятно, по мнению Федорова, если бабушка не зарегистрируется, а продав за 200 рублей эти грибы, не уплатит 4 процента налога, то есть, 8 рублей, ей надо «впаять» штраф в размере этих 200.

А если такая же корзинка где-нибудь в центре Москвы продается за тысячу, то и тысячу с нее «содрать», мотивируя такую сумму рыночной стоимостью.

Конечно, если бы некоторые депутаты ГД с таким же рвением взялись «пробивать» закон о прогрессивном налоге, который существует в подавляющем большинстве стран, все было бы просто прекрасно (см. плюсы и минусы прогрессивного налога для России).

Но тягаться с олигархами, как, вероятно, считают депутаты, «себе дороже».

Другое дело бабушки с грибами, какие-нибудь няни, репетиторы, просто пенсионеры, которые на свои нищенские пенсии могут лишь просуществовать, и для которых лишняя тысяча рублей – это возможность прожить, или купить внуку-школьнику парочку учебников…

Кстати, по проекту закона самозанятым не нужно из-за регистрации даже в налоговую ходить. Надо всего лишь установить приложение на свой айфон или в компьютер. Уважаемые депутаты Госдумы, проснитесь.

У подавляющего большинства нянечек, репетиторов, бабушек с корзинками грибов нет ни компьютера, ни айфона. У них телефоны кнопочные.

Бабушки и дедушки не том что приложение поставить, да 4 процента перечислить не смогут, они часто даже СМС отправить не умеют.

Не все сразу, сначала 20 процентов

Впрочем, оставим бабушек и дедушек в покое. Вернемся к депутатам, старающимся за счет самозанятых наполнить бюджет страны. Глава комитета по бюджету Госдумы Андрей Макаров, вероятно, ознакомившись с аргументированными доводами оппонентов, как часто делается в подобных случаях, сообщил, что его неправильно поняли.

Макаров заверил, что имел в виду тех самозанятых, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели (см. формы самозанятости). То есть, они дали согласие на то, что будут придерживаться соответствующего налогового режима, однако налоги не платят, нарушая данный режим. Вот таких и надо штрафовать. Вначале на 20 процентов от полученной суммы, в следующий раз на 100 процентов.

Штрафы и переводы: самозанятым дадут три года

Депутаты предлагают продлить мораторий на штрафы для самозанятых на три года. Сейчас они предусмотрены в законе и могут достигать 100% суммы, на которую не был выставлен чек за оказанные услуги.

В этом году штрафы взыскивать не будут, подтвердили в Федеральной налоговой службе «Газете.Ru». Будет ли продлен мораторий, пока неизвестно.

Также неясно, как банки и налоговики будут отличать личные денежные переводы от нелегальных доходов.

Как рассказал в интервью «Газете.Ru» глава финансового комитета Госдумы Анатолий Аксаков, мораторий на штрафы для самозанятых стоило бы продлить на три года. После обсуждения во фракции «Справедливая Россия» депутат выразил готовность выступить с таким предложением.

С этого года в четырех российских регионах (Москве и Подмосковье, Татарстане, Калужской области) в качестве эксперимента действует специальный режим «Налог на профессиональный доход».

К самозанятым отнесены граждане, которые занимаются выполнением каких-либо работ и не состоят в трудовых отношениях, а также не могут нанимать сотрудников. Например, няни или репетиторы. Их доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год.

Для таких граждан предусмотрена налоговая ставка для сделок с физлицами 4% от дохода, с компаниями — 6%.

При этом для зарегистрированных самозанятых в законе предусмотрены штрафы от нелегализованной суммы.

Так, при проведении пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы, на которую не был выставлен чек, но не менее 1 тыс. рублей. При повторном подобном нарушении в течение шести месяцев штраф будет начислен в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек, но не менее 5 тысяч рублей.

Судя по социальным сетям, многих россиян, которые рассматривают возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых, отпугивает именно возможность начисления налоговыми инспекторами штрафов. Людей также беспокоит, что банки и налоговая могут посчитать личные банковские переводы скрытыми доходами, и заблокировать счета.

Пока самозанятым не стоит беспокоиться. Еще в прошлом году глава Федеральной налоговой службы (ФНС) Михаил Мишустин на встрече с президентом Владимиром Путиным попросил воздержаться от штрафов, «чтобы посмотреть за год, как эта ситуация будет использоваться» самозанятыми, и получил одобрение.

Опрошенные «Газетой.Ru» банки пока не знают, как будут разграничивать скрытые от налогов доходы самозанятых и личные переводы граждан. При этом в одном из кредитных учреждений из топ-10 признались, что сейчас у банка нет возможности все это отследить, не создано такой системы.

Налоговики поясняют, что переводы между физическими лицами с карты на карту, со счета на счет не являются налоговой базой, поэтому никаких налогов с этого браться не будет. Сам перевод между физлицами не формирует налоговую базу, а факт его получения сам по себе не является объектом налогообложения.

В ФНС «Газете.Ru» также отметили, что так называемые «дружеские» переводы не являются предметом налогообложения как для самозанятых, так и для остальных россиян. Их не нужно отображать в системе.

Напомним, самозанятые граждане должны платить налог с помощью специального мобильного приложения «Мой налог», разработанного ФНС. В нем можно зарегистрироваться онлайн, формировать фискальные чеки и платить налог. Уплата налога должна осуществляться ежемесячно на основании полученного от налогового органа в мобильное приложение уведомления.

За регистрацию гражданин получает своеобразный «налоговый вычет» — бонус в виде 10 тыс. рублей, которые можно потратить онлайн (на уплату налога, например), но нельзя обналичить.

Как рассказывал первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов, с начала года и на середину января с помощью приложения зарегистрировалось около 10 тысяч самозанятых. Всего их в России несколько миллионов.
«Мы видим, что за период только с начала года около 10 тысяч самозанятых зарегистрированы в рамках такого режима. За период [предшествующих] двух лет, когда мы предлагали самозанятым встать на учет и работать даже без уплаты налогов, было зарегистрировано 2 тысячи. За период с начала года уже 10 тысяч людей в онлайн-режиме, в онлайн-приложении получили возможность работать легально, получили возможность иметь легальный бизнес, получать кредиты в банках и работать вбелую, что тоже очень важно», — сказал Силуанов.

Как поясняет руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс» Анатолий Нагиев, самозанятые граждане самостоятельно должны исчислять и уплачивать налог в бюджет, его уплата носит добровольный, а не принудительный характер и остается под ответственностью держателя счета.

«Никаких автоматических удержаний при поступлении средств в пользу граждан банки производить не будут. Кроме того, на счета самозанятых могут поступать возвраты безналичных средств, также дарение, возврат долга или предоставление займа, которые к оказанию услуг не будут иметь никакого отношения», — говорит эксперт.

По словам эксперта, уполномоченные органы, в частности, налоговая служба, вправе запрашивать выписки по счетам и вкладам россиян на предмет занижения налоговой базы.

Также у банковских и иных кредитных организаций есть возможность блокировать платежи, проведенные по сомнительным операциям, целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из России, отмывание доходов, полученных преступным путем, и другие противозаконные цели, добавляет он.

Но о том, что будет со штрафами и переводами в 2020 году и дальше, ничего неизвестно. Решений на этот счет не принято. Как пояснил «Газете.Ru» Анатолий Аксаков, ввести мораторий стоило бы на три года, поскольку сейчас «не самое лучшее социальное самочувствие людей».

По его словам, в ближайшее время вообще будет очень сложно администрировать эти сборы. Впрочем, депутат признал, что если на карточку гражданину поступают регулярные платежи, то теоретически в будущем к ним могут возникнуть вопросы.

«Понятно, что если регулярно идут платежи, даже если они на небольшие суммы — на 1000-2000 рублей, возникает вопрос, что это какой-то доход человек получает от кого-то либо в виде материальной помощи, либо как оплату за какие-то услуги, либо за аренду квартиры и так далее. Вопрос такой возникает. И я думаю, что с течением времени он будет отрегулирован достаточно жестко, поскольку цифровые технологии сейчас позволяют все это отслеживать и делать выводы на основе анализа финансовых потоков», — пояснил он.

По мнению управляющего партнера экспертной группы Veta Ильи Жарского, будет ли продлен мораторий и какой эффект он может дать, пока сказать сложно, все будет зависеть от ситуации в экономике страны и динамики изменения социально-экономических показателей.

Вне закона: штрафы для самозанятых

После вступления в силу закона о самозанятых новый вид налогообложения оброс мифами и произвольными трактовками пользователей. Граждане уже заранее испугались наказаний, больших штрафов или лишения источника дохода. 

Разбираемся в статье:

  • какая ответственность лежит на самозанятых без регистрации;
  • какие штрафы предусмотрены для самозанятых граждан РФ в 2019 году;
  • что значит: у самозанятых будут отбирать весь доход.

Кого закон считает самозанятыми

Если вы работаете на себя, это не право считать себя самозанятым. Законодательно установлен ряд критериев, согласно которым гражданин РФ или страны-члена ЕАЭС вправе зарегистрировать самозанятость и уплачивать налоги с выручки по специальным ставкам. 

Если физлицо получает прибыль не от официального работодателя и при ведении деятельности не привлекает сотрудников, вправе зарегистрировать самозанятость и платить налог на профдоход в Москве и области, Татарстане, Калужской области. ИП также могут перейти на новую систему налогообложения, если не содержат штат работников. 

Налогооблагаемая база по льготным ставкам ограничивается лимитом в 2,4 млн. руб. При достижении данной суммы самозанятый обязан перейти на другой налоговый режим. Физлица без статуса ИП уплачивают НДФЛ 13%, предприниматели выбирают УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый при расчете налога на профдоход не вправе включать в налогооблагаемую базу прибыль от видов деятельности:

  • перепродажа товаров и услуг;
  • реализация продукции, маркированная акцизными марками;
  • добыча, продажа полезных ископаемых;
  • оказание услуг по агентским договорам;
  • работа по найму;
  • продажа движимого, недвижимого имущества;
  • операции на валютной, срочной и фондовой секциям российских и иностранных бирж;
  • сдача в аренду коммерческой недвижимости.

Ответственность и штрафы за самозанятость в 2019 году

После регистрации в органах Налоговой службы статуса самозанятости налогоплательщик несет ответственность по своевременной уплате причитающихся сумм налога. Для этого пользователь скачивает приложение на смартфон, которое полностью автоматизировано для расчета налоговых отчислений, вычетов, отслеживания разрешенного лимита 2,4 млн. руб. 

Самозанятый обязан вовремя сформировать чек на каждую сумму прихода — указывает плательщика (физическое или юридическое лицо) и отправляет чек покупателю в мессенджере, социальных сетях. До 12 числа следующего месяца приложение автоматически рассчитает подлежащую уплате сумму налога, которую нужно перечислить до 25 числа.

Разберем, какое наказание предусмотрено для не платящих налоги самозанятых граждан.  Изначально Госдума предложила штрафовать виновных на полную сумму дохода. В итоге в закон о самозанятых вошли следующие санкции:

  • налогоплательщик не сформировал чек в приложении для покупателя — штраф 20% от данной суммы при первом нарушении;
  • при повторном нарушении в течение 6 месяцев — штраф на полную сумму полученного дохода.

Подробнее — ч. 3 ст. 14 и п.3 ст. 1 Федерального Закона 425-ФЗ от 27.11.2019.

Таким образом, новости, что у самозанятых отберут весь доход, означают лишь размер штрафа на сумму выручки, по которой налогоплательщик не сформировал чек. Забирать источник дохода у самозанятых граждан законодатели не будут.

Второе важное замечание — данные штрафы предусмотрены только для тех, кто зарегистрировался участником пилотного проекта.

Неоформленным самозанятым лицам без статуса ИП или юрлица грозит уголовная ответственность, согласно УК РФ по статье 171 — незаконная предпринимательская деятельность.

Что будет, если не платить налог для самозанятых

2019 год — первый год десятилетнего проекта, в рамках которого предполагается вывести самозанятых из тени. Для этого созданы благоприятные условия: легкая регистрация за 10 минут, сниженная налоговая ставка 4% или 6%, упрощенная процедура декларирования доходов. Также Налоговая служба обещала в 2019 году не применять предусмотренные штрафы для самозанятых (источник — ФНС России).

В апреле министр финансов А. Силуанов заявил, что Правительство РФ планирует ввести надзорные каникулы для самозанятых в срок до 5 лет.

Законодательным органам нужно собрать необходимую правоприменительную практику, чтобы разработать свод плановых и внеплановых проверок. В тоже время зарегистрированные самозанятые смогут работать в лайт-режиме.

Сегодня в сети нет отзывов или комментариев, что самозанятого оштрафовали за неоформленный чек. 

На данный момент у налоговой службы нет никаких законных инструментов, чтобы выявлять и наказывать самозанятых, которые не регистрировались плательщиком налога на профессиональный доход или в качестве ИП.

Граждане предполагают, что налоговые органы могут делать контрольные закупки или мониторить социальные сети на предмет ведения пользователем предпринимательской деятельности. По результатам таких действий налоговая может лишь вызвать гражданина для дачи показаний.

Определять полученный доход и доначислять неуплаченные налоги ФНС таким способом не вправе.

Как стать самозанятым

Если вы ведете профессиональную деятельность, рекомендуем зарегистрировать статус самозанятого. Государство создало условия для малого предпринимательства с минимальной налоговой нагрузкой. Работать незаконно — каждый день подвергаться высоким рискам привлечения к административной и уголовной ответственности.

Чтобы стать плательщиком льготного налога на профессиональный дохода, оформите самозанятость в органах ФНС. Для этого не нужно стоять в очередях и собирать кипу документов: зарегистрируйтесь в мобильном приложении, в личном кабинете на сайте ФНС или Сбербанке, нажав открыть счёт.

Сбербанк предлагает 7 полезных сервисов в зависимости от вида деятельности, которую ведет самозанятый, мобильный банк для уплаты налога и юридическую поддержку клиентов.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *