Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

При сдаче в аренду квартиры, ее собственник должен отчислять налоги. Согласно российским законам, налог платить обязательно.

Расскажем, в каком размере и куда направлять налог, можно ли не платить взносы, и рассмотрим, какие последствия могут возникнуть при неуплате.

Содержание статьи:

Какой налог необходимо платить при сдаче квартиры в аренду по закону

Владелец недвижимости, которая сдается в аренду, получает определенную сумму, выплачиваемую квартиросъемщиком. Собственник, таким образом, получает доход. Конечно же, этот доход должен облагаться налогом.

По закону, обязанность по уплате налогов за аренду квартиры возникает автоматически — после полученной первой арендной платы.

В 2019-2020 годах налог составляет:

  1. Для физических лиц с российским гражданством— он же НДФЛ — 13%.
  2. Для нерезидентов, которые проживают в России менее 183 дней в году — 30%.

Это — основные показатели, согласно которым россияне выплачивают налог за сдачу квартиры в аренду.

Но существуют и другие схемы, взносы. Перечислим их:

  1. Для предпринимателей на УСН налоговая ставка составит 6% (п.1 ст.346.20 НК РФ). Арендная плата будет считаться доходом предпринимателя, поэтому с ее суммы он будет уплачивать налог.
  2. Для предпринимателей, имеющих патент на аренду жилья.

    Приобрести патент может ИП — собственник квартиры. Он будет выплачивать 6% один раз в год. Сумма рассчитывается, учитывая ежегодный доход предпринимателя от аренды. Приобрести патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

  3. Для самозанятых граждан налог составит 4%. Если ИП — самозанятый, то ставка налога больше — 6%. Обязательно нужно быть зарегистрированным через мобильное приложение «Мой налог».

    Пока что налоговые требования для самозанятых распространены в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Какой способ оплаты выбрать — гражданин должен решить сам.

Если же у вас есть вопросы, наши юристы помогут вам разобраться в них. Консультация бесплатна.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налог легально

Многие считают, что можно просто не оповещать налоговые органы о сдаче квартиры в аренду и не платить налог.

Это не так. Сейчас в налоговую службу может обратиться даже ваш сосед, и вы будете обязаны выплачивать взносы. Лучше не нарушать закон, ведь он может быть и на стороне собственников.

Не платить налог можно легально, законно. Это возможно, если квартира сдается бесплатно. То есть, владелец квартиры не получает дополнительный доход, — а значит, что и налог он не будет выплачивать.

Как сдать квартиру в Петербурге в аренду безопасно – советы юристов

Итак, платить налог с аренды жилья не нужно в таких случаях:

  1. Если соглашение об аренде оформлено между родственниками.
  2. Если оформлен договор безвозмездного пользования.

Оба договора можно заключить на любой срок или бессрочно. Обычно в сделке участвуют родственники — или лица, которым доверяют собственники, и которые нуждаются в жилье.

Плата за аренду получается символической, хоть и в договоре о ней не будет ни слова.

Если же вы захотите сдать квартиру чужим людям, оформив договор безвозмездного пользования, то рискуете не получить даже символическую оплату.

Нередко квартиросъемщики не благодарят за предоставление жилья.

Правила составления договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Договор аренды жилого помещения на безвозмездных условиях может оформить собственник и арендатор. Договор оформляется на листах формата А4.

При написании стоит придерживаться таких правил:

  1. Следуйте примеру и форме договора.
  2. Пишите в официально-деловом стиле.
  3. Обозначьте сведения о сторонах, кем они будут являться друг другу. Обязательно включите паспортные данные.
  4. Распишите, что является предметом договора.

    Опирайтесь на техническую документацию или выписку ЕГРН там есть вся информация по квартире.

  5. Укажите права и обязанности каждой стороны.
  6. Не забудьте указать в договоре, что палата за пользование помещением не взимается. Обычно прописывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

  7. Ответственность сторон тоже не менее обязательна. Обозначьте, что может быть для того, кто нарушит договор или соглашение.
  8. Зафиксируйте в документе условия расторжения договора.
  9. Желательно прописать порядок разрешения споров и возможность изменения договора.
  10. В заключении должны стоять подписи сторон.

  11. Дата и место заключения договора обозначается вначале документа, после названия.

Образец договора безвозмездного пользования квартирой:

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Готовый бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Вы можете использовать данный бланк для оформления своего соглашения.

Куда и как оплатить налог за аренду недвижимости?

Владелец квартиры должен платить взносы за аренду жилья в налоговую службу. Перечислять налог на дополнительный доход необходимо самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Для этого нужно:

  1. Подготовить декларацию.
  2. Подать ее в отделение ФНС вашего города или района не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

    То есть для оплаты налога за 2019 год декларация подается до 30 апреля 2020 года. Получается, что налог за 2019 год собственник будет платить в 2020 году.

Обратите внимание: налог нужно заплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как решить квартирные вопросы: все ответы в одной статье!

Оплатить налог можно такими способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
  2. В банке, распечатав при этом квитанцию.
  3. Лично придя в налоговую.

Заметьте, если квартиру сдавать не физическому лицу, а компании, ИП, то оплачивать налог будет предприниматель-арендатор.

Он самостоятельно будет перечислять в налоговую службу 13% налог от общей суммы арендной оплаты.

Риски всех способов сдачи жилья в аренду без уплаты налогов – есть ли штрафы, и как может обернуться аренда с измененными условиями

Представители налоговых органов вправе требовать от собственника через судебную инстанцию не только оплаты налога за полученные арендные платежи, но и:

  1. Штрафа за неуплату налога. Сумма штрафа, как правило, составляет 20% от размера неуплаченного налога. Согласно статье 122 НК РФ, если суд присудит умышленное уклонение от оплаты, то размер штрафа может возрасти до 40%.
  2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
  3. Пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать с нарушителей двойной размер штрафов, пеня могут с тех граждан, которые умышленно не платили налог за аренду не в первый раз, и знали об ответственности и последствиях.

Также могут привлечь неплательщика к уголовной ответственности, если он 3 года подряд не платил налоги на сумму более 900 000 руб. Эта сумма должна превышать 10% всех его налогов (ч.1 ст. 198 УК РФ).

Наказания таковы:

  1. Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 1 года.
  3. Арест на 6 месяцев.
  4. Лишение свободы на срок до 1 года.

Если же деяние было совершено в особо крупном размере — то есть, гражданин не уплатил налог в размере более 4 500 000 руб. – то, согласно части 2 статьи 198 УК РФ, его будут ожидать такие последствия:

  1. Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
  3. Лишение свободы на 3 года.

Помимо налоговой и уголовной ответственности, и собственника квартиры и арендатора могут привлечь за нарушение миграционных правил. Штраф составит 2 000 — 5 000 руб. Привлечь к такой ответственности могут сотрудники МВД.

Конечно же, юристы рекомендуют соблюдать букву закона, ведь последствия для неплательщиков плачевны.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Тайный сигнал. Налоговой станет проще узнать о доходах с аренды квартир

Как правило, о том, что та или иная квартира сдаётся, знает большинство соседей и нередко участковый. При этом большинство хозяев, получая деньги, по-прежнему и не думают платить подоходный налог.

Даже если приходит участковый, они смело заявляют, что живёт у них родственник или знакомый временно и совершенно бесплатно. Таким образом, главная сложность, с которой сталкиваются налоговики в поисках неплательщиков, — доказать факт получения денег.

Вывести из тени такой серьёзный рынок пытаются давно. Сейчас для поиска неплательщиков начинают использовать всё новые и новые технологии.

В целом решить проблему с собираемостью налогов за сдачу в аренду квартир достаточно сложно, — отметила инвестиционный стратег «БКС Премьер» Светлана Кордо.

Даже современные технологии мониторинга далеко не всегда принесут эффект. Основная проблема заключается в том, что доказать факт получения конкретным физлицом «нетрудовых» доходов от сдачи жилья в аренду проблематично.

Какая-либо «слежка за переводами» не панацея.

Как правило, доказать уход от уплаты налогов удаётся, если правоохранительные органы получают «сигнал» от соседей или квартиросъёмщиков о сдаче квартиры в аренду, а арендодатель сам признаёт факт получения дохода. Но это скорее частные случаи, а не система.

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Фото © ТАСС/ Александр Рюмин

И арендодатель может подстраховаться, например, вообще не пользоваться банковским переводом, а получать арендную плату наличными, — пояснила Светлана Кордо. — Кроме того, одно физлицо вполне может переводить средства безналично в подарок другому. Безусловно, проблема должна решаться, но одними только техническими средствами искоренить её вряд ли удастся.

Правда, рычаги воздействия на хозяев жилья у налоговой есть. Там могут установить обстоятельства систематического получения физическим лицом денег на банковскую карту. После этого просто доначислят НДФЛ по этим доходам, так как был установлен предпринимательский характер операций.

Доказательствами извлечения дохода от сдачи в аренду квартир будет являться информация о размещении рекламных объявлений, наличие большого количества имущественных объектов, зарегистрированных на проверяемое физическое лицо, назначение платежей по банковской выписке, — уточнил адвокат, управляющий партнёр юридической фирмы TAX COMPLIANCE Михаил Бегунов. — Если у налоговой будет достаточно оснований полагать, что деятельность по сдаче объектов в аренду происходит на систематической основе, начислений недоимки по налогам с суммы поступившего дохода не избежать.

Срок исковой давности по привлечению налогоплательщика к ответственности составляет три года с момента совершения нарушения. Кстати, придётся заплатить не только налог, но и пени и штрафы за просрочку платежа. По словам Михаила Бегунова, штраф составляет 20% от суммы налога или 40%, если будет доказано, что от уплаты хозяин жилья уклонялся умышленно.

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Фото © ТАСС / Кирилл Кухмарь

Если собственник жилья три года подряд не платил налоги, а общая сумма задолженности больше 900 000 рублей и эта сумма превышает 10% от всех его налогов, то ему грозит и уголовная ответственность, — добавил Михаил Бегунов. — Это может быть штраф от 200 до 500 тысяч рублей, штраф в размере заработной платы, полученной за период от 18 месяцев до трёх лет, принудительные работы и даже лишение свободы на срок до трёх лет.

Как отметил управляющий партнёр AVGLegal Алексей Гавришев, если ФНС получит неопровержимые данные о том, что человек не уплачивает налоги, она может подать на предполагаемого неплательщика в суд.

По словам юриста, в этом случае именно суд установит, соответствует ли действительности информация о сокрытии дохода, должен ли владелец квартиры оплатить какие-либо налоги и сборы, а также есть ли необходимость вообще назначать ему какое-либо наказание.

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты налога на аренду? Нет.

Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.

Ставки налога на сдачу квартиры

Как уже было сказано выше, предоставление во временное пользование жилья несет за собой получение материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура облагается налогом.

Ставка по налогу варьируется в зависимости от статуса лица. Если квартиру сдает в аренду физическое лицо, то ставка будет равняться 13% от общей суммы полученных за весь период доходов.

Для индивидуального предпринимателя ставка уменьшается до 6%.

Стоит отметить, что обязательствами по уплате налогов обладают как физические, так и юридические лица. Они в полной мере несут ответственность за неуплату государственных пошлин. Сдача в аренду без уплаты налогов несет за собой административное или уголовное наказание.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев

Среди многих бытует мнение, что сдача квартиры в аренду на срок, не превышающий 11 месяцев, не поддается налогообложению. Но данное мнение ошибочно.

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах.

Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Исключения для уплаты налога

Но существуют и некоторые исключения, когда оплата налога на сдачу жилья не является обязательной процедурой.

Сдача квартиры родным

Одно из них — сдача квартиры родственникам. Согласно законодательству Российской Федерации, передача во временное пользование недвижимости родственникам не несет за собой никакой материальной выгоды. Именно поэтому данная процедура не облагается налогом.

Но существует масса случаев, когда нарушители пытались незаконно оформить документы, подтверждающие кровное родство, чтобы уклониться от уплаты государственной пошлины. Эти действия противоправны, они влекут за собой административную или уголовную ответственность.

Сдача квартиры без финансовой выгоды

И второе исключение — отсутствие полученной выгоды. Такое на практике встречается довольно редко. Бывает, что вы сдали в аренду квартиру или дом третьим лицам, но не получили от данной процедуры дохода. Квартиранты просто не платили арендную плату. Следовательно, платить не из чего.

Данная ситуация ведет за собой множество судебных разбирательств. Государственные органы должны подтвердить, действительно ли отсутствовала материальная выгода. Если это удается сделать, физическое или юридическое лицо полностью освобождается от оплаты налогов.

Ответственность за уклонение от налогов

Если же вы сдаете квартиру и данная процедура не попадает ни под одну перечисленную выше, вам необходимо уплачивать налоги.

Уклонение от внесения в государственный бюджет определенного процента от полученной прибыли может расцениваться как нарушение законов.

За нарушение законов грозит административная или уголовная ответственность. Мера наказания зависит от тяжести совершенного преступления.

171 статья УК предусматривает меры наказания за незаконную и несанкционированную предпринимательскую деятельность. Сдача квартиры в аренду попадает под действие этого закона. За уклонение от погашения государственных пошлин могут грозить:

  • Штраф в размере не более трехсот тысяч рублей.
  • Общественные работы. Общая их продолжительность не должна быть ниже 180 часов.
  • Арест. Общий его срок может варьироваться от пары месяцев до полугода.

Важно! Существуют и более серьезные меры наказания. Они полагаются за уклонение от погашения государственных пошлин в особо крупном размере. «Особо крупным размером» считается получение за аренду квартиры или дома выручки, общая сумма которой превышает 21 тысячу рублей, на протяжении нескольких лет.

За данного правонарушение физическому или юридическому лицу могут грозить:

  • Денежный штраф. Его сумма превышает триста тысяч рублей в зависимости от тяжести совершенного преступления.
  • Арест. Его срок может составлять от 6 месяцев до одного года в колонии строгого режима.

Данные меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов в особо крупном размере регламентируется 198 статьей Уголовного кодекса Российской Федерации.

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Налог на аренду квартиры: порядок уплаты, можно ли не платить

Как не платить налог за сдачу квартиры в аренду

Здравствуйте! В этой статье расскажем о налоге на аренду квартиры.

Сегодня вы узнаете:

  1. Нужно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду;
  2. Как подается декларации об оплате;
  3. Можно ли избежать уплаты налога;
  4. Какие санкции следуют за нарушение сроков уплаты.

В соответствии с законодательством РФ, если вы получаете доход от сдачи жилья в аренду, обязаны уплачивать налоги. Как это происходит, в какие сроки и в каком размере, поговорим сегодня.

Как сдать квартиру правильно: 2 способа

Практически все знают, что сдавать жилье можно двумя способами: в официальном порядке либо неофициальном. При использовании первого способа заключается договор, обладающий юридической силой, с зафиксированными правами и обязанностями как собственника жилья, так и квартиросъемщика.

Если одна из сторон нарушит какой-либо пункт договора, вторая может смело подавать в суд и взыскивать компенсацию. Но при выборе такого варианта придется заплатить налог.

Если же люди выбирают второй вариант, то никакого договора заключено не будет. В данном случае ни собственника, ни квартиросъемщика закон не защищает, а если будет выявлено, что укрывается доход, возникнут проблемы еще и с налоговой.

Чтобы продолжать разговор о видах налогов, которые нужно будет уплатить, определимся, что рассматриваем такой вариант аренды, при котором происходит заключение договора, то есть официальный порядок.

Системы налогообложения

  • УСН – если ИП работает на упрощенке;
  • НДФЛ – если арендодатель является физлицом;
  • Патентная – если ИП использует ПСН.

Ели вы не проходили регистрацию как индивидуальный предприниматель, значит обязаны уплатить государству НДФЛ в размере 13% от той суммы, которую вы получили от квартирантов. А как быть если вы сдали квартиру организации?

В этом случае организация удерживает 13% и перечисляет их в бюджет, в момент перечисления оплаты за жилье вам. В этой ситуации налоговый агент – организация. Но если по разным причинам юридическое лицо не перечисляет налог, вы должны делать это самостоятельно и сдавать декларацию тоже.

Ставки по налогу:

  • Если вы проживаете в России более, чем 183 дня в году – 13%;
  • Если менее этого количества дней, то – 30%.

Пример. Вы сдали в аренду квартиру в РФ, при этом большую часть года проводите за границей. Значит, готовьтесь платить по повышенной налоговой ставке.

Вы индивидуальный предприниматель

Чтобы сэкономить средства, можно заняться оформлением ИП, причем только для того, чтобы сдать квартиру. Как систему выбрать УСН, а налоговой базой будут являться доходы ИП. Получается, что доходами здесь будет выступать только сумма, которую вы получаете от съемщиков квартиры.

Если вы сдали квартиру в аренду в качестве ИП, которое работает на УСН, то налог будете уплачивать по объекту налогообложения, который был выбран.

  • 15% по объекту «доходы минус расходы»;
  • 6% по объекту «доходы».

Чаще всего, конечно, применяется ставка 6%.

Для уплаты налога нужно заполнить годвую декларацию, а средства перечислять раз в квартал:

  • 1 квартал 2019 – до 25.04.2019;

Что будет, если не платить налог с аренды квартиры?

evgenyataman/Depositphotos

Кажется, на территории России нет такого арендодателя, который не задавался бы этим риторическим вопросом. Действительно, налоговая система в нашей стране для многих оказывается весьма сложной и непрозрачной, и, наверное, поэтому люди в большинстве как-то без большого рвения платят налоги. Факт остается фактом: на основании статьи 208 НК РФ налогоплательщики обязаны декларировать доход от сдачи квартиры в аренду.

Платить налоги или уклоняться от них — это уже выбор каждого гражданина. И, как следствие, на него ложится и ответственность за принятое решение.

  • Как вы понимаете, на этом можно было бы закончить рассказ, если бы не одно но: слишком часто арендодатели в России решают, что налоги все-таки можно не платить.
  • 3 способа легально сдавать квартиру в аренду
  • Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Какие ваши доказательства?

Некоторые собственники надеются, что налоговые органы не узнают об их незаконной деятельности (да, это именно так и называется), и потому не только не декларируют доходы, но и не заключают договор с квартиросъемщиком.

В итоге под удар они ставят в первую очередь себя, ведь в договоре прописываются права и обязанности сторон, размер платы за наем и залога, условия, на которых съемщик съезжает с квартиры, и тому подобное. Если возникнет конфликт между собственником и жильцами (а такие конфликты не редкость), без договора законно отстоять свои интересы невозможно. А убытки окажутся, скорее всего, больше, чем налоги.

С каждым годом налоговая выводит на чистую воду все больше недобросовестных арендодателей. Если вы сдаете квартиру, не платите налог с дохода и попались налоговой, нарушения можно доказать несколькими способами.

Налоговики совместно с правоохранительными органами могут взять свидетельские показания у арендаторов, соседей, а также запросить выписку в банке по всем вашим текущим счетам. К доказательной базе также могут быть приложены объявления о сдаче квартиры в интернете, газетах и так далее. 

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Инструкция: как зарегистрировать договор найма

Штрафы

Если налоговая инспекция докажет факт нелегальной сдачи имущества в аренду, собственника привлекают к административной ответственности и на основании ст. 75 НК РФ и обязывают уплатить налог за весь период, в течение которого владелец квартиры получал денежные средства от жильцов. Причем срок может оказаться больше фактического.

Также к сумме налога начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Собственнику придется заплатить штраф в размере 20% от суммы налога. Если уклонение от налогов было умышленное или повторное, то сумма штрафа увеличивается до 40%. 

Если налоговики обнаружат в квартире жильцов без регистрации по месту пребывания, то собственнику квартиры грозит штраф еще и за это. В соответствии с КоАП РФ, ст.19.15.1, придется оплатить 2–5 тысяч рублей за каждого нелегально проживающего человека. Если недвижимость находится в Москве или Петербурге, то сумма штрафа составит 5–7 тысяч рублей.

Уплатить налоги за доход от сдачи квартиры нужно на позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Налоговую декларацию формы 3-НДФЛ нужно подать не позднее 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. За несвоевременную подачу налоговой декларации начисляется штраф в размере от 1 000 рублей за каждые 30 дней просрочки.

Как получить долг с арендаторов, если договора нет?

Может ли нерезидент сдавать российскую квартиру в аренду?

Сколько и когда?

Налог от сдачи квартиры для налоговых резидентов РФ составляет 13%. Для собственников-нерезидентов — 30%. Налоговым нерезидентом признается тот, кто за отчетный год провел в стране менее 183 дней.

Так что, скажем, если вы уехали больше чем на полгода в теплые страны на зимовку или к родственникам на Украину, а квартиру сдали, то нужно платить 30-процентный налог на доходы.

Но есть и хорошие новости: не стоит забывать, что от общей суммы уплаченных за год налогов резидент может воспользоваться налоговым вычетом (за лечение, обучение, покупку жилья и т. д.) и вернуть 13% ранее оплаченных. Такой вот круговорот налогов в природе.

Кроме того, вы можете зарегистрировать ИП, а в ряде регионов – платить налог как самозанятый. Так ставка значительно снизится.

Давайте рассчитаем сумму налогов на конкретном примере. Допустим, в 2019 году вы сдавали свою двухкомнатную квартиру в Москве за 50 тысяч рублей в месяц. За 2019 год ваш доход от сдачи недвижимости в аренду составил 600 тысяч рублей. До 30 апреля 2020 года вам нужно будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию.

Далее нужно будет дождаться начисления налога (тем, кто зарегистрирован на nalog.ru, информацию о начисленной сумме показывают в личном кабинете; там же сразу можно и оплатить ее).

  1. Налог для резидента составит 78 тысяч рублей (600 тысяч х 13%), для нерезидента — 180 тысяч рублей (600 тысяч рублей х 30%). 
  2. Текст подготовила Александра Лаврова
  3. Не пропустите:
  4. Хочу сдать квартиру и получать деньги на карточку
  5. Чем опасно доверительное управление недвижимостью?
  6. Могу ли я заставить жильцов зарегистрироваться в квартире?
  7. Как сдать квартиру на длительный срок: 18 статей

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог за сдачу квартиры в аренду в РФ: как платить, как не платить

Налог при сдаче квартиры в 2019 году обязаны выплачивать все арендодатели. Такая же ситуация будет сохраняться и в 2020 году. Уклонение от уплаты налогов на доходы — противозаконно. При выявлении факта сокрытия полученной прибыли дело может дойти до уголовной ответственности. Бробанк выяснил, какой налог за сдачу квартиры в аренду 2019-2020 гг. предусмотрен в РФ и как его правильно внести.

Как оформить сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры или дома внаем правильно оформляйте договор, собирайте необходимые справки и оплачивайте налоги. Чтобы избежать проблем с арендаторами и законом, указывайте некоторые обязательные пункты при заключении соглашения. Чтобы документ был действительным, его должны подписать все участники. Присутствие нотариуса не обязательно.

Заключение договора

Один из главных этапов при сдаче квартиры в аренду — заключение договора между собственником жилья и съемщиком. Соглашение обязательно должно быть составлено письменно и в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Единственно верного образца для оформления такого соглашения нет. Но есть несколько пунктов, которые нужно указать:

  1. Характеристику жилья, которое подлежит аренде. То есть нужно вписать адрес недвижимости, площадь, этажи, число комнат, кадастровый номер.
  2. Размер платежа по аренде и правила расчетов. В договор вносят данные о сумме и сроках оплаты. Обычно платеж вносят ежемесячно в фиксированном размере. Но иногда арендодатели могут установить ежемесячный расчет в зависимости от курса валют, инфляции. При оформлении документов арендодатель может указать возможность повышения суммы, но с ограничениями. Например, не чаще, чем 1 раз в год или не выше, чем на 10%.
  3. Контактные данные и реквизиты обоих участников договора. В этот пункт входят паспортные данные, ИНН, номера телефонов, при безналичном расчете могут быть указаны банковские счета или номера карт.
  4. Дата и место подписания документа.
  5. Гарантии оплаты. В соглашении прописывают условия предоставления задатка и его возврата. Может быть указано обязательное внесение гарантийного платежа на месяц вперед. Эти деньги станут страховкой в том случае, если квартиросъемщик решит выехать из жилья раньше положенного срока и откажется платить. Преждевременный платеж также используют в счет компенсации за сломанную мебель, испорченные ремонт или бытовую технику в квартире.
  6. Сроки действия аренды. Если он не прописан в договоре, то по умолчанию принимают наибольший — 5 лет. Также важны условия расторжения договоренности. В этом пункте обозначают период, в течение которого арендодатель или съемщик обязан сообщить второй стороне об окончании действия аренды.

Дополнительные нюансы

Обязательно при сдаче недвижимости в аренду составьте акт приема-передачи. Собственникам желательно написать опись и состояние имущества, которое передают на временное пользование съемщику. Тогда становится легче подтвердить пропажу и вернуть компенсацию деньгами.

После составления соглашения и обсуждения его обеими сторонами, договор подписывают. Обращаться к нотариусу при этом необязательно. Если жилье снимают на период больше 1 года, обратитесь в Росреестр для регистрации сделки найма.

Во избежание такой процедуры, подписывайте соглашение на 11 месяцев или на неопределенный срок. Но он в любом случае не должен превышать 5 лет.

Спустя 5-тилетний срок необходимо составлять новый договор, предыдущий бессрочный при этом считается истекшим.

Подтверждение платежа

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

Способ Описание
Платежи наличными Оформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счет При таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества.

Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Какие налоги в РФ за аренду жилья

Сдача недвижимости в аренду считается источником пассивного дохода. При этом не имеет значения, арендодатель — физическое или юридическое лицо. По Налоговому Кодексу РФ арендодатели обязаны выплачивать налоги.

Если квартиру сдает в аренду юридическая компания, то возможны несколько исходов:

  • по общей системе расчета налогов платежи определяют как ежемесячный доход, который увеличивает налогооблагаемую базу;
  • по упрощенной системе арендную плату расценивают как официальный доход, но оплата налогов происходит в зависимости от налоговой базы.

Если жилплощадь в аренду передает ее собственник — частное лицо, то он обязан выплачивать подоходный налог в размере 13%. Когда арендодатель нерезидент РФ, то налог за сдачу в аренду составляет 30%.

В апреле 2019 года вышел указ, который запрещает создание хостелов и гостиниц на базе жилых домов. Теперь сдавать жилье в многоквартирных зданиях можно будет только в тех случаях, если дом перевели в нежилой фонд. Правила начали действовать с 1 октября 2019 года.

Последствия для физических лиц

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Как правильно платить налоги

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года.

Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме.

Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

Как не платить за аренду недвижимости

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Существует несколько вариантов относительно «легального» освобождения от выплат подоходного налога:

  1. Соглашение о безвозмездном использовании жилья. То есть в договоре указывают, что арендатор будет пользоваться квартирой бесплатно. Но по факту квартиросъемщики платят собственнику в обход законодательства.
  2. Уничтожение старого договора и заключение нового в период с января по апрель, когда приходит период подавать декларацию.
  3. Подписание договора об аренде на срок, который не превышает 11 месяцев. Если в договоре указывают более длительный период, то платить налоги все же придется.
  4. Отсутствие соглашения. При таком варианте возрастают риски, но его до сих пор используют собственники жилья.

Оптимальный вариант освобождения от оплаты подоходного налога — заключение договора на 11 месяцев. В таком случае сдача в аренду считается правомерной. Но во избежание рисков, лучше оформить сдачу жилья официально.

Большое спасибо 🙂 Клавдия ТресковаАвтор статьи

Прошла очное обучение в ПГУ и получила диплом с отличием по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии». После окончания вуза работала в банке на должностях от операциониста до и.о.

начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет.

На Бробанке занимает должность эксперта в области финансовой грамотности посетителей.

Как сдавать жильё, чтобы избежать проблем с законом

Очевидно, зачем жильё сдают в аренду незаконно — чтобы не платить налоги. Однако, если смотреть на вопрос в перспективе, проблем от этого может быть немало.

В последние годы налоговая служба этим озаботилась всерьёз, поэтому тайное легко может стать явным. И в этом случае придётся отвечать рублём. Штраф за непредоставление декларации составит 5% от скрытой от ФНС суммы. Также придётся заплатить НДФЛ, штраф в размере 40% от начисленной суммы и пени.

Главный союзник налоговой службы — соседи . Но «сдать» вас могут и участковый, и сотрудники управляющей компании — кто угодно. Нередко так поступают арендаторы, с которыми вы что‑то не поделили.

Насчёт последних есть ещё один важный момент. Когда вы сдаёте квартиру, вы выстраиваете обычные договорные отношения. Но нелегальная сдача жилья ставит арендаторов в уязвимое положение.

Они не могут вызвать полицию, если шумят соседи, слесаря из управляющей компании, открыть дверь, когда в неё постучат, потому что это вскрывает вашу серую схему заработка.

Делать так, чтобы арендаторам комфортно жилось в вашей квартире, — нормально.

Наконец, если вы сами решите подать в суд на арендатора, без документов вам сложно будет доказать, что он снимал у вас квартиру. А если это удастся, то вас заставят заплатить налог.

Что нужно сделать перед сдачей квартиры в аренду

Если квартира в ипотеке

Перечитайте кредитный договор. Многие банки требуют согласовать с ними намерение сдать квартиру. В документах также прописаны санкции за несоблюдение этого условия. Они могут быть очень неприятными: например, банк потребует погасить кредит досрочно.

Чтобы не попасть в такую ситуацию, уточните позицию банка и согласуйте с ним сдачу жилья в аренду, если это требуется. Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров советует получить письменное согласие кредитного учреждения и приложить его к договору аренды.

Если вы не единственный владелец квартиры

Чтобы сдать жильё без проблем, на это должны быть согласны все его владельцы: даже те, у кого в собственности крошечные доли.

Если не соблюсти это условие, договор может считаться недействительным или незаключённым. Другие собственники в любой момент могут потребовать от вас прекратить нарушать их права и взыскать с вас убытки.

Константин Бобров, директор юридической службы «Единый центр защиты»

Есть два способа сделать всё законно:

  1. Взять у всех собственников письменные согласия — в идеале нотариально заверенные.
  2. Оформить нотариальную доверенность, в которой владельцы долей разрешают вам распоряжаться имуществом от их имени.

Что нужно сделать при вселении арендатора

Заключить договор

Скреплённые на бумаге обязательства выгодны обоим сторонам. (Стоит оговориться, что далее речь пойдёт о найме помещения физическим лицом. Отношения с коммерческими структурами гораздо сложнее и заслуживают отдельной статьи.)

В договоре прописывается ответственность сторон и закрепляются их обязанности.

Например, владелец квартиры может предусмотреть штраф за просрочку платежей, внести пункт, согласно которому мелкий ремонт будет обеспечивать наниматель (по умолчанию это возлагается на собственника ).

Если арендатор испортит что‑то в квартире, вы сможете получить компенсацию. Не бойтесь учитывать в договоре все нюансы. Это поможет отсечь жильцов, которые не готовы выполнять ваши условия.

Если вы сдаёте квартиру официально, могут быть проблемы с выселением жильцов до истечения срока договора.

Нанимателей, которые не хотят покидать жильё, придётся выдворять через суд. По словам директора юридической службы «Единый центр защиты» Константина Боброва, здесь нужны уважительные причины:

  • Съёмщики не платят за аренду более полугода, если в договоре этот срок не увеличен. Эта мера распространяется только на долгосрочные договоры, для заключённых менее чем на год достаточно двух пропущенных платежей.
  • Они используют жильё не по назначению: например, для коммерческих нужд.
  • Они систематически нарушают интересы соседей: захламляют общее пространство, шумят.

Стоит иметь в виду следующее: по суду вы можете не только выселить нерадивых жильцов, но и взыскать с них плату за время, которое они фактически проживали в квартире, и понесённый ущерб. Но все эти меры потребуются только в случае, если вы хотите выселить их до истечения срока договора. Если он закончился, арендаторы теряют право проживать в квартире.

В связи с этим гораздо выгоднее заключать договоры сроком менее чем на год:

  • контракт быстро закончится;
  • чтобы обратиться в суд, достаточно двух пропущенных платежей;
  • такое соглашение не надо регистрировать в Росимуществе.

Это далеко не всё, что нужно знать о договоре. Подробнее читайте в соответствующем материале Лайфхакера.

Выяснить нюансы ????

  • Как правильно составить договор аренды жилья

Если арендаторы намерены жить в вашей квартире больше 90 дней, у вас есть два пути:

  1. Оформить им временную регистрацию.
  2. Сообщить в Управление по вопросам миграции МВД, что у вас проживают граждане без регистрации по месту пребывания.

Если этого не сделать, вам грозит штраф в 2–3 тысячи рублей или в 3–5, если речь идёт о Москве. Исключение — если у квартирантов есть постоянная регистрация в этом же регионе. Тогда делать ничего не нужно.

Временная регистрация очень облегчает жизнь арендаторам. Проще получить медицинскую помощь, найти работу и так далее. А собственнику практически ничего не стоит её сделать: достаточно сходить с квартиросъёмщиком в МВД и подтвердить ваше согласие или оформить соответствующую бумагу у нотариуса.

Прекратить временную регистрацию можно в любой момент: достаточно известить МВД о досрочном убытии арендатора.

Есть нюансы относительно квартиросъёмщиков с детьми. Арендатор с временной регистрацией может оформить её и для своих детей — уже без вашего согласия. Но это позволяет им только проживать в квартире, пока не закончится срок временной регистрации. Так что есть смысл в том, чтобы этот период совпадал с указанным в договоре аренды.

Число зарегистрированных жильцов может повлиять на размер квартплаты: вырастут счета за электричество, газ и воду, но только если нет счётчиков. Если они есть, ничего не изменится.

Для собственника временная регистрация практически не имеет значения — до тех пор, пока не начнутся проблемы. Если придётся разбираться с арендатором в суде, это будет подтверждением, что человек действительно проживал в квартире.

Что нужно делать, когда человек проживает в квартире

Платить налоги

Ежегодно до 30 апреля необходимо подавать в налоговую службу декларацию по форме 3‑НДФЛ. В ней вы указываете все доходы за предыдущий год, в том числе и деньги от сдачи квартиры. Необходимо приложить договор аренды и документы, подтверждающие получение средств, — расписки или выписку из банка.

НДФЛ в размере 13% от дохода необходимо оплатить до 15 июля года, следующего за отчётным периодом.

Учтите, что, если плата за коммуналку включена в стоимость аренды, с этой суммы тоже придётся платить НДФЛ. Так что есть смысл в договоре разделить эти два платежа и принимать их двумя переводами.

Что запомнить

  1. Легализовать сдачу жилья в аренду несложно.
  2. У государства много способов заставить вас заплатить налоги, так что велик риск «попасться» на нелегальной сдаче жилья.
  3. Платить налоги — нормально.

  4. Правильно оформленные документы защищают и вас, и квартиросъёмщика.
  5. Оформляя временную регистрацию жильцам, вы практически ничем не рискуете.
  6. Если ответственно подойти к выбору арендатора, проблем не будет.

????

Платить или не платить налоги от сдачи квартиры?

В последнее время аренда нежилого помещения или сдача квартиры неофициально стало не так уж выгодно. Часто попадаются арендаторы, которые в ответ на годовую индексацию ставки угрожают сдать хозяев налоговой и те вынуждены оставить плату на уровне прошлогодней.

Кроме того, власти всеми силами пытаются «обелить» рынок аренды вплоть до призывов соседям «стучать» друг на друга. В этой ситуации имеет смысл все же «выйти из тени»: заключить договор аренды, платить налоги и спать спокойно.

К тому же, есть варианты – подешевле и посложнее, либо проще, но дороже.  RealEstate.ru вместе с экспертом-аудитором, гендиректором аудиторской компании «Смаль и партнеры» Светланой Лилипутиной разобрались, кому какой вариант наиболее выгоден и как действовать в том или ином случае.

По словам эксперта, существует 3 способа стать легальным арендодателем

Вариант первый. Для физлиц – 13% налог на доходы. Выгоден для эконом-класса в регионах

В этом случае просто заключается договор аренды между двумя физическими лицами – арендатором и арендодателем сроком на 1 год. При получении оплаты арендодатель дает арендатору расписку о получении денег. По окончании календарного года в налоговую инспекцию подается налоговая декларация. Налог же уплачивается в размере 13 % в срок до 15 июля следующего года.

  • Список необходимых для налоговой инспекции документов:
  • — ксерокопия договора аренды; — ксерокопия паспорта арендодателя; — ксерокопия его ИНН;
  • — оригинал декларации.

Не нужно передавать в налоговую инспекцию никаких оригиналов, кроме декларации, в том числе и квитанций об уплате налога. Если в процессе они потеряются, доказать факт уплаты налога будет невозможно.

Наш эксперт рекомендует платить налог 1 раз в год до 15 июля следующего года, хотя это можно делать ежемесячно.

«Платить ежемесячно можно, но не рекомендую – слишком часто теряются суммы, и проще разыскивать один, а не двенадцать платежей», – пояснила аудитор.

Доходная часть декларации заполняется без какого-либо документарного подтверждения. То есть не нужно подавать в налоговую какие-либо еще доказательства того, что ваш арендатор платил вам деньги.

То есть вы не подаете ни расписки, ни квитанции. И предоставлять только по дополнительному запросу налоговой.

 Хотя если деньги от арендатора поступают на банковский счет арендодателя, то можно приложить выписку из банка.

Заплатить налоги можно наличными через банк, скачав квитанцию с сайта налоговой, а также с помощью Интернет-банкинга. Кроме того, на сайте налоговой в тестовом режиме работает система «Уплата налогов» для физических лиц. Можно попробовать оплатить налоги он-лайн через один из банков-партнеров налоговой инспекции.

Контролировать свою задолженность по налогам можно через личный кабинет  на сайте налоговой инспекции или через быструю услугу «Узнай свою задолженность».

Декларацию можно составить самостоятельно или обратиться к специалистам. Чтобы составить декларацию самому, нужно использовать специальную программу. Скачать ее можно на официальном сайте ИФНС в разделе «Программные средства для физических лиц». Также можно обратиться в специализированные аудиторские компании. В среднем услуга по составлению декларации сейчас оценивается в 3 тыс. рублей.

Пакет документов нужно представить в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Это можно сделать лично, записавшись на прием к своему инспектору. Информацию о времени работы налоговой можно узнать на сайте ИФНС, введя код своей налоговой (где его найти см.

в конце статьи*). Также документы можно прислать с доверенным лицом (например, курьером или бухгалтером), сделав ему соответствующую доверенность у нотариуса. Третий вариант – отправить документы по почте.

Важно, отправляя документы таким образом, сделать на почте опись вложенных бумаг.

Насколько выгоден этот вариант для частных лиц?

Возьмем в качестве примера минимальную стоимость аренды в Москве в размере 30 тыс. рублей в месяц, т.е. наш доход составит 360 тыс. в год. Простой расчет показывает, что физлицо заплатит только 13% от этой суммы: 360 000 х 13% = 46 800 руб.

ВЫВОД: Очевидный «плюс» этой схемы – отсутствие бумажной волокиты, «минус» – довольно большой процент (13%). Впрочем, это наиболее оптимальный вариант для тех, кто получает от жильцов не более 24,5 тыс. в месяц. Почему? Читаем далее.

Вариант второй. ИП и упрощенная система налогообложения (УСН). Выгоден для столичных рантье

В этом случае арендодатель регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Объектом налогообложения становятся доходы ИП, ставка – 6%.

Однако помимо налогов ИП платят ежегодно фиксированные взносы в Пенсионный фонд (ПФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). В 2013 году эти взносы составляют 32 479,2 рублей и 3185,46 рублей соответственно. Эти платежи едины по всей России. В 2014 году власти хотят увеличить взносы в 1,5 раза.

Для регистрации ИП необходимо подать заявление по установленной форме в ИФНС № 46 (держатель Госреестра юридических лиц и ИП) или воспользоваться электронной формой регистрации. Для регистрации понадобятся паспорт и ИНН.

Даже если Вы заполните все документы по электронке, то появиться в налоговую все равно придется – для удостоверения личности.

При этом заверять свою подпись на заявлении у нотариуса, как это было раньше, необязательно, достаточно при подаче заявления подписать его в присутствии сотрудника налоговой инспекции.

В течение 30 календарных дней со дня регистрации ИП нужно подать в свою территориальную налоговую инспекцию (по месту своей регистрации) уведомление, опять же по установленной форме, о том, что Вы собираетесь применять упрощенную систему налогообложения.

Одновременно нужно открыть счет в банке, так как получение наличных для предпринимателя связано с большим количество лишних бумаг – придется заводить кассовый аппарат и проходить все трудности, связанные с этим.

Второй вариант – взять в специализированной типографии бланки строгой отчетности, которые выписываются в 3 экземплярах при получении наличных: 1 экземпляр арендатору, два – ИП.

Самая длительная процедура – открытие счета. Выбранный банк сам устанавливает необходимый для этого пакет документов.

При этом для ИП открывается специальный предпринимательский счет, который прозрачен для налоговой.

Он отличается тем, что по запросу, скажем, из налоговой банк обязан предоставить госорганам информацию по вашему счету, тогда как банковские счета физлиц – пока еще неприкосновенны.

Сразу же после открытия счета в течение 5 дней ИП должен сообщить в ПФ, ИМНС и ФОМС об открытии счета по специально форме. Скачать ее можно в система- «Гарант» или «Консультант Плюс», она называется «форма сообщения об открытии счета». Эта форма заполняется и отправляется во все три инстанции почтой с обязательной описью вложений.

Далее ИП заключает договор с арендатором и раз в год сдает декларацию и платит налог и взносы.

Важно! Если сумма налогов меньше или равна сумме уплаченных взносов в ФОМС и ПФ (35 664, 66 руб.), то налоги можно не платить. Однако это касается только тех ИП, которые находятся на «упрощенке» и работают в одиночку, не нанимая сотрудников.

Единственное, что еще придется сделать – раз в год лично явиться в ПФ и пройти выверку платежей, т.е. в ПФ должны убедиться, что вы заплатили оба взноса (ФОМС автоматически считается вместе с взносом в ПФ).

Посчитаем, сколько придется заплатить предпринимателю в год налогов и взносов.

Напомним, наш случай – прибыль в размере 360 тыс. в год.

Налог: 360 000 х 6% = 21 600 руб.

Взносы ПФ и ФОМС: 32 479,2 + 3185,46 = 35 664, 66 руб.

Таким образом, сумма налогов меньше, чем общая сумма взносов и мы не платим 6%, а платим только взносы. Итоговые платежи за год: 35 664, 66 руб.

ВЫВОД:  «Плюсы» этой системы: реальная возможность сэкономить на налогах. Впрочем, это выгодно лишь тем, чьи 13 % не превышают суммы взносов, то есть в месяц вам платят арендаторы менее 22,4 тыс. рублей.  В таком случае 13 % без всякого ИП получаются 34 944 и не нужно будет проходить семь кругов ада при оформлении ИП, открытии счета и так далее.

Кстати, при желании, можно спихнуть всю бумажную волокиту на специально обученных людей. Минимум это будет стоить 8-10 тыс. рублей в месяц «под ключ», а сама регистрация обойдется примерно в 15 тыс. рублей, если ею будут заниматься профессионалы. Еще одним серьезными минусом своего ИП является его ликвидация.

Допустим, вы продали квартиру и больше ничего сдавать не собираетесь.

Известно, что ликвидация занимает гораздо больше времени, чем регистрация и требуется масса бумаг вкупе с постоянными поездками в налоговую, которая, прежде чем закрыть ИП, будет досконально проверять всю его деятельность за все время существования.

Вариант третий: ИП и патент – для «элитки»

В этом случае точно так же регистрируется ИП, но вместо 6% налогов предприниматель получает патент на сдачу жилья в аренду и вносит фиксированный платеж на год в размере 60 тыс. рублей, а также два взноса в ПФ и ФОМС, как и во втором случае.

Этот вариант выгоден тем, чьи арендаторы платят в месяц от 132 тыс. рублей и более. Впрочем, если годовая прибыль ваша составит более 60 млн рублей в год (например, вы сдаете несколько объектов), тогда вам патент не полагается.

Для этого нужно также зарегистрировать ИП, но вместо заявления на УСН нужно сразу же после регистрации подать в свою налоговую заявление на патент (по установленной форме). Осуществлять деятельность можно только после получения патента, так как вырученные до этого средства не попадают под действие патента, и с них придется платить все налоги по полной программе.

Для жителей Москвы патент на сдачу жилья в аренду стоит 60 тыс. рублей в год. После того, как все бумаги получены, нужно заключить договор с арендатором и раз в год сдавать декларацию в налоговую.

В этом случае ИП заплатит 60 тыс. рублей в год и взносы ПФ и ФОМС (32 479,2 + 3185,46 = 35 664, 66 руб.). Итого общая сумма платежей составит 95 664,66 рублей.

ВЫВОДЫ: Явные «плюсы» этой системы  существуют только для тех, кто действительно сдает дорогое жилье. Но есть и существенный минус: оплачивать патент и взносы придется, даже если жилье не удалось сдать в аренду, что довольно нередко случается с владельцами дорогостоящего жилья.

Мария Лукина P.S.: Теперь вы знаете, как и сколько стоит «выйти из тени». Но все равно решение принимать вам самим –  по-прежнему экономить и рисковать или нет.

Впрочем, в случае, если ваш арендатор решит вам насолить, то ему это удастся, если он принесет в налоговую расписки о платежах, например, и договор с вами.

В этом случае может начаться следствие по уголовному делу по статьям 198 и 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов») и тогда суд будет решать, какое наказание применить: от штрафа в 100 тыс. рублей до года лишения свободы.

Впрочем, возможно, ваш жилец не сможет доказать ничего, но следственных действий все равно не избежать. Возможно, кто-то из допрошенных соседей также донесет на вас. И хотя в первый раз могут простить, если вы оплатите налоги, штрафы и пени, но страху и нервотрепки все равно не оберетесь.

* Код вашей налоговой узнать легко: это первые 4 цифры вашего ИНН. Первые две – код города, вторые две – номер инспекции. Например, если первые 4 цифры 7703, то ваше подразделение – ИФНС России № 3 по г. Москве.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *