Как перейти с ип на самозанятость

1 января 2019 года стартовал массовый эксперимент, целью которого стало выведение самозанятых граждан из тени и помощь в легализации деятельности.

Вести свое дело теперь можно официально без ведения отчетности, бухгалтерии, покупки онлайн-кассы и сдачи налоговых деклараций.

Подходит ли новый режим индивидуальным предпринимателям, можно ли быть одновременно ИП и самозанятым – далее в обзоре.

Как перейти с ИП на самозанятость

Что такое самозанятость. Может ли ИП быть самозанятым

Самозанятость – это особый налоговый режим, при котором оплату за труд человек получает напрямую от заказчиков, а не от работодателя. Может ли ИП быть самозанятым, не оформляя предпринимательство? Да, главное требование – отказ от любого другого режима, например, упрощенного. С момента перехода на налог с профессиональных доходов ИП будет платить его по следующим ставкам:

  • 4% — если заказчики, перечисляющие оплату, являются физическими лицами.
  • 6% — если самозанятому платят предприниматели или юридические лица.

Важно! Самозанятый, в том числе зарегистрированный в качестве предпринимателя, не должен платить обязательные страховые взносы в отличие от ИП, работающего по упрощенной системе.

Когда ИП вправе стать самозанятым

Право на применение режима имеют как физические лица, так и предприниматели. Основные условия перехода к самозанятости для ИП:

  • Ведение деятельности в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях или наличие заказчиков из этих регионов.
  • Размер годового заработка не более 2 400 000 рублей. При этом сумма официального заработка не учитывается.
  • Не используется труд нанятых работников.
  • Отказ от другого спецрежима, например, УСН или налога на вмененный доход.

Только одновременное выполнение вышеуказанных требований допускает применение режима налога на профессиональный доход и переход ИП на самозанятость.

Чем интересен режим самозанятого ИП

Режим налога на профдоход имеет некоторые особенности. Например, ИП будет выгодно стать самозанятым по следующим причинам:

  • Обязательные взносы в Пенсионный фонд можно платить только в добровольном порядке.
  • Размер налога с доходов от получения оплаты физлицами составляет всего 4%. Это хороший способ экономии, если индивидуальный предприниматель предоставляет услуги и реализует товары только населению.
  • ИП с упрощенкой или вмененным доходом нужно самостоятельно становиться на учет, предоставлять документы в налоговую, рассчитывать и оплачивать налоги. Самозанятому предпринимателю доступно комфортное взаимодействие с налоговой службой через приложение «Мой налог».

Как перейти с ИП на самозанятость

Выгодно ли ИП стать самозанятым

Обязательные взносы на пенсионное страхование в 2019 году составляют чуть больше 29 000 тысяч рублей, на медицинское страхование – 6800 рублей. Вместе это более 35 000 рублей. Самозанятый освобожден от их уплаты.

Необходимый взнос на медицину будет вычтен из суммы уплаченного НПД. То есть при отсутствии дохода в течение какого-либо периода не будет удержан взнос на ОМС. Вопрос пенсионных отчислений также решается добровольно. Если есть желание сформировать будущую пенсию, нужно вносить деньги в ПФР. Нет – никто не заставляет.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Деятельность, осуществляемая предпринимателем, должна отвечать нескольким условиям. А именно:

  • Отсутствие заключенного трудового договора.
  • Услуги и товары для личных нужд.
  • Отказ от труда наемных работников.

Также есть несколько требований, которые препятствуют открытию режима. Например, если сдавать в аренду квартиру и одновременно начать ведение бизнеса, не подпадающего под НПД, то придется отказаться от статуса занятого самостоятельно. Например, продавая запасные части для грузовых машин, придется платить 13% ЕНВД.

Поэтому понадобится начать применение любого другого специального режима по определенному виду деятельности, так как режим НПД прекратится и по другим доходам, в том числе по тем, которые ИП получает как физлицо от личной собственности.

Как перейти с ИП на самозанятость

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Не требуется закрывать ИП, чтобы получить статус самозанятого и иметь льготы по уплате налогов. С ИП можно перейти самостоятельно на самозанятость, для этого нужно встать на учет через приложение «Мой налог».

Важно! Со дня начала применения нового налогового режима предприниматель может прекратить выплаты по обязательным медицинским и пенсионным страховым взносам.

Если гражданин решит вернуться к упрощенной системе налогообложения, то потребуется направить в налоговую соответствующее уведомление.

Дата снятия с учета и закрытия режима НПД будет считаться началом первого расчетного периода для этих взносов.

Какие виды деятельности исключают возможность перехода ИП на самозанятость

При решении вопроса, как перевести ИП на режим самозанятости, нужно выяснить, распространяется ли действие режима на конкретный вид деятельности. Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если он получает доход от:

  • Продажи подакцизной и маркированной продукции.
  • Добычи полезных ископаемых.
  • Повторной продажи товаров и прав на имущество, кроме предназначенных для личного использования.
  • Комиссий, поручений и агентирования по договорам посреднических услуг.
  • Доставки товаров с принятием оплаты без использования контрольно-кассовой техники.
  • Нотариальной, адвокатской, арбитражной деятельности.
  • Продажи недвижимости или авто.
  • Долей паев и уставного капитала.
  • Деятельности, осуществляемой по договору доверительного управления и товарищества.

Как перейти с ИП на самозанятость

Как перейти на самозанятость

Итак, индивидуальный предприниматель может значительно упростить ведение налоговой отчетности и сэкономить на уплате налогов и обязательных взносов, если выяснит, как ИП перейти на самозанятость. Для перехода на специальный режим необходимо пройти регистрацию, которая состоит из последовательных шагов:

  1. Проверить соответствие условиям самозанятости. Необходимо убедиться в непревышении годового дохода суммы в 2 400 000 рублей и отсутствии действующих трудовых отношений с наемными работниками. Не сможет получить статус самозанятого предприниматель, деятельность которого входит в перечень ограничений, установленных законом.
  2. Установить приложение «Мой налог». Встать на учет как самозанятому можно с помощью приложения «Мой налог». Его нужно предварительно скачать и установить на планшет или телефон с операционной системой, поддерживающей Гугл Плэй или AppStore. Важно! Устройство (телефон, ноутбук, компьютер, планшет) должно быть оснащено фотокамерой.
  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого. После того, как приложение ИП, чтобы стать самозанятым, установлено, нужно перейти к следующему этапу и пройти регистрацию и процедуру идентификации личности. Для этого не нужно посещать налоговую инспекцию. Достаточно одного приложения «Мой налог». В него нужно внести личные данные – ФИО предпринимателя и номер его телефона. Далее необходимо сфотографировать страницы паспорта и отправить сформированную электронную заявку. Налоговая служба проверит ее в течение 6 дней и отправит ИП уведомление о том, что ему присвоен статус самозанятого.
  4. Отказаться от упрощенной системы налогообложения. Чтобы совмещать ИП и НПД, нужно направить отказ от «упрощенки» в течение максимум одного календарного месяца. Сделать это можно, подав в налоговую службу уведомление об отказе, форма бланка которого доступна к скачиванию на сайте.

Важно! Если в течение 30 дней не передать в ИФНС заявление об отказе от упрощенной системы, то статус самозанятого будет аннулирован. Предпринимателю придется возобновить деятельность по предыдущему режиму.

Законом не запрещено закрыть ИП и встать на учет в качестве лица, уплачивающего НПД.

Как перейти с ИП на самозанятость

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость

До того момента, когда ИП получит уведомление от налоговой службы о приобретении статуса самозанятого, он будет считаться плательщиком упрощенной системы. За период от подачи заявки до поступления сообщения о том, что ИП самозанятый, его налоги будут рассчитаны по общей процедуре применяемого режима:

  • 6% от доходов.
  • 15% от «доходы минус расходы».

После открытия режима самозанятости ИП необходимо оплатить налог 25 числа месяца, который следует за месяцем отказа от УСН. В этот же период нужно подать последнюю декларацию по «упрощенке».

Далее ИП будет платить НПД по ставке 4% или 6% от доходов в зависимости от типа заказчика. Его размер будет рассчитан автоматически в мобильном приложении. В нем можно сразу настроить автоплатеж, и сумма налога будет списана в установленную дату.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте

Законом о самозанятых предусмотрено, что участвовать в эксперименте могут трудящиеся четырех указанных выше регионов. То есть, предприниматель из Новгорода, ведущий свою деятельность в Татарстане, может стать самозанятым и работать по специальному налоговому режиму.

Если ИП ведет деятельность сразу в нескольких субъектах РФ, то для использования налогового режима он может выбрать любой из них.

Важно! Сменить регион, указав его в качестве территории работы, можно один раз в год.

Итак, ответ на вопрос, может ли ИП стать самозанятым – да, может. Но перед тем как переходить на налог с профессиональных доходов, стоит тщательно разобраться в разнице между самозанятым и ИП на другом режиме налогообложения, а также взвесить все преимущества и недостатки работы с той или иной системой.

Как работать фрилансеру: оформление через ИП, самозанятость и договор ГПХ с физлицом

Как перейти с ИП на самозанятость

«Утром деньги — вечером стулья». Эта некогда прекрасная по своей простоте схема финансовых отношений стала сегодня гораздо сложнее даже при работе с фрилансерами, то есть без всяких трудовых договоров. Теперь у фрилансера существует целых три основных (легальных) способа оформить взаимоотношения с заказчиком: как индивидуальному предпринимателю, как самозанятому специалисту или как физическому лицу.

В этом посте мы расскажем, что надо делать, чтобы начать работу по каждому из сценариев. А главное — сколько и для чего надо будет отщипнуть от своего пирога в пользу государства.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Чтобы стать ИП необходимо подать документы в налоговую или многофункциональный центр и заплатить государственную пошлину (800 рублей).

Для малого и среднего бизнеса в России введена упрощённая система налогообложения (УСН 6%). Если вы работаете по этой схеме, то перед заключением договора с заказчиком, рассчитайте итоговую стоимость работы. Она должна складываться из суммы, которую вы хотите получить на руки, налогов, а также полностью или частично отбивать ваши обязательные страховые взносы и связанные расходы.

В 2020 году у индивидуальных предпринимателей есть следующие платежи и расходы:

  • налоги — 6% от каждой сделки;
  • взнос на пенсионное страхование в ФНС — 32 448 руб./год;
  • взнос на медицинское страхование в ФНС — 8 426 руб./год;
  • взнос на пенсионное страхование в ПФР — 1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.),
  • содержание банковского аккаунта (у меня получается 8 280 руб./год, суммы бывают разные),
  • ведение ИП бухгалтером (в среднем 10 000 руб./год, иногда входит в содержание банковского аккаунта).

Расчёт. Если вы хотите получить за дизайн презентации 15 000 руб., то обязательно прибавьте к этой сумме 900 руб. (6% налог).

Остальные прибавки рассчитывайте исходя из того, чтобы за год набрать нужные суммы. Я, например, к 15 тысячам заложила ещё 450 руб. (3% на медицинское и пенсионное страхование), 83 руб. (1% банковский аккаунт), 100 руб.

(1% за бухгалтера). В сумме выходит 1 533 руб. на дополнительные платежи.

Читайте также:  С какого месяца предоставляется вычет на ребенка при рождении

Кроме того, вам как индивидуальному предпринимателю понадобится составить договор с заказчиком. Вы можете заказать разработку шаблона у юриста (такая работа стоит около 4 000 рублей), либо скачать готовый шаблон в интернете.

 Помните, что этот документ придётся корректировать по ситуации и использовать для работы с другими клиентами.

Перед началом работы вы с заказчиком подписываете договор в электронном виде, а оригинал отправляете затем по почте после завершения работы.

Как индивидуальный предприниматель, вы имеете право уменьшить налог на всю сумму обязательных страховых взносов, включая 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. Для этого перечислите взносы с дохода, не превышающего 300 тысяч, до 31 декабря текущего года. Остальную сумму уплатите до 1 апреля следующего года.

Преимущества такого сотрудничества очевидны. Вы самостоятельно рассчитываете сумму сделки в зависимости от размера обязательных взносов и текущих расходов, а заказчик просто оплачивает счёт, не загружая себя составлением расчётов и отправлением платёжных поручений в обязательные фонды. Также у него в офисе не копится масса связанных с вами документов (только договора, счета и акты).

Для клиента у работы с ИП есть только один минус: он не может заключить с ИП договор на абонентское обслуживание с фиксированной ежемесячной суммой оплаты или суммой, которая различается незначительно.

Налоговая это заметит и решит, что заказчик уходит от налогов.

В результате разбирательства клиента обяжут заплатить страховые взносы, начислят штрафы и пени, а индивидуальному предпринимателю придётся доплатить 13% НДФЛ.

Если планируете работать с иностранными компаниями, откройте в банке валютный счёт — оплата будет приходить на него. Вы сможете конвертировать деньги в личном кабинете и выводить их на рублёвый счёт.

Отдел валютного контроля банка будет внимательно следить за такими поступлениями: запрашивать у вас счета, на основе которых были получены деньги и снимать 250 рублей за проверку каждого поступления.

Как перейти с ИП на самозанятость

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо определить род своих занятий в соответствии с ОКВЭД — общероссийским классификатором видов экономической деятельности

Самозанятый специалист

Чтобы начать работу в качестве самозанятого специалиста, нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой.

Если вы самозанятый специалист, то по закону определяетесь как «плательщик налога на профессиональный доход». Вы платите налоги — 6% от дохода с юрлиц или 4% от заказчиков-«физиков», — но по умолчанию не делаете отчислений в пенсионный и страховой фонды, а также не подаёте декларацию в налоговую.

Для работы с вами заказчик должен составляет договор гражданско-правового характера (ГПХ). До начала сотрудничества вам нужно будет приехать к нему в офис дважды: сначала чтобы подписать договор, а после окончания работы — чтобы поставить подпись на акте сдачи-приёмки. Для получения оплаты вы выставляете клиенту чек через приложение «Мой налог» и отправляете его по электронной почте.

Расчёт. Если вы хотите получить за дизайн презентации 15 000 руб., то, работая с юрлицом, прибавьте к этой сумме 900 руб. (6%), а сотрудничая с физлицом — 600 руб. (4%). Больше никаких затрат у самозанятых нет.

Раз в месяц в приложении «Мой налог» вам будет приходить уведомление о налогах, начисленных за прошлый месяц. В нём будут все необходимые суммы и реквизиты. На отчисление уйдёт не больше двух минут. Вы также можете настроить приложение, чтобы деньги списывались автоматически.

Сотрудничество с самозанятыми, как и работа с ИП, выгодна заказчикам. Они оплачивают работу фрилансера по чекам и не загружают себя составлением расчётов, отчислением денег в фонды и отправкой деклараций в налоговую.

Если планируете работать с иностранными компаниями, то откройте счёт в платёжных системах PayPal или Payoneer — с них вы сможете выводить оплату на карту в любом банке России. В день поступления денег на рублёвый счёт сформируйте чек в приложении «Мой налог» и отправьте заказчику на электронную почту. Приложение включит эту сумму в уведомление о налогах, начисленных за прошлый месяц.

Как перейти с ИП на самозанятость

Приложение «Мой налог» на Android. Также есть веб-версия и версия для iOS.

Физическое лицо

Чтобы сотрудничать с компаниями в качестве физлица, предварительно ничего делать не нужно.

Работая с вами-фрилансером как с физлицом, заказчик заключает договор гражданско-правового характера. При этом, в отличие от предыдущего сценария, он берёт на себя обязанность платить за вас налоги, перечислять обязательные страховые и пенсионные взносы, а также раз в год подавать декларацию в налоговую.

Вам со своей стороны нужно подготовить договор на разовую услугу или на абонентское обслуживание с автоматическим продлением (зависит от договоренностёй). До начала работ нужно будет приехать в офис к заказчику, чтобы подписать договор, а после окончания работ — чтобы поставить подпись на акте.

Расчёт. Вернёмся к нашей презентации. Если по договору сумма оплаты за дизайн презентации составляет 15 000 рублей, то её вы и получите на карту. 13% НДФЛ и 30% на обязательные взносы (а это ещё 6 450 рублей) заказчик заплатит сверху напрямую из своего кармана.

Вам такая схема работы выгодна, а вот клиенту — не очень: он тратит много времени на ведение документооборота и денег на уплату налогов и взносов. Поэтому в последние годы компании всё чаще отказываются от работы с фрилансерами по договорам ГПХ в пользу ИП и самозанятых специалистов.

Существует только одна ситуация, когда заказчику выгодно сотрудничать с фрилансером по договору ГПХ — если он планирует ежемесячно выплачивать вам фиксированную сумму по договору на абонентское обслуживание. С индивидуальными предпринимателями ему так делать не стоит — можно нарваться на проблемы с налоговой.

Если планируете работать с иностранными компаниями, то, как и в случае с самозанятостью, откройте счёт в платёжных системах PayPal или Payoneer  — с них вы сможете выводить оплату на карту в любом банке России. 

В этом случае раз в год до 30 апреля вам нужно будет также сдавать декларацию 3-НДФЛ. Заполняйте в ней лист Б «Доходы от источников за пределами РФ», прикладывайте копию договора ГПХ, а до 15 июля платите 13% НДФЛ. В данном случае заказчик вам с этим не поможет, всё придётся делать самостоятельно.

Как лучше оформляться фрилансеру

Что подойдёт вам? Для каждого из трёх вариантов есть подходящие сценарии:

  • Если сотрудничаете с несколькими заказчиками и хотите, чтобы всё было максимально легко и прозрачно для обеих сторон, открывайте ИП.
  • Если чаще всего работаете с физическими лицами и планируете сами откладывать на пенсию, выбирайте самозанятость.
  • Если хотите ежемесячно получать фиксированную сумму и не заниматься бумажной работой, оформляйтесь как физлицо с договором ГПХ.

В связи с коронавирусом всё больше и больше людей вынужденно переходят на удалённую работу или учёбу. Если у вас освободилось время, которое вы обычно тратите на дорогу, можно провести его с пользой и заняться самообразованием. До 30 апреля 2020 г. мы дарим скидку 40% почти на все программы обучения GeekBrains

Как ИП нанять на работу самозанятого

Работа ИП с самозанятыми позволяет сэкономить на оплате НДФЛ, по договору ГПХ, а также не нужно платить страховые взносы. После вступления в силу «Закона о самозанятых», многие предприниматели захотели иметь дело со специалистами, которые используют эту форму налогообложения.

Стоит помнить о важных мерах предостережения.

5 правил экономии:

  • Не стоит массово переводить всех сотрудников на новую форму налогообложения. Согласно правилам, необходимо выждать срок – 2 года.Предпринимательская хитрость. Привлеките к работе сотрудника из дружественной фирмы. При этом, другая компания сможет привлечь вашего сотрудника. В этом случае, можно организовать равный обмен для более выгодных условий взаимоотношений с персоналом.Однако, не нужно этим злоупотреблять. Очередная проверка может выяснить, что в штабе появились новые сотрудники с приблизительно таким же окладом и условиями труда. В случае детальной проверки могут возникнуть серьезные проблемы.
  • Чтобы осуществить прием на работу самозанятых, обязательно заключите договор ГПХ. Плательщиком налога на профессиональный доход (согласно закону), может быть ИП или физлицо.
    Если вы хотели бы нанять ИП, при оформлении договора не возникнут никаких трудностей или новых условий. В обычном режиме оформляете документы и приступаете к работе. Прием на работу физлиц должен включать проверку регистрации нового сотрудника. Если во время проверки у такого сотрудника не окажется необходимых документов или разрешений на профессиональную деятельность, его придется оформлять в обычном режиме, с уплатой НДФЛ и страховки.
    Вскоре в ФНС разработают специальное приложение, с помощью которого можно будет подтверждать свой статус, не только на экране, но и документально (с помощью справки).
  • Все расходы, связанные с новым сотрудником, должны фиксироваться с помощью чеков, распечатанных из официального приложения — «Мой налог».
  • Перед тем как взять на работу самозанятого, пропишите в договоре некоторые обязательства. Физлицо обязано будет выдавать чеки об оплате НПД, а также сообщать о смене своего статуса.
    Например. Если плательщик налогов на профессиональный доход в один момент потеряет или сменит статус, придется потом выплачивать НДФЛ и страховые взносы.
  • Прежде чем оформить на работу самозанятых, убедитесь, что в новом договоре ГПХ отсутствуют любые признаки трудового договора. Это означает, что исключаются штатные условия труда, расписание и форма вознаграждения за выполненную работу, как в трудовом договоре.

Уточните детали, как принять на работу самозанятого. В договоре укажите обязательства по поводу оповещения о смене формы налогообложения. Заранее избавьтесь от лишних затрат и проблем с ФНС в будущем.

Лучшие предложения банков

— 0 руб. за обслуживание- до 10% кэшбэк- комиссия за снятие 0%- до 10% на остаток- с 18 лет- по паспортуКак перейти с ИП на самозанятостьоформить карту

— рассрочка до 1080 дней- до 7,5% на остаток- по паспорту- 35% кэшбэк- 0 руб. за обслуживание

— в день обращения

Как перейти с ИП на самозанятостьоформить карту

Ип и самозанятость: в чем разница, основные моменты | рестра

Как перейти с ИП на самозанятостьИП и самозанятость — в чём разница?

В своё время премьер-министр России Д. Медведев посоветовал гражданам идти в бизнес. Ну, если конечно, денег на жизнь не хватает.

В девятнадцатом году прогремела новость о вводе нового спецрежима для самозанятых (СЗГ — самозанятые граждане). И если в начале спецрежим пробно был введён в Москве, областях Калужской и Московской, а также в Татарстане, то в двадцатом году этот список расширился до 23 субъектов РФ. Сегодня мы рассмотрим ключевые отличия ИП от самозанятых.

Читайте также:  Как рассчитать социальный налоговый вычет за лечение

Налог на профдоход для СЗГ

Налог на профессиональный доход — это налоговый спецрежим для СЗГ. Пока что он введён на 10 лет, но не исключено, что его продлят, так как уже с 2020 года география применения заметно увеличилась.

И так как введён он недавно, вокруг него возникает много вопросов. Постараемся максимально понятно рассказать про основные моменты.

Дело в том, что перейти на него могут и ИП, суть в соблюдении определенных условий.

Плюсы налога на профессиональный доход — это сниженная налоговая ставка. При переходе на этот режим физических лиц или индивидуальных предпринимателей, с доходов будет отчисляется налог по льготной ставке. 4% за доход полученный физическими лицами и 6% за доход с организаций и ИП.

По сути, этот специальный налоговый режим введён для разного рода «фрилансеров». Государство даёт им шанс работать официально и соответственно получать с них доход в казну. Соответственно для того чтобы им воспользоваться, нужно подходить под «условия» применения этого нового налогового режима:

  • доход не более 2,4 млн. рублей в год;
  • осуществление деятельности в регионах, в которых введён этот режим;
  • не иметь сотрудников в штате.

Отметим, что самозанятость не запрещает выполнять работу по найму. Собственно как и ИП.

Отличие ИП от самозанятых

Условия перехода на НПД мы перечислили, теперь рассмотрим, в чем же отличия.

1. Регистрация

Если в случае с ИП необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, то для самозанятых предусмотрена иная схема. Для регистрации необходимо скачать приложение с официального сайта Налоговой службы «Мой налог», загрузить необходимые документы, после чего происходит постановка лица на учёт в налоговом органе как самозанятого.

2. Виды деятельности

Закон прямо запрещает переход на НПД тех категорий предпринимателей, которые занимаются перепродажей товаров, производством и продажей подакцизной продукции, добычей и продажей полезных ископаемых, а также под запрет попадает работа по договору поручения/комиссии и др.

3. Регион

Как мы и писали ранее, деятельность должна осуществляться только в тех субъектах, в которых введёт новый режим. Для индивидуальных предпринимателей в этом плане ограничений не существует.

4. Лимит на годовой доход

Новый налоговый режим для СЗГ определяет сумму в 2,4 млн. рублей как максимальную сумму дохода за год.

5. Сотрудники

Самозанятые в отличие от ИП не могут иметь наемных сотрудников.

6. Льготы

Для самозанятых предусмотрен льготный налоговый режим. В случае ИП, сумма исчисляется в зависимости от выбранного налогового режима.

7. Отчётность

Налог на профессиональный доход не подразумевает сдачу отчётности. Сумма налога ежемесячно исчисляется автоматически с помощью программы «Мой налог».

8. Учёт

Ведение учёта. Самозанятым гражданам не нужно вести налоговый учёт, все доходы фиксируются с помощью приложения.

9. Онлайн-касса

Самозанятым не нужно использовать онлайн-кассу. Чеки формируется в приложении.

10. Страховые взносы

Это, наверное, один из самых весомых плюсов, так как самозанятые граждане не платят страховые взносы.Отметим, что некоторые вопросы, связанные с новым налоговым режимом для самозанятых граждан, до сих пор не урегулированы.

Обсудить ИП и самозанятость можно по этому адресу: https://zen.yandex.ru/media/restra/ip-i-samozaniatost-v-chem-raznica-5e36eb3d010b692221f27375 (нужна авторизация на Яндекс)

Как перейти из ИП в самозанятые и наоборот

Как перейти с ИП на самозанятость

Нововведения в российском законодательстве, дающие гражданам возможность регистрировать свою деятельность как самозанятость, заставили многих провести параллели между этим новым статусом и уже привычным индивидуальным предпринимательством. А одним из главных вопросов, стал возможный переход с одного налогового режима на другой. В наших разъяснениях Вы найдете: как действующим ИП перейти в разряд самозанятых и наоборот, как оформившим свою деятельность в качестве самозанятых впоследствии стать обычными ИП.

Самое очевидное отличие между ИП и самозанятыми кроется в допустимых видах деятельности:

  • У ИП выбор почти не ограничен;
  • А самозанятыми не могут быть нотариусы/адвокаты и те, кто продает подакцизные товары, а также под определение самозанятых не попадут те, кто оказывает разовую помощь (например, временная помощь соседу вскопать грядки).

Существенно различается и процедура налогообложения:

  • Самозанятые пока ненадолго освобождены от каких бы то ни было обязательных выплат.
  • Зарегистрированным в качестве самозанятых придется пользоваться специальным мобильным приложением, которое будет исчислять налог в автоматическом режиме: по 4% с доходов от оказания услуг физлицам и по 6% для юрлиц. Пользователи сами будут определять, сколько им декларировать.
  • ИП платят за себя страховые взносы и исчисляют налог с оборота, ставка которого зависит от системы налогообложения.

А главное из этих условий – соблюдение лимита доходов:

  • Для самозанятых закон устанавливает очень скромный лимит в 2,4 млн. рублей в год.
  • ИП гораздо менее стеснены: те, кто использует УСН, ограничены 150 млн. руб. в год.
Отличия ИП Самозанятые
Налоговая отчетность +
Налогообложение УСН, ЕНВД, ОСН, патент
Страховые взносы
  • в 2019 — 36 238 руб.,
  • в 2020 — 40 874 руб.
  • (даже если нет деятельности)
1,25% в ПФР 0,25% в ФОМС
Наемные работники Нанимаются по договору Не разрешено нанимать
Лимит дохода Нет ограничений до 2,4 млн. руб./год

Определиться с наиболее выгодным налоговым режимом на сегодняшний день не так уж сложно:

  1. Если масштаб деятельности невелик и расти в обозримом будущем не собираетесь, то лучше выбрать новый статус: изменится мало что, добавится обязанность платить налог – и пропадет страх перед налоговиками.
  2. Если Ваше действующее ИП имеет низкий доход, которого едва хватает на уплату обязательных взносов и налогов, то статус самозанятого тоже будет выгоден.
  3. Если в планах расширение и привлечение дополнительного наемного труда, то однозначно стоит остановиться на уже хорошо известном ИП.

Как из ИП перейти в самозанятые и наоборот:

С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан начался эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), так называемый налог на самозанятых.

В связи с этим ФНС России выпустила письмо от 26 декабря 2018 г. № СД-4-3/25577@, в котором рассказала о порядке уведомления о начале и прекращении применения нового спецрежима.

Вид перехода Разъяснения
Из ИП в самозанятые.
  1. Предприниматели на УСН, ЕСХН или ЕНВД, при соответствии условиям для применения налога на профессиональный доход (НПД), вправе отказаться от применения своих спецрежимов и перейти на НПД.
  2. Сначала нужно закрыть ИП в стандартном порядке:
  3. §  Рассчитаться с сотрудниками по зарплате и уволить «в связи с прекращением деятельности», не забыв отправить соответствующее уведомление в службу занятости и уплатив за сотрудников все положенные взносы.

§  Закрыть все внешние долги – перед партнерами или государством. Если это проигнорировать, долги все равно останутся на предпринимателе, но уже как на физлице, и дело может дойти до суда.

  • §  Собрать дебиторскую задолженность непосредственно перед закрытием – принятие ее на личный счет после ликвидации ИП чревато претензиями налоговой.
  • §  Снять онлайн-кассы с учета и заплатить пошлину – и после этого подать заявление в ФНС (лично или дистанционно: через интернет, почтой, курьером или даже через нотариуса).
  • §  Получить выписку из ЕГРИП на 6-й день после подачи, подтверждающую прекращение регистрации.
  • §  Уплатить страховые взносы за себя, а также рассчитать налоги и подать декларацию.

§  Закрыть расчетный счет после уплаты налогов, т.к. пользоваться им уже нельзя. С этого дня можно не считать себя предпринимателем и начать подготовку к переходу в самозанятые. Здесь все еще проще: §  Подать уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД в ФНС по месту жительства (ведения деятельности) уведомление, не забыв проставить отметку о постановке на учет на другом экземпляре:

  • для УСН — по форме № 26.2-8, утвержденной приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@;
  • для ЕСХН

Что лучше выбрать: ИП или самозанятость

Условия современной российской экономики позволяют гражданам успешно работать на себя, начиная собственный бизнес.

Преимущества подобной деятельности очевидны, но, к сожалению, не все предприниматели занимаются легальной деятельностью.

Однако последние законодательные инициативы внесли определенные коррективы в существующий порядок. Теперь россияне должны решить дилемму, что выбрать: самозанятость или ИП?

Как удобнее оформиться?

Идеальное государственное устройство предполагает, что любое получение прибыли гражданами приводит к осуществлению определенных налоговых выплат. Российские бизнесмены в 2018 году имеют право выбрать, как именно оформить свою предпринимательскую деятельность, чтобы легализовать полученные доходы:

  1. Образование юридического лица.
  2. Оформление ИП.
  3. Регистрация в налоговых органах в качестве самозанятого гражданина.

Если первый вариант подходит для крупных предприятий и организаций, то второй и третий предполагают создание небольшого бизнеса. Так что же лучше: ИП или самозанятость?

Самозанятость: особенности, преимущества и недостатки

К самозанятым гражданам относятся лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность для получения личной прибыли. Чаще всего к этой категории относятся физические лица, занимающиеся чем-то, приносящим доход на дому. Например:

  • мастера маникюра и педикюра;
  • парикмахеры;
  • массажисты;
  • фрилансеры;
  • веб-дизайнеры;
  • автомеханики и т. д.

Особенности

Основными особенностями оформления бизнеса для самозанятых являются следующие моменты:

  1. Один предприниматель – один работник. Самозанятый работает только сам, привлечение дополнительной рабочей силы и наем постоянных сотрудников запрещены.
  2. Отсутствие стандартных предпринимательских выплат. Физические лица, работающие сами на себя по подобной схеме, освобождены от уплаты НДФЛ, налога на прибыль и т. д. В настоящее время для всех мелких бизнесменов действуют налоговые каникулы, но в ближайшие годы будет введена единая система налогообложения по ставке 3-6%.
  3. Отсутствие ограничительных требований к предпринимателю. Зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого могут лица любого пола и возраста. Кроме того, не имеет значения наличие открытых судимостей или прохождение процедуры банкротства.

  Как узнать код подчиненности ФСС по ИНН

Преимущества

Выбрать самозанятость вместо ИП можно, оценив следующие преимущества подобной деятельности:

  1. Отсутствие налоговых выплат и страховых взносов.
  2. Не нужно сдавать финансовые отчетности и переживать за размер ежемесячных доходов.
  3. Несвоевременная постановка на учет в ФНС не приведет к необратимым последствиям и строгим штрафным санкциям.

Как и все в этом мире, самозанятость имеет две стороны медали. Тех, кто мог бы с уверенностью отнести себя к категории самозанятых, чаще всего пугают и отталкивают недостатки данной системы:

  1. Отсутствие четкости и системности в выборе системы налогообложения. Если в текущем периоде ФНС относится лояльно к гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью на дому, нет никакой гарантии, что в будущем не будет ужесточений.
  2. Ограничения в том, чем можно заниматься, что открыть. Самозанятость в 2018 году официально ограничена тремя видами деятельности. Оформиться в налоговой инспекции и легализовать свой доход смогут няни и сиделки, репетиторы, уборщицы и экономки.
Читайте также:  Срок исковой давности по ндфл

Важно знать! Муниципальные и региональные власти могут расширять список с помощью местных законодательных актов, включая в него дополнительные виды деятельности.

Индивидуальное предпринимательство

Индивидуальный предприниматель – это самозанятость, которая предполагает наделение бизнесмена всеми функциями юридического лица. Среди основных особенностей ИП можно выделить:

  1. Отлаженную процедуру оформления. Чтобы открыть ИП, гражданин может обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или ближайшее отделение МФЦ. Пакет необходимых документов минимален, государственная пошлина составляет всего 800 рублей, а срок ожидания не превышает нескольких дней.
  2. Четкую систему налогообложения. Предприниматели имеют возможность самостоятельного выбора системы уплаты налоговых взносов. Обычно выбор зависит от масштаба бизнеса и размера получаемой прибыли.
  3. Возможность работать одновременно по нескольким направлениям деятельности. При подаче документов в ФНС бизнесмен имеет право выбрать несколько вариантов предпринимательской деятельности из перечня, заполняемого при регистрации. Например, осуществление грузопассажирских перевозок, производство или оказание бытовых услуг, торговля оптом или в розницу и т. д.
  4. Возможность набирать персонал. Если предприниматель не справляется самостоятельно и нуждается в квалифицированных сотрудниках, он имеет право открыть набор на вакантные места.

Полезно! Заниматься индивидуальным предпринимательством могут не все категории граждан. К персонам нон-грата относятся военнослужащие, государственные чиновники, лица с непогашенными судимостями, подследственные граждане, а также банкроты.

Преимущества

Открытие ИП дает бизнесмену ряд конкурентных преимуществ, позволяющих расширять собственное дело и уверенно смотреть в будущее:

  1. Легальное использование контрольно-кассовых аппаратов, а также терминалов банковской дистанционной оплаты.
  2. Наличие трудового стажа и возможность получать хорошую пенсию в будущем. Предприниматель, добросовестно исполняющий свои финансовые обязательства перед государством, имеет право на различные социальные гарантии при достижении пенсионного возраста.
  3. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет.
  4. Налоговые каникулы для граждан, впервые оформивших ИП (предоставляются по отдельным видам деятельности).

Совет! Бизнесмены, исправно вносящие налоговые и страховые взносы, при оформлении банковских кредитов и займов в качестве подтверждения доходов могут представлять декларации или выписку со счета.

Недостатки

Индивидуальное предпринимательство наряду с рядом положительных сторон имеет и отрицательные:

  1. Общая имущественная ответственность. В случае возникновения финансовых проблем предприниматель несет ответственность и за бизнес-имущество, и за личное (квартира, машина, денежные средства и др.).
  2. Обязательность платежей. После открытия ИП предприниматель обязан оплачивать страховые и пенсионные взносы, даже если бизнес еще не работает или не приносит доход. Единственной возможностью прекратить выплаты в такой ситуации является закрытие ИП.
  3. Невозможность продать бизнес.
  4. Ограничения по привлечению сторонних инвестиций.
  5. Ограничения на осуществление определенной деятельности, производства. Индивидуальные предприниматели не могут заниматься выпуском алкогольной продукции и ее продажей (за исключением слабоалкогольных напитков), производством лекарств, оказанием услуг по предоставлению персонала и т. д.

Введение понятия самозанятых граждан открыло дополнительные возможности тем лицам, которые ранее не видели других перспектив, кроме открытия ИП. Причем в некоторых случаях это было невыгодно и неоправданно в финансовом смысле. Переход с одной формы налогового регистрационного учета на другой целесообразен в следующих ситуациях:

  1. Доход физического лица от предпринимательской деятельности очень мал и недостаточен для уплаты страховых взносов в ПФР и другие ведомства.
  2. Бизнес нестабилен, деятельность ведется непостоянно.
  3. Индивидуальный предприниматель не нуждается в дополнительных сотрудниках и может осуществлять свою деятельность самостоятельно.

Тем, кто не знает, как перейти с ИП на самозанятость, поможет простая инструкция:

  1. Закрытие ИП. Необходимо оплатить все начисленные платежи за каждый день деятельности.
  2. Обращение в налоговый орган для регистрации в качестве самозанятого гражданина.
  3. Приобретение патента на один из видов разрешенной деятельности.

Каким бы ни был бизнес по масштабам и направленности, в первую очередь он должен быть легальным. Возможность выбора различных организационно-правовых форм позволяет бизнесменам находиться в правовой зоне и при этом существенно экономить на обязательных выплатах и взносах.

Зарегистрировать ИП или остаться самозанятым

Государство пытается вынудить граждан выводить свои доходы из тени.
Но многие до сих пор сомневаются, стоит ли это делать.

Кто может считаться самозанятым

Такой категории, как «самозанятые граждане», в российском законодательстве нет. В закон «О занятости населения в Российской Федерации» оно до сих пор не включено. Существуют только толкования отдельных органов власти.

Пенсионный фонд в своём толковании ограничивает список тех, кого можно считать самозанятыми:

  • главы фермерских хозяйств;
  • нотариусы;
  • адвокаты;
  • индивидуальные предприниматели.

С точки зрения ПФ РФ, самозанятым может считаться любой, кто платит страховые взносы за себя самостоятельно. Поэтому они решили включить сюда и индивидуальных предпринимателей.

Налоговая исходит из другого определения: самозанятым считается гражданин, оказывающий услуги другим физическим лицам без привлечения наёмной рабочей силы. Самозанятый человек может подать уведомление в местный орган власти, но налоги он платить пока что не обязан.

ВНИМАНИЕ! Это понятие появилось только недавно, поэтому только решается, будут ли менять кодексы ради новой схемы их налогообложения. Оно скорее политическое, чем правовое. В правительстве только идут дискуссии, кого можно будет считать самозанятым. Поэтому пока что к самозанятым относят и тех, кто не регистрируется в налоговой.

Индивидуальный предприниматель — это человек, который не пожелал образовывать юридическое лицо. Его возможности ограничены, по сравнению с юрлицами, но содержание ИП обходится дешевле. ИП открывают, когда невозможно обойтись без привлечения наёмных сотрудников. Его регистрация происходит, когда уже невозможно укрываться от налогов.

Условие работы
ИП
Самозанятые
Использование наёмных рабочих Да Нет
Уплата налогов и взносов Да Нет
Обслуживание юридических лиц Да Нет, с точки зрения закона для этого уже нужна регистрация ИП
Отчётность Да Не нужно

Чем по закону можно заниматься ИП и самозанятым

Индивидуальный предприниматель может заниматься почти чем угодно. Существуют лишь незначительные ограничения на сферу работы. Например, нельзя производить алкогольные напитки.

Список того, чем могут заниматься самозанятые, ограничен п.70 ст.217 Налогового кодекса РФ:

  • уборкой помещений;
  • оказанием индивидуальных образовательных услуг;
  • присмотром за недееспособными.

В отдельных регионах могут приниматься нормативные акты, расширяющие этот список.

Что даёт регистрация в качестве самозанятого

На момент 2018 года она не даёт никаких преимуществ, кроме освобождения от уплаты налогов. Но это освобождение временное, уже к 2019 году будут разработаны проекты по налогообложению данной категории занятых. Это главная причина, почему граждане не хотят регистрироваться.

Наказание за нерегистрацию

В 2018 году регистрация является добровольной. Это эксперимент правительства по выведению доходов граждан из сектора теневой экономики. Масштабы регистрации ничтожно малы, за 2017 год было зарегистрировано около 300 человек.

ВНИМАНИЕ! Не предусмотрено даже административного наказания за отказ от регистрации. Единственное последствие, которое ждёт таких людей — невозможность получить трудовую пенсию. Сейчас в России действует балльная система, в которой трудовая пенсия зависит от стажа.

Чем больше было наработано лет, тем большая сумма выплачивается из ПФ. Если необходимый стаж не будет наработан, человек сможет рассчитывать только на минимальную пенсию.

Что выбрать между ИП и самозанятостью

Всё зависит от масштабов вашего дела. Если он ничтожен, а доходов хватает лишь на то, чтобы содержать самого гражданина, налоговая служба никогда вами не заинтересуется. У них просто нет инструментов для контроля за всеми самозанятыми.

Регистрировать ИП стоит, если вы точно уверены, что у налоговиков возникнут к вам вопросы. Например, если вы планируете управлять розничным магазином. Тогда придётся устанавливать кассовый аппарат, вести отчётность и уплачивать налоги, а также страховые взносы.

Главное преимущество индивидуального предпринимателя перед самозанятым в стабильности его положения. В кодексы законодательства уже давно внесено понятие ИП, создано несколько режимов налогообложения на выбор.

Деньги индивидуального предпринимателя застрахованы государством. У налоговой никогда не возникнет вопросов к ИП, ведущему легальную деятельность.

Плюсы и минусы

Плюсы ИП:

  • уверенность в том, что налоговая система не поменяется;
  • устоявшаяся форма отчётности;
  • возможность нанимать сотрудников;
  • начисляется трудовой стаж, идут взносы в ПФ РФ;
  • легко регистрируется по сравнению с другими формами бизнеса.

Плюсы самозанятости:

  • не нужно разбираться в налоговом законодательстве, НДФЛ не платится;
  • не нужно сдавать никаких отчётов;
  • даже без подачи уведомления в налоговую она вряд ли побеспокоит гражданина.

Минусы ИП:

  • высокие требования к отчётности;
  • налоги могут повышаться;
  • выгода от регистрации весьма сомнительна;
  • нужно тратить деньги на регистрацию.

Минусы самозанятости:

  • без регистрации ИП или подачи уведомления заработок считается нелегальным;
  • налоговая постоянно изобретает новые способы контроля за доходами физлиц;
  • возможное введение на законодательном уровне запретов и ограничений для тех, кто уклоняется от регистрации.

Стоит ли регистрироваться самозанятому в ФНС

Существуют разные мнения, однако аналитики советуют воздержаться от такого действия. Пока ясно только одно: правительство собирает информацию о гражданах, которые имеют стабильный доход, но не платят налоги в бюджет. Сейчас только решается вопрос, как заставить их отдавать часть дохода. Но точно известно, что налоговые каникулы кончатся.

Тем более, список сфер, для которых предоставляется налоговая льгота, ограничен. У остальных просто не получится подать уведомление. Зато появится лишнее внимание со стороны государства к вашим доходам.

Лучше для фрилансера ИП или самозанятость?

Перед выбором часто оказываются люди, чья основная работа является удалённой. Это могут быть инженеры, программисты, дизайнеры и прочие люди, работающие у себя дома. Многие из них регистрируют ИП, чтобы в будущем получать трудовую пенсию. Некоторые боятся претензий со стороны органов власти.

Но регистрироваться только ради пенсий — сомнительное предприятие. Размер пенсии по стажу не так велик, по сравнению с суммой, которую вы за всё время выплатите государству. Если фрилансера сильно беспокоит его финансовое положение в пожилом возрасте, лучше перечислять этот же процент на банковский счёт.

КСТАТИ ГОВОРЯ! Фрилансеру, который захочет легализовать свои доходы через ИП, придётся не только платить налоги и взносы, но и отправлять органам власти отчётность.

Сданные бланки будут тщательно проверяться, каждая ошибка — это начисление пени.

Поэтому регистрация в качестве индивидуального предпринимателя несёт в себе дополнительные издержки, о которых не сказано в законе.

Регистрироваться в качестве самозанятых большинство фрилансеров не сможет. Но и это не имеет смысла, а в перспективе может даже навредить, потому что законы меняются непредсказуемо. В 2019 году может оказаться, что быть самозанятым так же обременительно, как и содержать ИП.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *