Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Определение

Налоговый вычет — это что за процесс? В России так называют возврат некоторой суммы денежных средств, потраченных на ту или иную операцию в счет произведенных налоговых платежей.

Иными словами, часть расходов от следок будет покрываться государством. Но вычеты имеют немало ограничений. О них должен помнить каждый гражданин. Что предусматривает вычет за лечение за супруга?

Кто имеет право

Первым делом придется выяснить, у каких граждан и при каких обстоятельствах есть право на оформление возврата денег. Ведь далеко не все могут воспользоваться изучаемым государственным бонусом.

Вычет за лечение разрешается получить:

  • за себя;
  • за мужа/жену;
  • за детей;
  • за родителей.

При этом медицинские услуги, оказываемые детям, позволяют родителям оформлять вычеты до момента достижения несовершеннолетними 18 лет.

Основные условия

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

А именно:

  • у гражданина должна быть официальная работа;
  • заявитель обязан перечислять НДФЛ 13%;
  • муж и жена должны жить в официальном браке.

Иными словами, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не перечисляет 13% НДФЛ, он не может оформить вычет. Ни на квартиру, ни за лечение, ни за обучение.

Размер возвратов

Сколько составляет вычет за лечение? За супруга или себя — это не так важно. Главное, что законодательство РФ четко прописывает размер возвратов денежных средств через налоговые органы.

Так, вычет составляет 13% от понесенных расходов. Это значит, что именно столько будет возвращено гражданину после оказания ему медицинских услуг. Более точную сумму назвать нельзя. Она полностью зависит от обстоятельств.

Ограничения

Нужен социальный налоговый вычет на лечение супруга? Как его оформить? Об этом будет рассказано позже. Первым делом нужно уяснить, что в России вычеты имеют определенные ограничения. Лимиты по возвратам.

Вычет за лечение относится к социальным вычетам. Они предусматривают максимальный лимит средств, равный 120 000 рублей. Это значит, что все социальные вычеты (лечение, обучение) не должны превышать указанную сумму. После исчерпания данного лимита у гражданина теряется право на использование изучаемой возможности.

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Дорогое лечение

Тем не менее бывают и исключения. Налоговый вычет за лечение (супруга, себя, детей или родителей) иногда не предусматривает никаких существенных ограничений. Можно вернуть себе ровно 13% от стоимости медицинских услуг и медикаментов. Когда такое возможно?

Если речь идет о дорогостоящем лечении. В России перечень подобных услуг четко регламентируется. К нему относят:

  • услуги ЭКО;
  • выхаживание недоношенных детей до 1,5 килограмма;
  • лечение рака, опухолей;
  • удаление опухолей (злокачественных);
  • лечение нарушений кровообращения;
  • избавление от острых воспалительных процессов;
  • пластические операции;
  • некоторые хирургические услуги.

Это далеко не полный перечень дорогостоящих услуг. Но перечисленная медицинская помощь встречается на практике чаще всего.

Где оформлять

Нужен вычет за лечение за супруга? Куда обращаться для оформления соответствующего запроса?

Вопросами, связанными с вычетами указанного типа, занимаются налоговые органы. Каждый гражданин может обратиться в любую ФНС для реализации поставленной задачи.

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Сроки

Как быстро может состояться получение вычета за лечение супруги или мужа? Следует сразу отметить, что это далеко не самая быстрая операция. На нее отводится немало времени.

Весь процесс получения вычета можно разделить на несколько этапов. А именно:

  • проверка документов и принятие решения;
  • перечисление денежных средств.

Налоговый вычет за лечение супруга может быть получен приблизительно через 4-5 месяцев после подачи соответствующего запроса. Около 2-3 месяцев уходит на проверку документов, остальное время — на перечисление денег получателю. Поэтому придется учесть, что изучаемая операция не позволит моментально возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты.

О договорах и чеках

Есть еще один нюанс, который необходимо принять во внимание. Как получить налоговый вычет за лечение супруга? Сделать это не так уж и трудно при правильной подготовке.

Некоторые интересуются, на кого должен быть оформлен договор на оказание медицинской помощи. И кто именно обязан оплачивать услуги. Зачастую для оформления вычетов налогового типа необходимо, чтобы все перечисленные бумаги были выданы на имя заявителя.

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Порядок действий

Социальный вычет на лечение супруги получить не так уж и трудно. Главное — соблюдать определенный алгоритм действий. Он поможет избежать проблем при подаче заявления на возврат денег.

Пошаговая инструкция по получению вычета выглядит так:

  1. Подготовить пакет документов, запрашиваемых налоговыми органами. Он напрямую зависит как от типа вычета, так и от того, за кого он получается.
  2. Составить и подать заявление для реализации поставленной задачи. Лучше всего делать это непосредственно в ФНС.
  3. Обратиться в любую налоговую службу с запросом и документами. Подать заявление на предоставление вычета.
  4. Ждать. Через некоторое время гражданину придет письмо с ответом от налоговых служб относительно возмещения денег за медицинские услуги. Если заявителю отказывают в реализации его права, в тексте сообщения должна быть указана причина.
  5. Дождаться перечисления денег на указанный счет. Реквизиты необходимо прописывать в заявлении на вычет.

Ничего непонятного, трудного или особенного. Основные сложности могут быть связаны с подготовкой документов для реализации изучаемой задачи.

Давность

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

На сегодняшний день давность обращений за налоговыми вычетами составляет всего 3 года. Это значит, что требовать денежные средства за лечение можно до истечения данного срока. Также гражданин может оформить вычеты за все медицинские услуги, оказанные в течение 36 месяцев. Но не более того. Оформить возврат средств более чем за 3 года никак не получится. Налоговые органы отказывают в подобных операциях.

О документах

Нужен налоговый вычет на лечение супруга? Документы для данной операции нужно подготавливать заранее. Иначе процедура возмещения денег может затянуться и доставить немало хлопот заявителям.

В случае с возвратом средств за медицинские услуги, оказанные супругу или супруге, от гражданина требуют:

  • паспорт (или иное удостоверение личности);
  • выписка, указывающая на прописку (она не нужна, если гражданин приносит с собой гражданский паспорт);
  • свидетельство о браке;
  • ИНН (если есть);
  • заявление, в котором указаны реквизиты банковской карты или счета для перечисления средств;
  • справки о доходах семьи (обычно по форме 2-НДФЛ);
  • налоговая декларация за период, за который оформляется вычет (3-НДФЛ);
  • договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  • чеки и квитанции, указывающие на оплату оказываемой помощи;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • справки об использовании тех или иных лекарств при лечении (если оформляется вычет за медикаменты).

Пожалуй, это все. Данных документов будет достаточно для оформления возврата денег, потраченных на лечение мужа или жены. Следует обратить внимание на то, что от заявителя могут потребовать не только его паспорт, но и паспорт супруга. Это нормальное явление.

Отказы

Понятно, как оформляется вычет на лечение супруга. Документы, представленные вниманию выше, должны подаваться вместе с их копиями. Все это поможет получить денежные средства за медикаменты и лечение, оказываемое мужу или жене.

Тем не менее заявителю могут отказать в возврате. Такое возможно, если:

  • предоставлен неполный перечень документов для вычета;
  • исчерпан лимит в 120 000 рублей по социальным возвратам;
  • у медицинской организации нет лицензии на те или иные услуги;
  • заявитель не имеет постоянного дохода и не отчисляет налоги в сумму 13% от прибыли;
  • документы, приложенные к заявлению, являются поддельными или имеют неточности;
  • истек срок давности по обращениям в налоговые службы.

Как правило, гражданину обосновывают то или иное решение ФНС. В случае нехватки документов можно донести их без повторной подачи заявления на возмещение расходов за медицинские услуги. На это отводится 30 дней. В противном случае придется все начинать с самого начала.

Подводим итоги

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Следуя предложенной инструкции, даже не разбирающийся в бумажной волоките гражданин сможет вернуть себе часть расходов за медицинскую помощь. Аналогичным образом удастся возместить затраты на собственное лечение. В таком случае свидетельство о браке не потребуется. Ничего непонятного, трудного или сверхъестественного!

Главное — запомнить, что на рассмотрение заявления установленной формы отводится немало времени. Именно поэтому граждане стараются сразу после получения медицинской помощи возместить себе расходы при помощи ФНС.

Некоторые интересуются, могут ли ИП получать вычет за лечение за супруга. В большинстве случаев нет. Эта операция возможна только тогда, когда предприниматель платит налоги (НДФЛ) в размере 13% от дохода. На практике чаще всего ИП пользуются УСН (6% или 15%) или ЕНВД. Поэтому зачастую данная категория граждан не может требовать вычеты от налоговых органов.

Возвращаем деньги за лечение супруга

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на медикаменты и внесенных в страховые организации в рамках добровольного страхования денежных средств.

Необходимо помнить, что возврат части понесенных за лечение супруга расходов можно получить только за медицинские услуги у тех юридических лиц и у индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальную лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Оформить налоговый вычет за лечение супруга достаточно просто. О том, как это сделать, пойдёт речь в данной статье.

Сколько денег можно вернуть

120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам. Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию. Обучение, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение. В этом случае в размере расходов ограничений нет. Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

  • Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
  • Если «2» – относится.

Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств.

Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в Перечень видов медицинских услуг, утверждённый Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).

Процедура оформления налогового вычета на лечение супруга (супруги)

Существует два способа получить налоговый вычет на лечение супруга — единовременно в конце года или ежемесячно.

Единовременно через ФНС

Чтобы оформить возврат, в первую очередь необходимо подготовить ряд документов и, дополнив декларацией (форма 3-НДФЛ), предоставить их в налоговую службу.

В течение трёх месяцев будет производиться камеральная проверка, по итогу которой будет принято решение о предоставлении или об отказе в возврате. И будет направлено заявителю уведомление об этом.

Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте https://www.nalog.ru.

Если принято решение о предоставлении вычета, то он поступит на указанный в заявлении банковский счёт в течение одного месяца.

Ежемесячно через работодателя

Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение супруга раньше, чем окончится календарный год, нужно:

  1. Заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. На сайте ФНС или в территориальном органе есть образец формы такого заявления, которым можно смело воспользоваться.
  2. Собрать необходимый пакет документов, который подтвердит правомерность льготы налогоплательщика.
  3. Подать вышеуказанные бумаги в территориальный налоговый орган по месту прописки.
  4. Через месяц забрать уведомление.
  5. Отдать его работодателю.
Читайте также:  Налоговая амнистия для физических лиц по транспортному налогу

Это будет для него основанием не удерживать НДФЛ из заработной платы до возмещения указанной суммы.

Исходя из своих потребностей и предпочтений, гражданин вправе самостоятельно выбрать удобный для него способ оформления.

Какие документы нужно подготовить для налогового вычета

При обращении в налоговый орган, вместе с заявлением должны быть оформлены документы:

  1. Декларация по налогу на доход физического лица. Ее можно сформировать в программе, которая доступна для скачивания на официальном сайте ФНС; заполнить онлайн на Госуслугах; заполнить вручную или обратиться за помощью к организациям, которые заполнят декларацию платно.
  2. Справка о доходах физического лица и уплаченном подоходном налоге за определенный период (2-НДФЛ). Запрашивается у работодателя (в бухгалтерии).
  3. Копия свидетельства о браке. В подтверждении того, что лицо, которому были оказаны медицинские услуги – супруг (супруга) налогоплательщика, претендующего на вычет.
  4. Копия договора на проведение лечения
  5. Оригинал справки об оплате указанных в договоре услуг.
  6. Справка о том, что существует необходимость для лечения пациента приобрести медикаменты за собственные средства.
  7. Документы об оплате, отражающие расходы налогоплательщика на лечение и (или) покупку медикаментов (чеки, платёжки, выписки с лицевого банковского счета и т.п.).
  8. Если была пройдены восстановительные процедуры в санаторно-курортном учреждении, то дополнительным в списке будет отрывной талон санаторно-курортной путёвки.

У заявителя вправе потребовать оригиналы. Поэтому их необходимо иметь при себе в наличии во время подачи пакета документов.

Документы при получении вычета через работодателя

Если подавать заявление через работодателя, то декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно, также как и нет необходимости запрашивать в бухгалтерии справку о доходах (2-НДФЛ).

Остальной перечень документов не отличается от того, что указан выше — при обращении в налоговый орган.

Порядок подачи документов

Существует четыре способа подать документы:

  1. Принести лично по месту прописки или доверить это представителю.
  2. Отправить почтой.
  3. Обратиться к работодателю.
  4. Воспользоваться сайтом Госуслуги.

Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки и гражданин сам решает, какой из вариантов ему более удобен – на длительность процедуры камеральной проверки это не повлияет.

Сроки подачи документов

Все необходимые бумаги подаются после завершения года, в котором было лечение супруга. То есть, если лечение супруга, покупка медикаментов или социальные взносы были в 2018 году, то срок подачи заявления — не раньше 2019 года. Для этого необязательно работать весь год, это не существенное условие, но это отразится на размере выплат.

Также следует помнить, что существует срок давности для вычета за лечение супруга – 3 года.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет на лечение супруга

За данным вычетом можно обращаться не ограниченное количество раз, законодательство не устанавливает на это никаких лимитов.

Сроки возврата

После того, как заявление на возврат НДФЛ подано, можно начинать отсчет в 90 дней, именно за этот период проводится камеральная проверка и принимается решение.

В случае принятия положительного решения, в течение 30 дней полагающиеся средства поступят на банковский счёт.В случае, когда в указанный период деньги на счёт не поступили, следует позвонить и узнать причину задержки.

Обычно этого достаточно для ускорения процесса перечисления средств.

Если ситуация не изменилась, то гражданин имеет право подать жалобу и требовать моральной компенсации.

Но прежде чем идти на конфликт с налоговиками, стоит проверить корректность указанных в заявлении реквизитов.

Когда могут отказать в предоставлении налогового вычета

Отказать в возврате денежных средств имеет право в следующих случаях:

  1. Неполный пакет документов.
  2. Заявление содержит ошибку.
  3. Заявление подано не по месту прописки.
  4. Оплата лечения людей, которые не являются супругом, родителем, ребёнком (в том числе усыновленным).
  5. Лечение супруга или покупка медикаментов были за счет средств работодателя.

Поэтому во избежание затягивания процедуры нужно относиться внимательно ко всем аспектам и точно следовать требованиям закона.

Рекомендуется в заявлении указывать свой действующий телефон, по которому налоговые служащие могут связаться с заявителем и уведомить о совершении ошибки. Если она не критична, то налогоплательщик может быстро её устранить и срок течения проверки не прервётся.

Компенсируют ли лечение супругу пенсионеру

Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

Но если пенсия – это единственный источник дохода для гражданина, то на возврат части расходов за лечение супруга он претендовать не может, так как пенсия подоходным налогом не облагается.

За лечение такого пенсионера оформить возврат может иное лицо: супруг или дети. Главное условие – лицо в течение предшествующего лечению года уплачивал НДФЛ. В этом случае к заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

Если отсутствует чек об оплате

В налоговом кодексе указано, что компенсация за лечение супруга возможна при предоставлении налогоплательщиком доказательств понесенных трат за предоставленное лечение или иные услуги медицинского характера, а также покупку медикаментов. Поэтому все платежные бумаги лучше сохранять и беречь.

Но если случилось так, что чек об оплате потерян, то отчаиваться не стоит. В Письме от 02 мая 2012 года №ЕД-4-3/7333 разъяснено, что предоставление «Справки об оплате медицинских услуг» в качестве подтверждения его фактические расходы на лечение, является законным.



Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Если Вы работаете, трудоустроены официально и исправно платите налоги, в частности, налог на доходы физических лиц, то Вам необходимо знать, что в той или иной ситуации Вы можете получить дополнительную льготу или возврат ранее уплаченной суммы.

В статье представленной ниже содержится вся информация о налоговом вычете на лечение супругов, можно ли вообще его получить и как это сделать.

Скрыть содержание

Особенности социального налогового вычета на лечение

Вычет на лечение является социальным и представляет собой льготу по налогу с доходов населения. Особенности вычета установлены главой 23 Налогового кодекса России. Расскажем о некоторых из них.

  1. Данную преференцию можно получить как в течение налогового периода, в котором были понесены расходы на лечение супруга, так и по завершению года. В первом случае текущие налоговые платежи будут уменьшаться на размер вычета, а во втором – положенная сумма средств будет возвращена обратно. О сроках давности и особенностях подачи декларации для получения налогового вычета на лечение читайте тут.
  2. Если Вы желаете получить налоговый вычет на лечение супруга, то следует рассматривать этот вопрос в совокупности с другими социальными вычетами, в частности, на своё обучение, добровольное пенсионное страхование, в связи с тем что законодатель предусмотрел предельную сумму возврата по всем таким льготам вместе – 120 т.р.Справка! Правила, связанные с этой особенностью не распространяются на отдельно взятые случаи, например, если лечение относится к дорогостоящему.
  3. Размер средств, которые теоретически можно вернуть, не всегда можно получить на практике. Что это значит? Налоговый вычет не может превышать начисленную сумму налога. Если сумма, израсходованная на лечение всё-таки выше, то на другие налоговые периоды этот остаток не переносится.
  4. Вычет можно получить независимо от того, работает ли муж (жена).

Требования, которые нужно соблюсти

Чтобы у Вас появилось право воспользоваться данным налоговым послаблением, необходимо, чтобы все установленные требования выполнялись одновременно. Ниже рассмотрим их подробно.

  • При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
  • Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право. Данное право у учреждения появляется в момент получения им лицензии.
  • Договор медицинского страхования заключён с организацией, также обладающей соответствующей лицензией.
  • Данный договор должен быть заключён именно с физическим лицом. Если он заключён с предприятием, то вычет не может быть предоставлен, несмотря даже на то, что страховые взносы уплачивались из дохода гражданина.

При невыполнении хотя бы одного требования, предоставление социального вычета не может быть правомерным.

Может ли муж его получить за лечение жены?

Да, может. В НК РФ прямо говорится об этом, для этого нужно обратиться к подпункту 3) пункта 1 статьи 219. Кроме того, письмом Минфина РФ от 27 апреля 2017 года № 03-04-07/25711 данное право подтверждается.

Также подтверждение этому можно найти не только в налоговом законодательстве. Семейный кодекс РФ говорит о том, что деньги, затраченные на лечение как одного супруга, так и на другого, являются их общими расходами. Поэтому если даже в документах, подтверждающих прохождение лечения, Вы не указаны, то право на вычет всё равно имеете.

Важно! При подаче документов должна быть приложена копия свидетельства о браке.

Как и в первом случае, это совершить можно и абсолютно законно. Правила, требования и особенности предоставления налоговыми органами такой преференции работают как в одну, так и другую сторону.

Кто должен заполнять декларацию и подавать документы?

Если подготовкой документов может заниматься как муж, так и жена, то заполнять декларацию и подавать документы должен налогоплательщик, то есть именно тот супруг, который претендует на получение льготы.

Поскольку именно он вступает в отношения по поводу получения льготы, и именно его ранее уплаченные налоги будут возвращаться, либо именно его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета.

Что значит «его доходы, подлежащие налогообложению, будут уменьшаться на сумму вычета»? Допустим, заработная плата 100 т.р., эта сумма и является налогооблагаемым доходом. Ставка НДФЛ – 13%, значит, сумма налога составляет 13 т.р.

Если затраты на лечение составили 10 т.р., то из суммы заработной платы нужно вычесть 10 т.р., тогда налогооблагаемым доходом станет 90 т.р., соответственно, налог уменьшится и будет равен 11,3 т.р.

Также за налогоплательщика это может сделать доверенное лицо.

На какую сумму следует рассчитывать?

В случае если в налоговом периоде имели место расходы, связанные с лечением мужа или жены, и Вы хотите вернуть средства по истечению налогового периода (года), то чтобы понять, какая именно сумма вернётся, нужно учитывать три обстоятельства:

  • каков размер Вашей заработной платы и, соответственно, налог;
  • каковы пределы возврата, установленные законом;
  • каковы фактические суммы расходования средств на лечение.

Рассмотрим несколько случаев.

Иные полагающиеся средства

Возьмём в расчёт уровень заработной платы в месяц, как в случае, рассмотренном выше, – 100 т.р. Тогда ежемесячный налоговый платёж будет составлять 13 т.р.

Соответственно, за год сумма налога, перечисленная работодателем в бюджет, составит 156 т.р. Это и был бы максимальный размер вычета, если бы не одно «но»: НК РФ предусматривает максимальный предел вычета за год – 120 т.р.

Таким образом, максимальная сумма за год составляет 120 т.р.

Если расходы на лечение выше этой суммы, разницу вернуть нельзя, ввиду того что они не могут быть перенесены на будущий период.

Далее нужно сравнить фактические расходы на лечение с максимальным объёмом средств, подлежащих возврату:

  • если фактическая сумма больше 120 т.р., то вернётся 120 т.р.;
  • если фактическая сумма меньше 120 т.р., то вернётся то, что затратили по факту.

Тогда налог, подлежащий уплате ежемесячно, будет составлять 6 500 рублей. Значит, за год Вы уплатите 78 т.р. Эта сумма меньше, чем предел в 120 т.р., следовательно, максимальная сумма составит 78 т.р. Именно с ней нужно сравнивать понесённые затраты:

  • если лечение стоило больше, то вернётся 78 т.р.;
  • если лечение стоило меньше, то вернётся вся сумма расходов.
Читайте также:  Скидка на транспортный налог при установке гбо в 2019 году

Если есть ребёнок и есть льгота?

Рассмотрим здесь случай получения ежемесячного дохода в размере 50 000 рублей. Налоговый вычет на 1 ребёнка равен 1 400 рублей в месяц. Из заработной платы следует вычесть 1 400 рублей, получится облагаемый доход – 48 600 рублей. Налог равен 6 318 рублей, а за год – 75 816 рублей. Соответственно, если:

  • лечение более дорогое, то подлежит возврату 75 816 рублей.;
  • лечение менее дорогое, то подлежит возврату фактическая сумма.

Справка! При зарплате в 100 т.р., максимальная сумма, как и в первом случае, будет 120 т.р.

Если в этом же году, в котором случились затраты на лечение жены или мужа, Вы платили за своё обучение и получили налоговый вычет, то сумма вычета на лечение супруга зависит от того, каков был размер вычета на обучение. Вместе они не должны превышать всё тех же 120 т.р. (но и не должны быть больше фактических расходов).

Здесь нужно производить расчёт, аналогичный расчётам, приведённым в других случаях.

То есть, если максимальный размер вычетов, исходя из Вашей заработной платы, 120 т.р. (случай при заработной плате в 100 т.р.), а плата за обучение составила, к примеру, 50 т.р., то вычет на лечение не может превышать 70 т.р.

Допустим, заработная плата равна 50 т.р., оплата обучения – 50 т.р., тогда производим расчёт, как во втором пункте. Максимальная сумма возврата по обоим вычетам – 78 т.р. Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р. Следовательно:

  • если лечение стоило Вам больше, то возврат осуществится в сумме 28 т.р.;
  • если лечение стило меньше, то возврат осуществится в фактической сумме.

Внимание! Правило с предельной суммой не действует, если лечение дорогостоящее.

Пошаговая инструкция процедуры

  1. Нужно подготовить следующие документы:
    • Свидетельство о браке (копия).
    • Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
    • Справка об оплате лечения (оригинал). Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу. Например, социальный вычет на лечение супруги, если договор оформлен на неё, будет получить гораздо проще, чем в случае с разными именами в документах для налоговой.
    • Чек или другие документы, в которых указана затраченная сумма.
    • Справка из бухотдела об уплаченных налогах.
  2. Заявление составляется только в том случае, если Вы не готовите документы по завершению года для получения возврата, а только если хотите получить льготы в течение года. Заявление составляется для того, что получить одобрение налогового органа на применение вычета.

  3. Далее следует заполнить декларацию.

    Титульный лист:

    • заполняются личные данные: номер налогоплательщика, ФИО, дата и место рождения, сведения о паспорте, адрес – всё согласно фактическим данным;
    • номер корректировки – 0;
    • код плательщика – 760;
    • статус – 1.

    Раздел 1, по строкам:

    • 010 – 2;
    • 020 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
    • 030 – учитывая местонахождение;
    • 050 – рассчитанный объём вычета.

    Раздел 2, по строкам:

    • 010 – весь доход;
    • 030 – облагаемый доход;
    • 040 – сумма вычетов (всех вместе);
    • 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
    • 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
    • 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
    • 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.

    Лист А, по строкам:

    • 010 – 13%;
    • 020 – 02;
    • 030 – см. справку о доходах;
    • 040 – см. форму 2НДФЛ;
    • 050 – см. форму 2НДФЛ;
    • 060 – название предприятия;
    • 070-100 – вся информация уже содержится в Разделе 1, надо переписать.

    Лист Е1. Надо заполнить не все строки, а только 140, 170, 180, 190. Всё указывается по факту, за исключением 170 строки: здесь максимально может быть сумма 120 т.р.

  4. По завершению процедуры подготовки заявления, декларации 3-НДФЛ и других документов можно их подавать в налоговую инспекцию. Это можно осуществить с помощью следующих способов:

    • самостоятельно прийти и передать в руки;
    • самостоятельно по почте;
    • через службу доставки;
    • через представителя;
    • электронным способом.

Скачать бланк декларации налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Скачать чистый бланк заявления налогового вычета на лечение супругов можно здесь

Среди причин отказа налоговой имеют место следующие:

  • если за лечение платило предприятие, на котором работает муж (жена);
  • если справка об оплате медуслуги оформлена не на заявителя, то есть не на налогоплательщика (спорный вопрос);
  • если медучреждение не имеет соответствующей лицензии;
  • если документы подготовлены ненадлежащим способом;
  • если предоставлены не все документы и справки;
  • если документы поданы в отделение, не соответствующее прописке.

Таким образом, существует возможность вернуть средства из бюджета в счёт уплаченных денег на лечение супруга. Если следовать всем правилам, то никаких проблем с возвратом не возникнет. 

Вычет на лечение супруга

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Согласно налоговому законодательству работающему гражданину может быть осуществлен возврат определенной части от расходов на медицинские услуги.

Действия для получения вычета

Работающему на территории РФ гражданину нужно:

  1. взять у работодателя справку о доходах;
  2. приготовить договор оказания услуг, заключенный с медицинской организацией, справку о необходимости приобретения дорогостоящих лекарственных препаратов и расходных материалов, справку об оплате указанных в договоре услуг (форма которой утверждена Минздравом и МНС России от 25.07.2001 г.);
  3. приготовить квитанции и свидетельство о браке;
  4. заполнить заявление и декларацию 3 НДФЛ за 2016 год.

Весь пакет документов направляется в ИФНС по месту прописки.

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Налоговый вычет за лечение супруги предоставляется мужу даже в случае оформления договора и всех платежных документов на имя жены. Так как данные расходы оплачиваются из общего семейного бюджета.

Пример

Условия получения вычета на супруга

Налоговый Кодекс предусматривает обязательное соблюдение условий, перечисленных в ст. 219:

  • у медицинских учреждений, организаций должна быть в наличии лицензия на осуществление деятельности в области медицины;
  • медицинские услуги и приобретенные медикаменты должны быть указаны в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201;
  • необходимость приобретения дорогостоящих препаратов (расходных материалов) за счет пациента прописана в заключенном договоре;
  • оплата лекарственных препаратов и лечения была произведена исключительно за счет пациента или его супруга.

Пример

Как рассчитать сумму, подлежащую возврату

Налоговый вычет на лечение мужа/жены и приобретение медикаментов ограничен 120 тысячами.Однако оплата дорогостоящих медицинских услуг возмещается полностью.

Пример 1

Пример 2

Когда можно получить социальный вычет?

Законодательство предусматривает два варианта:

  • в текущем календарном году через работодателя — сразу после передачи последнему уведомления о наличии у вас права получить данный вычет;
  • после окончания налогового периода через налоговую инспекцию — по истечении 4 месяцев с момента сдачи документов.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Как получить налоговый вычет на лечение детей и родителей?

Как получить налоговый вычет за лечение супруга

Налоговый вычет за лечение – это один из социальных вычетов, предусмотренных ст. 219 Налогового кодекса. Пользуясь этой нормой, налогоплательщик может вернуть «живыми» деньгами часть уплаченных государству налогов, если оплачивал свое лечение или лечение родственников.

Вычет должен облегчить оплату медицинских расходов – государством они признаются социально важными. А воспользоваться этой возможностью несложно: необходимо лишь подать в налоговую пакет документов и заявление.

Скрыть содержание

Условия получения

Социальный вычет можно получить только при соблюдении нескольких условий:

Вы являетесь налогоплательщиком НДФЛ, только этот налог можно вернуть. Соответственно, нерезидент РФ или неработающий воспользоваться льготой не может, ровно как и предприниматели, работающие на УСН или ЕНВД – они не являются плательщиками НДФЛ.

Принимаются документы только по расходам на оплату медицинских услуг для самого налогоплательщика, его родителей, супруга или супруги и детей или подопечных возрастом до 18 лет. Усыновленный или биологический ребенок, значения не имеет. Этот список является закрытым, в него не входят братья, сестры и другие родственники.

Оплаченные медицинские услуги, на лечение пенсионеров или других категорий людей, внесены в перечень, утвержденный Правительством РФ. Беспокоиться о том, что процедура или операция не входят в список не надо – он охватывает все возможные медицинские услуги: диагностику, амбулаторное, стационарное и санаторное лечение, реабилитацию.

Должны ли оплачивать учебный отпуск? Если да, то когда?

Каков максимальный размер пособия по безработице? Читайте ответ в статье.

Планируете обмен товара надлежащего качества? Мы поможем вам добиться справедливости.

Если вы хотите осуществить получение налогового вычета за лечение и деньги потраченные на покупку медикаментов, то они должны быть назначены врачом и входить в список, утвержденный Правительством РФ. Лекарства, несертифицированные в РФ, в него не входят (посмотреть полный список можно здесь).

На произведенные траты есть оправдательные документы – рецепты, чеки, справка о проведенном лечении. Если лекарство куплено по собственной инициативе без рецепта, вернуть 13% нельзя.

Услуги оказаны медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, имеющими соответствующую лицензию, полученную в РФ. То есть, вычет на лечение за рубежом Вы не получите.

Медицинские услуги были оплачены за свой счет. Если операцию оплатили работодатель или государство (использована государственная квота), вычет не положен.

Максимальная сумма для большинства медицинских услуг ограничена 120 тыс. рублей, соответственно, вернуть можно не больше 15 600 рублей (13%). Исключение – дорогостоящее лечение, на него можно получить вычет на всю сумму.

Осуществляется налог только за те годы, когда было оплачены медицинские услуги. Если лечение длилось несколько лет, можно вернуть НДФЛ несколько лет подряд, но перенести получение вычета или растянуть его на несколько лет невозможно.

Вернуть НДФЛ можно за три прошедших года, если в течение каждого из отчетных периодов оплачивалось лечение – для каждого года сумма рассчитывается отдельно. Поэтому откладывать предоставление документов не стоит.

Об оформлении налогового вычета за лечение говорится ниже в видео.

Необходимые документы и процедура

Если Вы планируете получать вычет, а при значительной сумме ежегодного НДФЛ это может значительно сократить траты на лечение, стоит с самого обращения к врачу аккуратно собирать все возможные чеки, справки – оправдательные документы должны быть на каждую произведенную трату. Вот примерный пакет документов, которые предоставляются в налоговую:

  • налоговая декларация по форме НДФЛ-3;
  • справка с места работы по форме НДФЛ-2. Если Вы работаете у нескольких работодателей, необходимо взять несколько справок, подтверждающих весь полученный официально доход;
  • заявление на получение вычета (можно взять в налоговой или скачать здесь, но в каждой налоговой форма может немного отличаться, поэтому лучше обратиться в свое УФНС);
  • оправдательные документы по всем произведенным тратам: чеки, справки, выписки из карты, рецепты, договор на оказание услуг, копия лицензии на оказание медицинских услуг медицинского учреждения и другие документы;
  • паспорт РФ;
  • если Вы оплачивали не собственное лечение, необходимо подтвердить родство с помощью свидетельства о рождении или заключении брака.

Естественно, что документы для возврата налога за учебу ребенка будут несколько отличаться.

Есть некоторые особенности при получении вычета на супругу или супруга. Перечень документов зависит от того, работал или работала ли супруг (супруга) или нет.

Например, если жена работала по трудовому договору, но сумма расходов позволяет вернуть больше, чем она уплатила НДФЛ, можно подать декларации и документы на обоих супругов.

В этом случае собирается двойной пакет документов, а супруга должна дать нотариальное согласие на получение вычета.

Читайте также:  Налог с продажи имущества физических лиц

Во втором случае – с неработающим супругом (супругой), необходимо предоставить копию трудовой книжки, которая подтвердит отсутствие работы, нотариальную доверенность и ксерокопию паспорта.

Подать пакет документов проще всего лично, но можно отправить их по почте (ценным письмом с описью вложения) или через представителя, уполномоченного на подачу документов нотариальной доверенностью.

После проверки декларации и приложенных документов (срок – до трех месяцев) налоговая принимает решение и уведомляет по почте о предоставлении льготы или отказе.

Далее нужно обратиться в тоже управление ФНС с заявлением на возврат НДФЛ (бланк также можно взять в налоговой или скачать здесь), в котором указываются реквизиты счета, на который будет возвращена сумма уплаченного НДФЛ. Деньги перечисляются на счет в течение месяца.

Размер

Максимальная сумма, принимаемая к вычету – 120 тыс. рублей, поэтому максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик – 15 600 рублей (13% от указанной суммы).

Еще один ограничивающий фактор – сумма уплаченных налогов. Вернуть больше, чем Вы отдали государству в виде НДФЛ не получится.

Приведем пример. В 2014 году Иванов оплатил установку брекет-системы сыну на сумму 140 тыс. рублей и операцию по установке кардиостимулятора для себя, стоившую 200 тыс. рублей.

При этом в отчетном периоде (тот же 2014 год) он получил официальный доход в сумме 500 тыс. рублей, с которого уплатил 62 тыс. рублей НДФЛ. Стоматологические операции к дорогостоящему лечению Правительство РФ не относит, поэтому максимальная сумма – 120 тыс.

рублей, сумма, потраченная на установку кардиостимулятора, учитывается полностью.

Соответственно, к вычету подается сумма 320 тыс. рублей (часть стоимости стоматологического лечения и дорогостоящее лечение полностью), сумма, которую можно вернуть – 41 600 рублей (13% от общей суммы). Поскольку налогов уплачено на 62 тыс. рублей, возвращается вся указанная сумма.

Налоговый вычет на лечение дорогостоящее

Отдельный случай – дорогостоящее лечение, при учете которого максимальной суммы нет. То есть, в рамках уплаченных налогов за год можно вернуть 13% от любой суммы. К дорогостоящему лечению относятся только операции и процедуры из списка, утвержденного Правительством РФ, всего в нем 27 пунктов (полностью перечень можно прочитать здесь), в том числе:

  • хирургическое лечение тяжелых форм болезней внутренних органов;
  • выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг;
  • диализ;
  • лечение ожогов более 30% тела;
  • трансплантация;
  • операции по реконструкции органов и тканей;
  • лечение сахарного диабета с осложнениями.

Стоит помнить, что все перечисленные в перечне операции должны быть сделаны только в российских медицинских учреждениях – на лечение за границей получить вычет невозможно, так как считается, что подобная мера стимулирует развитие отечественной медицины.

Особенностей в сборе документов нет, необходимо лишь удостовериться, что услуга относится к дорогостоящему лечению – это можно уточнить у врача или непосредственно в налоговой. К примеру, стоматология, в том числе и сложные дорогие операции, дорогостоящими считаться не будут.

Как оформляется возврат товара по банковской карте? Ищете инструкцию?

Сколько стоит оформить загранпаспорт? Где оплачивается госпошлина?

Как оформить покупку автомобиля? Какие нужны документы?

Лечение, особенно если речь идет о тяжелых заболеваниях, может очень серьезно ударить по семейному бюджету, поэтому налоговый вычет в следующем году придется очень кстати. Для его получения необходимо очень аккуратно собирать все документы по лечению и правильно заполнить налоговую декларацию.

Если Вы имеете дело с заполнением этого документа первый раз, есть смысл проконсультироваться с юристом – это поможет избежать возврата документов и затягивания процедуры. то же самое мы вам советуем и при возврате подоходного налога за квартиру, или любой другой недвидимости.

О возмещении налогового вычета за лечение рассказывается далее.

Налоговый вычет за лечение мужа / жены в 2020

В данной статье мы рассмотрим: налоговый вычет за лечение мужа / жены. Разберемся можно ли получить вычет совместно с другими вычетами. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.

Налоговые вычеты – это часть заработной платы, которая не облагается налогом.

Таким образом, если граждане Российской Федерации, получающие заработную плату и производящие уплату налога на доходы физических лиц, понесли финансовые затраты, связанные с лечением родственников, государство предоставляет возможность вернуть 13 процентов от понесённых затрат.  статью: → “Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020”

Налоговый вычет за лечение мужа / жены: кто может и не может получить вычет?

В случае, если гражданин РФ понёс расходы, связанные с диагностикой, лечением, покупкой медицинских препаратов, то в соответствие с Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г.

№ 201 налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за предоставленные медицинские услуги: (нажмите для раскрытия)

  • налогоплательщику;
  • супругу / супруге налогоплательщика;
  • родителям налогоплательщика;
  • детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет.

В соответствие с законодательством не все категории граждан могут претендовать на налоговый вычет:

Вычет будет предоставлен В предоставлении вычета будет отказано
Граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеющие официальный доход. Безработные граждане РФ, не имеющие официального дохода.
Граждане, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
Индивидуальные предприниматели, освобождённые от уплаты НДФЛ (работающие на особом режиме налогообложения (пример: патентная система налогообложения))

Необходимо чётко понимать, что возможность предоставления налогового вычета напрямую зависит от уплаты НДФЛ.

Какие вычеты можно получить на мужа / жену?

Налоговое законодательство Российской Федерации регламентирует возможности получения налогового вычета на супруга / супругу, детей:

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. ст.220 НК РФ
Социальный Расходы на обучение:

  • ·      собственное обучение;
  • ·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);
  • ·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);
  • Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).
  • ·      обучение родного брата или сестры (очная форма).
  • Расходы на лечение:
  • ·      собственное лечение;
  • ·      лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  • ·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;
  • ·      страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.
  • Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей (Пример 2).
  • Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.
ст.219 НК РФ
Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

  1. ·      1400 рублей – на первого ребёнка;
  2. ·      1400 рублей – на второго ребёнка;
  3. ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;
  4. ·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).
  5. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:
  6. ·      1400 рублей – на первого ребёнка;
  7. ·      1400 рублей – на второго ребёнка;
  8. ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей;
  9. ·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).
  10. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.
  11. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.
  12. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.
ст.218 НК РФ

Пример №1

У Удальцовой У.У. сын является студентом УрФУ очной формы обучения. Стоимость обучения составляет 98000 рублей в год. За 2016 год доход Удальцовой У.У. составил 580000 рублей, НДФЛ – 75400 рублей.

Согласно ст.219 НК РФ размер вычета по расходам на обучение детей не должен превышать 50000 рублей. На основании данного нормативного акта Удальцова У.У. может претендовать на получение максимального размера вычета, т.к.

за обучение сына была уплачена сумма, превышающая максимально установленный законодательством порог. Таким образом, налоговый вычет Удальцовой У.У составил 50000 * 13% = 6500 рублей.

статью: → “Налоговый вычет на лечение родителей в 2020”

Пример №2

Воинков В.В. в 2016 году поступил в УрФУ на заочное отделение. Стоимость обучения составляет 72000 рублей в год. В 2016 году Воинков В.В. получил услуги стоматолога стоимостью 62000 рублей (не относится к дорогостоящим медицинским процедурам). Итого, сумма расходов составила 72000 + 62000 = 134000 рублей.

В соответствие со ст.219 НК РФ размер вычета по расходам на собственное обучение в совокупности с другими расходами не превышает 120000 рублей. Таким образом, Воинков В.В. может претендовать на налоговый вычет в размере:

120000 * 13% = 15600 рублей.

Пример №3

У Нефедовой Н.Н. трое детей в возрасте 3 года, 7 лет, 15 лет. Согласно ст. 219 НК РФ стандартный налоговый вычет составит:

  • 1400 рублей – за первого ребёнка;
  • 1400 рублей – за второго ребёнка;
  • 3000 рублей – за третьего ребёнка.

Итого: 5800 рублей.

Заработная плата Нефедовой Н.Н. составляет 42000 рублей в месяц. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: (42000 – 5800) * 13% = 4706 рублей. К выдаче Нефёдовой Н.Н. полагается сумма 42000 – 4706 = 37294 рубля. В случае, если бы Нефедова Н.Н. не написала заявление работодателю о предоставлении стандартных налоговых вычетов – к выдаче полагалась бы сумма:

42000 – (42000 * 13%) = 36540 рублей (НДФЛ составил бы 5460 рублей).

Порядок оформления налогового вычета на лечение супруга / супруги

Для получения налогового вычета на лечение супруга или супруги необходимо пройти следующие этапы: (нажмите для раскрытия)

  1. Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.

  2. Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.

  3. В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.

Необходимые документы для оформления налогового вычета на супруга

Для получения налогового вычета на супруга / супругу Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 налогоплательщик должен предоставить в налоговые органы следующие документы:

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *