Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

По российскому налоговому законодательству собственники мототехники должны уплачивать транспортный налог на мотоцикл. В этой статье рассмотрим правила его расчета, правовые основы, особенности уплаты и налоговые ставки.

Правовые основы налогообложения

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

Транспортный налог — один из видов имущественных фискальных платежей, который граждане уплачивают по квитанциям налоговой службы, не сильно вникая в тонкости налогообложения. Вопросы возникают, когда сумма платежа значительно больше или ниже той, что платит владелец аналогичного транспорта.

Насколько правильно производят расчеты инспекторы ФНС, не переплачивает ли собственник или, наоборот, не возникнет ли при обнаружении ошибки задолженность за предыдущие годы — это лишь небольшой перечень вопросов, требующих ответов. Разберемся в особенностях законодательства по данной теме.

Правила расчета и уплаты транспортного налога регулируются главой 28 НК РФ. Она закладывает принципы взимания платежа.

Субъекты РФ разрабатывают собственные законы, определяющие процесс налогообложения на своей территории.

Вопросы, находящиеся в ведении региональных законодательных органов, определены главой 28 НК РФ. В частности, субъекты РФ самостоятельно определяют:

  • налоговые ставки в пределах установленных федеральным законодательством норм;
  • льготные категории плательщиков;
  • сроки погашения обязательств.

Это приводит к разнообразию налоговых норм по рассматриваемому платежу в разных регионах.

Статья 357 НК РФ устанавливает:

Налогоплательщиками налога… признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения…

Мотоциклы и мотороллеры признаются объектом обложения согласно ст. 358 НК РФ. То есть обязанности налогоплательщика появляются после постановки мототехники на учет в дорожной инспекции. ФНС определяет сумму обязательств на основании данных, полученных из ГИБДД.

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

Владельцами мотосредств могут быть юридические и физические лица. Первые самостоятельно считают и платят налог. Гражданам все расчеты производят сотрудники налоговой службы и высылают уведомление об уплате.

Не нужно регистрировать мотоциклы, относящиеся к спортинвентарю, — кроссовые и питбайки.

Их владельцы не являются налогоплательщиками, но и использовать эти машины на общих дорогах запрещено. Некоторые виды кроссовых мотоциклов могут быть оборудованы для езды на обычной трассе.

Эти мотосредства нужно поставить на учет в общем порядке и ежегодно платить обязательный сбор.

Особенности уплаты налога при купле-продаже

При отсутствии регистрации в ГИБДД, инспекторы ФНС не смогут посчитать сумму платежа, и владелец не получит квитанцию. Этим часто пользуются недобросовестные покупатели.

По договору купли-продажи обязанность по перерегистрации имущества возложена на покупателя. По разным причинам он может уклоняться от учета. Тогда квитанции на оплату налога будут приходить предыдущему собственнику. Пересчет обязательств и доказывание факта продажи могут отнять много времени и сил, а также потребовать дополнительных расходов.

Во избежание перспектив дополнительной бумажной волокиты и разбирательств, продавцу следует через некоторое время после сделки узнать, числится ли на нем переданное по договору ТС.

Зарегистрировать мотоцикл новый собственник должен в течение 10 дней после сделки. Если покупатель не зарегистрировал мототехнику на себя в установленный срок, транспорт лучше объявить в розыск.

Справка из дорожной службы принимается налоговым органом для пересчета обязательств.

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

Кроме фискального сбора, продавцу в такой ситуации могут грозить и другие неприятности:

  1. Будут приходить штрафы за нарушения ПДД.
  2. Старый собственник может быть признан виновником аварии, совершенной новым хозяином.
  3. Бывшего владельца могут обязать выплачивать ущерб, причиненный покупателем ТС.

Чтобы избежать проблем, необходимо отслеживать перерегистрацию мототранспорта после продажи.

Раньше автомобили и мотоциклы часто продавались по доверенности. Сейчас подобная практика устарела. Собственники, передавшие машины по доверенности с возможностью владеть и распоряжаться транспортом до 30.07.

2002, освобождены от уплаты налога. Для исключения из числа налогоплательщиков им необходимо уведомить налоговый орган о сделке. Обязанность по уплате сбора переходит на лицо, указанное в доверенности (ст.

357 НК РФ).

Формула расчета суммы налога достаточно проста. Размер платежа за год равен произведению мощность машины и ставки налога (п.2 ст. 362 НК РФ).

Если мотосредство продано или куплено в середине года, нужно годовую сумму сбора умножить на результат деления количества месяцев владения имуществом к общему числу месяцев в году.

При этом месяц покупки или продажи ТС считается целым числом, если мотоцикл находился в собственности полмесяца или дольше. Так, при покупке месяц приобретения ТС считается, если транспорт получен в первые 15 дней.

При продаже месяц проведения сделки принимается полным, если дата договора стоит после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет рассчитать сумму платежа в 2020 году. Для определения размера обязательства нужно ввести:

  • территорию проживания владельца;
  • год расчета;
  • вид транспорта;
  • мощность ТС;
  • период владения в месяцах.

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор
В сети можно найти много онлайн-калькуляторов, но лучше использовать надежный сервис — официальный сайт, созданный налоговой службой. Ведь неактуальная информация может исказить размер платежа.

Ставки транспортного налога

База для принятия ставок налога установлена статьей 361 НК РФ. Для мототехники она составляет от 2 до 10 рублей на одну лошадиную силу.

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)Налоговая ставка (в рублях)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 4
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 10

Региональные акты могут уменьшать или увеличивать ставки, но не больше чем в 5 раз от базы. Территориальные власти могут устанавливать собственную дифференциацию показателей по категориям мотосредств и срокам их эксплуатации.

Калькулятор дорожного налога на мототехнику добавляет поля для ввода начальных данных. Например, при расчете суммы платежа в Иркутской области калькулятор попросит дополнительно внести год выпуска ТС.

В таблице представлены налоговые ставки по некоторым субъектам РФ в 2020 году.

Субъект РФНалоговая ставка (в рублях)
Объект обложения — Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 лошадиных сил от 20 до 35 лошадиных сил больше 35 лошадиных сил
77 город Москва 7 15 50
50 Московская область 9 16 50
78 город Санкт-Петербург 10 20 От 35 до 90 л.с. — 30
от 90 л.с. и выше — 50
47 Ленинградская область 10 20 50
14 Республика Саха-Якутия 4 8 20
61 Ростовская область 4 7 25
49 Магаданская область 3 6 15
21 Республика Чувашия 5 12 27
05 Республика Дагестан 4,2 7,5 25

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

В Краснодарском крае разграничение ставок по мощности отличается от базового (ст. 2 Закона от 19.11.2003 № 639-КЗ).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 35 л.с. включительно 8
свыше 35 л.с. до 50 л.с. включительно 15
свыше 50 л.с. до 100 л.с. включительно 20
свыше 100 л.с. 50

Иркутская область налоговые ставки поставила в зависимость не только от мощности, но и от года выпуска транспорта (ст. 1 Закона от 04.07.2007 N 53-оз).

Наименование объекта обложенияНалоговая ставка (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло менее 7 лет, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 до 25,74 кВт) включительно 7
Свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно 10
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) 13
Мотоциклы и мотороллеры с года, следующего за годом выпуска которых по состоянию на 1 января текущего года прошло 7 лет и более, с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно 2,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. включительно 5
свыше 35.с. до 40 л.с. включительно 6
свыше 40 л.с. 8
Читайте также:  Повышающий коэффициент для транспортного налога в 2019 году

При расчете налоговые вычеты не применяются.

Налоговые льготы

Власти субъекта РФ самостоятельно определяют льготные категории налогоплательщиков, а также размер льготы. Обычно это социально незащищенные слои населения и заслуженные лица:

  • граждане, пострадавшие в результате бедствий;
  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ;
  • многодетные семьи;
  • инвалиды и др.

Для физических лиц льгота предоставляется, как правило, только по одному ТС. Если гражданин владеет автомобилем и мотоциклом или несколькими мотосредствами, следует самостоятельно выбрать, по какой транспортной единице уменьшить (не платить) сбор. Для получения льготы физ.

лица должны предоставить налоговому органу заявление и подтверждающие документы.
Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

Юридическим лицам законодатели дают право снизить либо не платить налог, если организации оказывают социально значимые для региона услуги. Например, предоставляют работу инвалидам, оказывают медицинскую помощь и т. п.

Перечень льготных категорий налогоплательщиков можно уточнить в налоговом органе по месту нахождения транспорта.

Статья 363 НК РФ обязывает налогоплательщиков физических лиц уплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Хотя большинство субъектов РФ придерживается указанных сроков, некоторые региональные законы определяют иные периоды уплаты фискального платежа. Так, в Дагестане в 2015 году средства требовалось перечислить до 1 октября следующего года.

С 2016 года период уплаты установлен согласно положениям Налогового кодекса РФ.

Сроки предоставления отчетов, уплаты налога юридическими лицами определяются законами субъектов РФ.

Резюме

Транспортный налог на мотоциклы уплачивается согласно положениям Налогового кодекса и законодательных актов субъектов РФ.

Региональные законы определяют основные показатели для расчета — ставки, льготы, сроки уплаты.

Калькулятор транспортного налога на мотоцикл поможет определить сумму платежа в 2020 году, однако при его использовании важно учитывать актуальность механизма расчета.

Надеемся, представленная информация будет полезна всем любителям мотоциклов. Удачи на дорогах!

Задайте свой вопрос бесплатно

Получите ответ в течение 5 минут!

Спасибо, что задали вопрос!

Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист.

Налог на мотоцикл в Москве 2018 калькулятор

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькуляторМногие владельцы транспортных средств всё чаще заявляют о необходимости преобразования транспортного налога в акциз и включить его в стоимость горючего. Но пока хочешь того или не хочешь, а сбор платить нужно. Автомобилисты много знают о нём. А вот налог на мотоцикл в Москве 2018 вызывает больше вопросов. Попытаемся ответить на большинство из них.

Законодательством налог на мотоцикл 2018 устанавливается в качестве обязательной государственной пошлины, которую обязан выплачивать каждый собственник мототехники. Его следует платить только те владельцы транспортных средств, которые должны пройти государственную регистрацию.

Законодательные нормы

Кодекс законов субъектов РФ и 28 статья налогового кодекса РФ регламентируют начисление и уплату налога на мотоцикл в 2018 году. Регионы наделены полномочиями устанавливать собственные льготы, коэффициенты и ставки госпошлины. При этом они должны принимать в расчёт общероссийские показатели.

Сроки уплаты

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькуляторВеличину транспортного налога определяет налоговая инспекция. Собственник транспортного средства должен только удостовериться в правильности выполненных расчетов. Если будет обнаружена ошибка, тогда можно подать жалобу.

Уведомление о необходимости уплаты налога присылается до 1 июня года, который следует за отчётным. В нём детально рассчитывается величина пошлины. После этого нужно лишь произвести оплату. На это отводится 5 месяцев, последняя дата – 31 октября. Напомним, оплату следует производить за предшествующий год. Другими словами, в 2018 году оплату нужно сделать за 2017 год.

Законодательство устанавливает исключение, которое распространяется на мотороллеры и мотоциклы, находящиеся в собственности компаниям доставки либо курьерским службам. Для них последний срок выплаты переносится на 15 февраля. Юридические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога. Компании обязаны совершать авансовые платежи до начала мая, августа и ноября.

Чтобы не допустить ошибки по срокам уплаты, можно обратиться в налоговую инспекцию и попросить консультацию. В каждом регионе в конечные сроки могут вноситься изменения.

Ставки транспортного налога в 2018 году

Хотя органы местного самоуправления уполномочены изменять величину дорожного сбора, им следует учитывать представленные ниже сведения. В текущем году ставка осталось почти неизменной.

Мотороллеры и мотоциклы

Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькуляторСтавка зависит от мощности транспортного средства:

  • 1 рубль за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
  • 2 рубля за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
  • 5 рублей за лошадиную силу – мощность 35..150 л.с.
  • 25 рублей за лошадиную силу – мощность более 150 л.с.
  • Можно увидеть, что состояние транспортного средства и его возраст не влияет на ставку.

    Обозначенные выше ставки принадлежат к общероссийским. В каждом регионе они могут быть отличаться. В Москве показатель самый высокий. Калькулятор налога на мотоцикл 2018 поможет точно рассчитать величину госпошлины.

    В Москве действуют следующие ставки:

  • 7 рублей за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
  • 15 рублей за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
  • 50 рублей за лошадиную силу – мощность более 35 л.с.
  • Минимальный налог на мотоцикл 2018 платят жители Чукотского автономного округа. Данной разницей хотят воспользоваться любители сэкономить. Для этой цели мототранспорт проходит регистрацию в другом регионе. Чего это позволит добиться? Ничего.

    Начисление госпошлины происходит не по месту регистрации транспортного средства, а по региону жительства его собственника. Но можно оптимизировать расходы путём регистрации мототехники на человека, который живёт в регионе с минимальной ставкой.

    Как перепроверить сумму налога

    Нередко водители после получения из налоговой суммы госпошлины, не соглашаются с ней. Перепроверить её несложно. Для этого потребуется узнать мощность мотоцикла. Данные находятся в техпаспорте «железного коня». Другой важный параметр – срок владения. Если мотоцикл был куплен менее года назад, это позволит сэкономить на налоге.

    Транспортный налог рассчитывается следующим образом: Мощность двигателя × Ставка налога в регионе × Налоговый период × Количество месяцев владения / 12.

    Рассчитанную сумму требуется округлить до полного количества рублей. Это значит, что величина до 49 копеек обнуляется, а с 50 до 99 копеек производится начисление до 1 рубля.

    Калькулятор налога на мотоцикл 2018 в Москве поможет выполнить проверку. Это особенно важно, если вы сомневаетесь в произведённых расчётах. Оплату можно выполнить через кассу банка либо с помощью электронных платёжных систем.

    Льготы для организаций

    Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькуляторНа региональном уровне принимается решение не только по ставкам транспортного налога, но и по льготам. К примеру, в Свердловской области для юрлиц действуют следующие льготы:

  • для компаний, в которых транспортные средства используются для укомплектования автоколонн – все мотоциклы освобождаются от госпошлины;
  • компании, в которых используются автобусы с экологической безопасностью Евро-4 и Евро-5, полностью освобождаются от налога;
  • ТС органов госвласти также освобождаются от госпошлины;
  • общественные организации инвалидов получают 65% возмещения;
  • компании-резиденты, действующие в экономических зонах в Свердловской области, – полное возмещение;
  • компании, которые занимаются междугородними перевозками, получают возмещение в 60%.
  • Читайте также:  Налог при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом

    Льготы для физических лиц

    Частные лица тоже могут рассчитывать на определённые послабления. Например, в Свердловской области для некоторых групп льготных категорий действует нулевая ставка. Она распространяется на такие категории граждан:

  • инвалиды;
  • родители ребёнка-инвалида;
  • пенсионеры;
  • многодетные семьи, старшему ребёнку не должно быть больше 18 лет;
  • усыновитель ребёнка, которому не исполнилось 18 лет.
  • Налоги являются важным элементом жизни граждан и юридических лиц. На странице https://investtalk.ru/nalogi/v-otlichie-ot-mestnyh-nalogov-federalnye-nalogi можно прочитать об особенностях федеральных налогов, их начислении и уплате. А тут описывается транспортный налог и его будущее. Надеемся, эта и другая информация поможет оптимизировать ваши фискальные расходы.

    Транспортный налог 2019 для пенсионеров: льготы, расчет, калькулятор

    На сегодняшний день в стране количество людей пожилого возраста растет постоянно. Исходя из этого проблемы, возникающие в стране напрямую связаны именно с данной категорией людей. А так как пенсионеры представляют собой наиболее уязвимую категорию граждан, проживающих в стране, то и проблем с ними возникает больше.

    Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

    Но правительство в свою очередь старается совершенствовать сферу, и внедрять постоянные ее реформы. В статье мы решили затронуть тему льгот, в особенности те, которые предоставляются в сфере налогов. О том какие предусмотрены льготы пенсионерам при оплате транспортного налога в текущем 2019 году, вы узнаете в данной статье.

    Общая информация о налоге на транспорт

    А теперь давайте для начала рассмотрим, что из себя представляет транспортный налог и за что он взимается.

    Под данным видом подразумевается ежемесячное стабильное внесение платы за пользование любым средством передвижения, которому для этого требуется топливо.

    Размер суммы налога напрямую зависит от вида вашего транспортного движения. Чем больше транспорт, тем больше будет составлять сумма налога.

    Транспорт разделяют на несколько типов по видам, а именно:

    1. Автомобиль.
    2. Мотоцикл.
    3. Яхта.

    Полезно знать! Следует также отметить, что размер выплат также зависят от того, насколько ваше средство мощное – т.е. каково количество лошадиных сил в нем.

    Этот налог еще называют региональным, потому что его размер может отличаться в различных регионах и быть разным. Поэтому очень важно узнавать установленные расценки именно в вашем регионе.

    Налог на транспортные средства для пенсионеров

    Согласно последним изменениям, которые были внесены в систему касательно средств передвижения, можно отметить тот факт, что существует несколько случаев, когда пенсионер освобождается от уплаты.

    Это следующие случаи:

    1. В случае если мощность двигателя вашего транспорта не превышает 100 ЛС.
    2. Если вы являетесь инвалидом, имеющим одну из трех групп инвалидности.
    3. Если вы военный, находящийся в отставке.

    Но следует сказать, что последние два пункта работают только тогда, когда техника не имеет больше 40 л. И оно распространяется исключительно на мотоциклы и мотороллеры, но не на легковые авто.

    Льготы для пенсионеров в 2019 году на транспортный налог

    Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

    Государство знает, как это нелегко и тяжело жить на одну только пенсию, так как ее размер не так уж и велик. При этом если и учитывать постоянные надбавки и пособия для пенсионеров.

    Поэтому по этой причине оно предоставляет специальные льготы для данного вида граждан, которые весьма нуждаются в них. А именно, существует список льгот для людей, находящихся на пенсии, и имеющим транспортное средство.

    К категории льготников можно отнести следующих граждан:

    1. Люди, вышедшие на пенсию и получающие пенсионные выплаты.
    2. Инвалиды всех трех групп.
    3. Ветераны ВОВ.
    4. Жертвы последствий на ЧАЭС.
    5. А также многодетные семьи.

    Важно! Но стоит отметить тот факт, что люди, относящиеся к данным категориям лиц, должны иметь транспорт, не превышающий 100 л.с. В случае превышения лошадиных сил, им придется дополнительно вносить плату за каждую единицу.

    На какой транспорт распространяются льготы?

    Как уже говорилось ранее в статье, льготы на уплату налога за наличие и использование транспортного средства предоставляются абсолютно всем пожилым людям, находящимся в отставке или на пенсии. Это связано с тем, что ситуация для пожилых людей на данный момент желает оставлять лучшего, поэтому государство как может помогает слабым слоям населения.

    Налог является региональным, а это значит, что правительство каждого отдельного региона устанавливает свои собственные расценки на него. Поэтому в каждом регионе он разный. Но что же касается льгот, то существуют те виды льгот на определенный вид транспорта, которые имеют федеральную силу и действуют абсолютно на все регионы без исключения.

    Итак, льготы распространяются на такие виды транспорта, как:

    1. Размер двигателя не должен быть больше 100 л.
    2. Автомобили, созданные для инвалидов.
    3. Те средства передвижения, объявленные в розыск.

    Во всех остальных случаях гражданин обязан платить полную сумму налога, установленную в регионе его проживания.

    Транспорт, не облагаемый налогом

    • Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор
    • Помимо вышеуказанного списка автомобилей, существует также еще список тех транспортных средств, имеющихся в стране, на которые также не распространяется налогообложение.
    • Эти средства следующие:
    1. Техника, которая используется в такой сфере, как сельское хозяйство.
    2. Разнообразные виды морских промышленных судов.
    3. Те виды транспорта, которые используются для перевозки людей, и в то же время зарегистрированные на юридическое лицо.
    4. Государственные машины.
    5. Авиационный вид транспорта, используемый в сфере санитарии.

    Формы льгот, предусмотренных законом

    Что же касается видов льгот, которые уже были ранее предусмотрены законодательством. К таким льготам можно отнести не только предоставлению освобождения от уплаты транспортного налога определенными лицами, и различных категорий людей, но и также те льготы, которые предоставляются и другим гражданам.

    Данные виды льгот предусматривают собой предоставление скидки при уплате налога. Но следует отметить, что вне зависимости от льготных условий и скидок, они предоставляются исключительно на один автомобиль. Если у вас их имеется два и более, то тогда вам необходимо выбрать на какое именно авто она будет распространяться.

    Льготы в регионах

    Как уже упоминалось ранее в статье, этот налог является региональным, и его размер также зависит от региона и назначается в каждом регионе по-разному, то и то же самое касается и льгот.

    В силу того, что расценки отличаются в различных регионах, то и условия их назначения отличаются в зависимости от региона проживания.

    Поэтому лучше уточнить какие именно предоставляются на вашей территории проживания.

    Пример расчета транспортного налога для пенсионеров

    Как рассчитать налог на мотоцикл в 2019 году: калькулятор

    А теперь давайте рассмотрим наглядный пример того, как рассчитывается данный вид выплаты для пенсионеров, чтобы вам стала ясна сама процедура. Первое, что вам нужно знать при проведении расчета это мощность двигателя. Далее выяснить налоговую ставку именно в вашем регионе.

    После чего знать период расчета налога, и коэффициенты, которые зависят от стоимости автомобиля. И конечным шагом будет умножить все показатели и разделить на период выплаты, и тогда получится размер вашего налога.

    Как в 2019 году оформить льготный транспортный налог пенсионеру?

    Для того чтобы получить предоставляемую льготу от государства, пенсионеру следует обратиться в налоговый орган и подать заявление. Кроме заявления от вас потребуют список необходимые документы, которые нужны для оформления льготы.

    Заключение

    Льготы при уплате налога на транспорт представляют собой отличную возможность пенсионеру передвигаться на личном транспорте, при этом без лишней нужды вносить плату за его использование.

    Читайте также:  Госпошлина за загранпаспорт

    Транспортный налог на мотоцикл: как рассчитать сумму и какой калькулятор использовать для вычисления дорожного сбора?

    Транспортный налог на мотоцикл — это обязательный платеж для тех, кто является владельцем мототехники. В статье расскажем о том, как закон регулирует вопросы налогообложения мотоциклов. Рассмотрим ставки и порядок расчета налога, существующие льготы, сроки и порядок уплаты. Обратим внимание на санкции, предусмотренные за несвоевременные платежи.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-45-62. Это быстро и бесплатно!. Это быстро и бесплатно!

    Скрыть содержание

    Законодательное регулирование

    Налоговым Кодексом Российской Федерации установлен транспортный налог с владельцев зарегистрированных транспортных средств, в том числе мотоциклов. Правила налогообложения определены частью второй, главой 28, статьей 358 НК РФ.

    Кто является плательщиком?

    Плательщиками являются как юридические, так и физические лица, на которых зарегистрированы мотоциклы. Регистрация означает, что мотоцикл поставлен на учёт в Государственной инспекции безопасности дорожного движения.

    Региональные ставки сбора на мототранспорт

    Налоговые ставки на мотоциклы устанавливаются Законами субъектов РФ. За основу берутся базовые ставки, определённые статьей 361 НК РФ. Размер ставки зависит от мощности двигателя мотоцикла и по общероссийским показателям равен в рублях за 1 л.с.:

    • до 20 л. с. включительно — 1;
    • от 20 л.с. до 35 л.с. включительно — 2;
    • свыше 35 л.с. включительно — 5.

    Субъекты Российской Федерации своими законами вправе увеличить или уменьшить налоговую ставку, но не более чем в 10 раз. Даже в соседних регионах ставки могут отличаться. Информацию о ставках налога в вашем регионе можно найти на сайте налоговой службы.

    Как рассчитать сумму налогового взноса?

    Для расчета транспортного налога на мотоцикл, можно воспользоваться простой формулой:

    ТН = М х НС , где:

    • ТН — транспортный налог;
    • М — мощность двигателя в лошадиных силах;
    • НС — налоговая ставка.

    Если мотоцикл находился в собственности не полный год, то формула расчета будет следующей: ТН = М х НС х n/12, где n — количество месяцев владения транспортом в году, 12 — общее число месяцев.

    Юридические лица производят расчёт самостоятельно и подают в налоговую службу декларацию в установленные Законом субъекта сроки. Это правило закреплено в п. 1 ст. 363.1 НК РФ. На каждую единицу мототранспорта составляется отдельный расчёт. Предполагается, что с 2019 года подача транспортной декларации будет отменена.

    Если вы являетесь физическим лицом, то вам делать расчёт необязательно, так как этой функцией занимаются сотрудники налоговой службы, и в срок до 1 июня они пришлют вам уведомление об оплате по адресу проживания.

    Какие есть льготы для мотоциклистов?

    Установление различных льгот для владельцев мотоциклов – тоже прерогатива субъектов РФ. Региональные органы власти могут полностью или частично освободить от уплаты мотоциклетного налога как отдельные организации, так и физических лиц.

    Чтобы ознакомиться с условиями предоставления льгот владельцам мотоциклов в вашем регионе, достаточно найти в любом поисковике закон о транспортном налоге области (края) и внимательно прочитать соответствующий раздел. Такие документы находятся в общем доступе.

    Для юрлиц

    • На федеральном уровне список льгот для организаций ограничен: если мотоцикл используется в целях проведения оперативной, военной или аналогичной работы, то он не подлежит налогообложению.
    • На уровне субъекта РФ могут быть освобождены от налогообложения организации разного направления: религиозные, образовательные, медицинские и другие.
    • Если вам интересно узнать о том, как юрлица платят налог на разный вид транспорта, то прочитайте эту статью.

    Для физлиц

    Категории физических лиц, которым положены льготы по уплате налога на мотоциклы, определены на федеральном уровне:

    1. участники военных действий в период ВОВ;
    2. герои СССР и России;
    3. лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
    4. инвалиды и ветераны ВОВ;
    5. инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
    6. законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
    7. инвалиды 2 группы;
    8. владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
    9. один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
    10. ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

    Законами субъектов РФ список льготников может быть расширен.

    Если вы являетесь физическим лицом и нашли себя в списке, нужно обратиться в ИФНС своего района с заявлением установленного образца и документами, подтверждающими ваше право на льготу. Это можно сделать, посетив инспекцию, либо в личном кабинете через сервис Госуслуг или на сайте https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/el_usl/.

    Начиная с 2018 года, можно не предоставлять подтверждающие документы. В этом случае ИФНС самостоятельно сделает запрос в органы, располагающие необходимыми сведениями.

    О сроках и порядке перечисления

    Статьёй 363 НК РФ установлен срок уплаты транспортного налога для физических лиц – не позднее 1 декабря, следующего за истекшим налоговым периодом. Значит, за 2018 год дорожный сбор нужно уплатить до 1 декабря 2019 г.

    Для плательщиков – организаций субъекты РФ могут устанавливать сроки уплаты авансовых платежей в течение налогового периода и срок окончательного платежа, но не позднее 1 февраля следующего года согласно п. 3 ст. 363.1 НК РФ.

    Наказание за неуплату

    Частью первой, статьёй 75 НК РФ предусмотрены санкции за несвоевременную оплату налога.

    Если вы физическое лицо и опоздали с платежом, то вам начислят пени за каждый день просрочки. Размер пени зависит от суммы налога, ставки рефинансирования на определённый день (берется 1/300 ставки), количества просроченных дней.

    Пример:

    • мотоциклетный сбор внесён 15 декабря;
    • сумма налога согласно расчёту составила 200 рублей;
    • ставка рефинансирования ЦБ РФ 7%.

    Расчет пени: 200*7/300*15=70 рублей.

    Помимо пени вы заплатите штраф до 40% от суммы начисленного налога. При этом уплата пени и штрафа не освобождает вас от оплаты самого налога.

    Юридические лица – несвоевременные плательщики налога на мотоциклы, также подвергаются наказанию в виде пени и штрафа. Положения прописаны в статье 122 НК РФ: штраф в размере от 20% до 40 % от суммы начисленного налога.

    Итак, если вы владелец мотоцикла, то помните, что:

    • если ваш мотоцикл подлежит регистрации, то он должен быть поставлен на учет в ГИБДД;
    • вы можете воспользоваться правом на льготу, если нашли себя в списке льготников;
    • регистрационные данные из ГИБДД попадают в Инспекцию федеральной налоговой службы для того, чтобы вы могли своевременно получить уведомление об уплате налога, поэтому лучше дождаться документа на оплату из налоговой службы и проверить соответствие характеристик мотоцикла в базе налоговиков с данными паспорта транспортного средства;
    • необходимо обратить внимание на указанную в уведомлении мощность мотоцикла, срок владения транспортным средством и ознакомиться с расчётом;
    • срок уплаты налога на мотоцикл – до 1 декабря.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

    +7 (499) 938-45-62 (Москва)

    Это быстро и бесплатно!

    Оставить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *