Как заполнить декларацию 3-ндфл за 2 или 3 года сразу

В 2015 году мой брат купил квартиру и попросил помочь оформить имущественный вычет — у меня уже был такой опыт.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразу

Олег Садовников

получает вычет четвертый год

Максимальная сумма НДФЛ к возврату — 260 тысяч рублей. Чтобы использовать весь вычет за год, годовой доход должен быть 2 миллиона рублей или больше. Если доход за год меньше, остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока государство не вернет 13% от всей суммы вычета.

Стоимость квартиры больше годовой зарплаты брата, поэтому вот уже четвертый год я помогаю ему подавать декларацию. Расскажу по порядку, как именно.

По условиям все соответствовало:

  1. Брат — налоговый резидент РФ.
  2. Он заплатил за квартиру, и есть документы, которые это подтверждают.
  3. Продавец квартиры не близкий родственник брата.
  4. Право на имущественный вычет брат не использовал.
  5. Квартира находится в России.

Поэтому я приступил к оформлению вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуКак заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуЗаберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Подавать заявление на вычет удобнее через личный кабинет на сайте ФНС: кому понравится идти в отделение налоговой и стоять в очереди. Еще так легче следить за статусом заявления.

Через личный кабинет на госуслугах я зашел в личный кабинет на сайте налоговой.

Если есть регистрация на госуслугах, отдельная регистрация на сайте ФНС не нужна. Чтобы войти в личный кабинет налогоплательщика, нужно нажать «Войти через госуслуги (ЕСИА)»

Я оформлял подпись от имени брата в личном кабинете налогоплательщика. Для этого нужно нажать на ФИО вверху страницы и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Выбор способа и варианта хранения электронной подписи. Нужно только придумать пароль к сертификату и нажать «Отправить запрос»

Чтобы создать и подключить электронную подпись, есть три варианта:

  1. Электронная подпись создается и хранится в личном кабинете. Это самый простой вариант: нужно только придумать пароль для доступа к электронной подписи и подождать, пока она сформируется.
  2. Электронная подпись создается в личном кабинете, и ее нужно установить на компьютер. Этот вариант безопаснее первого, требует больше действий и работает только на компьютере — это неудобно.
  3. Если электронная подпись есть, ее можно подключить к личному кабинету. Электронной подписи у брата нет, и у этого варианта все неудобства второго.

В итоге я выбрал первый способ: он самый быстрый и простой. Отправил запрос. В личном кабинете появилось уведомление, что процесс получения подписи может занять от тридцати минут до суток. Мне пришлось подождать пятнадцать минут. Потом внизу страницы на зеленом фоне отобразилась информация, что сертификат электронной подписи выпущен — можно было начинать оформлять декларацию.

Когда электронная подпись сформируется, внизу страницы появится зеленый блок с информацией о ее сертификате

Чтобы получить вычет, нужно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на сайте налоговой. Вам нужен раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете.

Чтобы заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, нужно перейти в раздел личного кабинета «Жизненные ситуации»Если перейти по ссылке «Подать декларацию 3-НДФЛ», появятся разные способы подачи декларацииЧтобы заполнить и подать декларацию, я нажал «Заполнить новую декларацию онлайн»

Форма для заполнения декларации 3-НДФЛ состоит из 7 шагов.

Шаг 1. Сначала я внес в форму общую информацию. В блоке «Данные налогоплательщика» поля были заполнены автоматически. Дальше ответил на простые вопросы в форме.

Первый шаг заполнения декларации на сайте — общие данные. Данные автоматически сохраняются. Если нужно прерваться, заполнять декларацию можно продолжить в любой момент.

Для этого страницу с выбором способа подачи декларации нужно пролистать вниз и в разделе «Мои декларации» выбрать декларацию, которую нужно дозаполнитьНапротив многих полей есть пиктограмма со знаком вопроса. Если на нее нажать, появляются подсказки. Некоторые написаны понятно, некоторые нет

Шаг 2.

На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации».

Шаг 3. Затем надо выбрать вычет. Брат купил жилье, поэтому я отметил первый вариант — «Имущественный налоговый вычет».

На втором шаге нужно выбрать источник доходов. Если это зарплата, вознаграждение по договорам или дивиденды, выбирайте «Доходы от источников в Российской Федерации»В форме необходимо выбрать вычет, на который претендуете.

Чтобы не ошибиться, есть примеры расходов

Шаг 4. На четвертом шаге необходимо внести информацию о работодателе и размере дохода. Все это уже было в системе — работодатель сам передает данные в налоговую.

Нужно было только нажать кнопку «Заполнить из справки».

После я сверил все данные в форме со справкой о доходах. Названия полей на сайте сходятся с названиями строк в справке, поэтому сопоставить было просто.

Данные о работодателе и зарплате можно заполнить автоматически — из справки, которую работодатель передает в налоговую

Шаг 5. На пятом шаге я внес всю информацию о квартире. Когда ввел адрес квартиры, кадастровый номер появился автоматически. Дополнительно указал сумму расходов на покупку квартиры.

В разделе «Подтверждающие документы» приложил все подготовленные документы.

Шаги 6 и 7. На шестом шаге формируется декларация. Я на всякий случай скачал ее и еще раз проверил данные. После чего ввел пароль от электронной подписи и отправил декларацию — это последний шаг.

Заполнение данных о квартире. Подтверждающие документы можно прикрепить в форматах JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG или PDF. Максимальный размер одного файла не должен превышать 10 Мб, а всех файлов — 20 МбПодтверждение декларации и ее отправка.

На странице еще можно посмотреть, как считается сумма к возвратуУведомление, что декларация отправлена

Камеральная проверка. Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев.

В моем случае инспекция была пунктуальна и закончила камеральную проверку к концу срока.

Уведомления о статусе рассмотрения декларации и ошибках приходят на почту. Подробную информацию и сообщения из налоговой я смотрел в сообщениях в личном кабинете, нажав на конверт вверху страницы.

Сообщения из налоговой. Нажав на любое из их них, можно увидеть статус сообщения, историю обработки и вложенные документы

После камеральной проверки в личном кабинете появилась сумма к возврату.

Если есть задолженность по налогу на имуществу или на транспорт, то переплата пойдет на их погашение. Если переплата больше задолженности или задолженности нет, то остаток можно перевести на карту, указав реквизиты.

У брата долгов по налогам нет, поэтому я сразу оформил заявление на вычет на карту брата.

Деньги должны перевести в течение месяца. Брат получил их через 20 дней.

На первом шаге можно погасить задолженность по налогам за счет суммы вычета. Если долгов нет, нужно нажать «Подтвердить»В форме нужно раскрыть блок «По налогу на имущество», указать реквизиты банка и сумму.

Реквизиты я посмотрел в личном кабинете банкаКогда заявление на вычет сформируется, нужно ввести пароль электронной подписи и отправить заявление

Мой брат может получить только часть вычета за год, потому что стоимость квартиры выше его годового заработка.

По этой причине декларацию нам надо оформлять в течение нескольких лет. Этим занимаюсь я, потому что мне это повторно сделать быстрее — брату пришлось бы разбираться, что и где указывать.

В последующих декларациях есть отличия. Из документов понадобится только справка о доходах, ничего другого не нужно.

Шаг 1 в заполнении последующих деклараций отличается только отметкой, что декларация подается не впервые.

Появляется дополнительное поле «Какую по счету уточненную декларацию вы подаете?»

Второй шаг ничем не отличается — тип дохода не изменился. На третьем шаге также указываю, что получаю имущественный вычет.

На четвертом шаге проверяю или вношу актуальную информацию из справки о доходах с работы брата.

Отличия есть на пятом шаге. В разделе «Общие суммы расходов» указываю, что раньше уже обращался за имущественным вычетом. В появившемся разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах» указываю сумму зарплат за прошлые периоды.

Шестой и седьмой шаги — для проверки и подтверждения информации, там нет отличий от первого года, и все делается так же.

Шаг 5 отличается тем, что нужно вносить данные о вычетах за прошлые годы

Выше я описал, как правильно заполнять декларацию после первого года. Мне это удалось не сразу. Через 8 дней после отправки второй декларации мне пришло уведомление, что в ней есть ошибки, но не было понятно, какие.

Поэтому я обратился в налоговую через личный кабинет: спросил, где ошибки и как их исправить. Через две недели пришел ответ, из которого стало ясно, где были ошибки, но неясно, как их исправить. Сотрудники налоговой написали, что декларацию они поправят сами во время камеральной проверки. Потом мне позвонили и объяснили, как правильно заполнять декларацию.

Ошибка была на пятом шаге в разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах». Из-за неоднозначной формулировки я подумал, что нужно указывать сумму фактических вычетов за прошлые периоды. Как выяснилось, надо указывать сумму зарплат за прошлые периоды, по которой считается размер уже выплаченного вычета.

Скан письма с ответом из налоговой

Чтобы следить, сколько брат уже получил выплат и какая сумма вычета осталась, я сделал таблицу с калькулятором.

В нее вношу информацию только в поля, которые отмечены оранжевым: «Год покупки», «Стоимость недвижимости» и «Сумма зарплаты за 1 год». Остальные данные считаются автоматически: я вижу, какая сумма вычета доступна в этом году и сколько еще осталось получить.

Также я сделал для себя пометки, какая информация где указывается на сайте и в декларации, чтобы было удобнее ее вносить и сверять.

Наша таблица для расчета имущественного вычета

  1. Надо проверить условия получения вычета и подготовить документы. Это занимает 10 минут.
  2. Зарегистрировать личный кабинет в налоговой — 10 минут.
  3. Получить электронную подпись можно за 2 минуты.
  4. Чтобы заполнить декларацию, нужно 15 минут.
  5. Через 3 месяца после подачи декларации сумма вычета появится в личном кабинете. Ее можно вернуть на карту или заплатить ею налоги.
  6. Если оформить возврат на карту, деньги переведут в течение месяца.
  7. В последующие годы нужно готовить меньше документов, заполнить чуть больше полей в декларации и посчитать одно значение.
  8. Чтобы рассчитать оставшуюся сумму вычета, можете воспользоваться таблицей.

Можно ли подать декларацию 3-НДФЛ сразу за 3 года

В некоторых случаях требуется подать налоговый отчет сразу за несколько лет. Рассмотрим, можно ли подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года, и какие особенности нужно учитывать при оформлении отчета.

Те, кто никогда не занимался оформлением налоговой декларации, могут столкнуться со сложностями. Подать налоговый отчет за несколько лет можно, но нужно учитывать несколько важных требований.

Помните, что расписывать доходы и расходы за несколько лет довольно сложно. Из-за большого количества информации можно запутаться или допустить ошибку.

Когда это требуется

Необходимость подачи налоговой декларации сразу за несколько лет может возникнуть при оформлении налогового вычета за имущество.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразуСогласно законодательству, право на получение налогового вычета возникает в тот год, когда вы произвели покупку или продажу жилой площади. При этом правом на вычет вы можете воспользоваться в течение 3-х лет с этого момента.

Нужно понимать, что вычет является возвратом тех средств, которые вы выплатили государству в качестве налогов. Вам не вернут больше, чем было внесено. Поэтому полную сумму возврата вы можете не получить сразу за один год. В случае, когда вашего дохода не хватило, чтобы покрыть вычет, остаток переносится на следующий календарный год.

Нужно знать, что вычеты за обучение или лечение тоже можно вернуть в течение 3-х лет.

Например, если вы не хотите каждый год посещать налоговую, то вы можете оформить вычет за ваше обучение сразу за 3 предыдущих года. Многие так и делают, поскольку это экономит время.

Однако помните, что денег за возврат придется ждать целых 3 года. А если оформлять вычет раньше, то средства поступят на ваш счет сразу.

Как заполнить декларацию за 3 года

К сожалению, форма для декларации и правила её заполнения меняются практически каждый год. При этом за отчетный период декларация должна подаваться по тем правила, которые действовали на тот момент. Это важно учитывать, когда вы скачиваете бланки для заполнения. Для каждого года они должны установленного образца.

В целом, процедура заполнения декларации за 3 года не отличается от заполнения отчета за 1 год. Вносить данные и оформлять документ нужно так же.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры за ребенка

Самое главное – это не запутаться, какие расходы и доходы вносить за каждый год. Информация будет проверяться налоговым инспектором.

В случае обнаружения несоответствий вашу декларацию отправят на доработку, и вам вновь придется заниматься заполнением.

Способы заполнения

Для удобства граждан сейчас предоставляется несколько способов заполнения и подачи налоговой декларации. Все они немного отличаются друг от друга, поэтому вы вправе сами выбирать наиболее удобный для себя вариант.

Итак, вот как можно заполнить 3-НДФЛ:

  1. Прийти лично в налоговую и подать документы.
  2. Отправить бумаги в налоговую по почте. Важно учитывать, что для этого способа нужно подготовить ещё одну бумагу, которая называется «опись вложения». В ней вы перечисляете всю документацию, которую отправляете в налоговую.
  3. Подать документы через Многофункциональный центр.
  4. Заполнить и оформить документы в электронном виде.

Если вы подаете декларацию в бумажном, а не электронном виде, тогда заполнить вы её можете от руки или напечатать на компьютере.

Что нужно учесть

При оформлении декларации за 3 года нужно учесть, что документ на каждый отдельный год должен заполняться в соответствии с тем требованиями, которые были на тот момент. Правила оформления декларации периодически меняются. Поэтому если вы заполните всё по инструкции, которая действует сейчас, то вполне вероятно, что из-за этого один из прошлых годов будет оформлен неверно.

Это всё строго контролируется сотрудниками налоговой службы, поэтому такой документ не будет принят, его отправят на доработку.

Пример заполнения

Рассмотрим пример подачи декларации.

Гражданин Ганкин А.В. в 2017 году приобрел квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. В 2019 году он решил воспользоваться правом на получения налогового вычета, поскольку 3 года, которые отводятся на получение вычета, ещё не истекли. При этом гражданин обязан заполнять декларацию по тем правилам, которые действовали в тот год, когда совершалась покупка.

Здесь вы можете ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ и при необходимости скачать его.

Подача декларации

Есть несколько способов, как подать декларацию. В последние годы стала набирать популярность процедура подачи документов через Многофункциональный центр. Это действительно быстро и просто.

Однако нужно учитывать, что в МФЦ работают люди, которые не смогут ответить на интересующие вас вопросы касательно правил заполнения декларации. Если вам что-то непонятно, то лучше идти в налоговую, где специалисты смогут дать вам консультацию.

В целом, процедура подачи декларации состоит из следующих этапов:

  1. Заполните декларацию и соберите все необходимые документы. Помните, что пакет документов будет различаться в зависимости от того, какие финансовые операции вы производили в год, за который отчитываетесь.
  2. После того как всё готово, вам нужно выбрать способ, с помощью которого вы хотите подавать документы. Если вы подаете всё в электронном виде, то вам нужно отсканировать бумаги и заверить своей электронной подписью. Для обращения в МФЦ вам нужно взять электронный талон и прийти на подачу в назначенное время. При обращении в налоговую вам необходимо ждать в живой очереди.
  3. После проверки ваших документов они будут либо приняты, либо отправлены на доработку.

Ничего трудного в подаче декларации нет. Эта процедура не займет у вас слишком много времени.

Необходимые документы

Для того чтобы претендовать на налоговые вычеты, вам обязательно нужно предоставить все документы. Они должны подтвердить, что вы действительно имеете право на вычет, ведь не каждый гражданин может получить такой возврат.

В обязательном порядке вам нужно иметь при себе оригинал и копии вашего паспорта. Кроме этого, в дополнение к декларации прикладывается документация. Она служит подтверждением тех финансовых операций, которые вы указывали в своём отчете.

Обязательно у себя на работе вам нужно будет взять справку формата 2-НДФЛ, в которой будет указано, какой размер отчислений делал ваш работодатель в налоговую из вашей зарплаты. Это очень важные данные, ведь в качестве вычета вам не вернут больше той суммы, которая была уплачена в виде налогов.

При покупке или продаже жилья нужно предоставлять договор, а также все имеющиеся квитанции. Оригиналы должны быть с копиями, которые не нужно заверять у нотариуса.

Учитывайте, что при подаче документов в электронном виде, они будут недействительны без вашей электронной подписи.

Сроки

Сроки подачи налоговой декларации четко ограничены в законодательстве и должны соблюдаться. Важно учитывать, что 3-НДФЛ подается за прошедший период. То есть оформлять отчет нужно уже в следующем календарном году. Сделать это необходимо до 30 апреля. Если вы подали документы позже, то в качестве наказания налог будет увеличен на 5% за каждый просроченный месяц.

Сумма имущественного вычета учтенная в предыдущих периодах: что это и как узнать

Последнее обновление от 04.07.2019

Если официальный доход не позволяет получить весь имущественный вычет за один налоговый период, остаток переносится на следующие годы.

Особенность подачи последующих деклараций — в необходимости отразить все выплаченные ранее возвраты по заявленному объекту недвижимости. Цифры из предыдущих отчётов аккумулируются и отражаются единой суммой в графе 2.1 Приложения 7 документа.

При этом фиксировать нужно не НДФЛ, уплаченный работодателем, а общий размер доходов, облагаемых данным налогом.

Что такое сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах

Если гражданин не израсходовал всю льготу в предшествующих отчетных периодах, то при заполнении очередной декларации общая сумма условно раскладывается на несколько слагаемых:

  • часть, учтенная в предыдущих периодах;
  • часть, заявленная к получению в текущем отчете;
  • часть, переходящая на следующий год (в случае, если нынешняя выплата не покроет сумму в полном объёме).

Сумма, учтенная в предыдущих периодах — это общий размер вычетов, полученных ранее по одному объекту недвижимости.

В новую декларацию переносят сумму возврата не только за предыдущий, но за все налоговые периоды, в которые производились выплаты по данному объекту.

В последней редакции 3-НДФЛ под информацию о ранее учтенных вычетах выделена графа в Приложении 7:

  • п. 2.1 «Сумма имущественного налогового вычета , принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие периоды».

Как узнать размер переходящих вычетов

Узнать точный размер учтенных ранее льгот можно несколькими способами:

  • обратиться в Налоговую инспекцию (лично или через обратную связь на сайте ФНС);
  • взять данные из предыдущих отчётов 3-НДФЛ;
  • расчитать самостоятельно на основе справок 2-НДФЛ от работодателя.

Чтобы вычислить сумму ранее учтённых возвратов нужно следовать алгоритму:

  • узнать свой облагаемый НДФЛ доход за все предыдущие периоды, в которых оформлялся вычет;
  • сложить эти цифры (без учета дохода за текущий период).

Пример заполнения

Налогоплательщикам предлагается 3 варианта заполнения формы 3-НДФЛ:

  • на бланке декларации;
  • через официальную программу ФНС «Декларация» (скачать приложение можно на сайте Налоговой инспекции);
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Программа облегчает составление отчёта. Требуется ответить на вопросы, предлагаемые заявителю, в результате листы документа 3-НДФЛ будут сформированы автоматически.

Заполнение декларации с использованием программы

Принцип работы с приложением — ответы на вопросы, на основе которых формируются конкретные листы декларации.

В нашем случае необходимо дать подробную информацию о приобретаемом объекте недвижимости и доходах за предыдущие годы, чтобы программа сформировала Приложение 7 документа.

Обратите внимание, что обязательны к заполнению разделы с персональными данными и сведениями о работодателе.

Предположим, что в 2016 г. была куплена квартира за 1 900 000 рублей. При этом облагаемая подоходным налогом заработная плата гражданина составляет 480 тысяч рублей в год.

  • В программе открываем меню «Доходы, полученные в РФ».
  • Выбираем ставку в 13%.

Выбираем ставку 13 процентов

  • Нажимаем на зелёный плюсик под ставкой и вводим информацию о работодателе.
  • Ниже нажимаем ещё один плюсик и заполняем сведения о доходах (код указан в справке 2- НДФЛ).

Заполняем сведения о доходах

  • Заработок вносится за каждый месяц, общая сумма рассчитывается автоматически.
  • Под общей суммой нужно указать часть заработной платы, которая была удержана (найти точную цифру можно в пункте 5 справки 2-НДФЛ).

Удержанная сумма

  • Затем переходим во вкладку вычеты и заполняем информацию об объекте недвижимости
  • Из имеющихся вариантов выбираем «имущественный».

Выбираем имущественный вычет

  • Нажимаем зелёный плюсик, чтобы добавить объект недвижимости.
  • В открывшемся окне внимательно вводим следующую информацию:
    • способ приобретения имущества;
    • признак налогоплательщика (собственник и пр.);
    • кадастровый номер объекта;
    • дата регистрации права собственности;
    • стоимость объекта;
    • если заявитель — пенсионер, нужно поставить галочку в соответствующей графе.

Сведения об объекте

  • После заполнения данных внизу отобразится общая цена объекта, а под ней поле — «Вычет за предыдущие годы».
  • В это поле вносим сумму возврата, полученную за ранее. В нашем случае это 2 предшествующих отчетных года — 2016 и 2017. Расчёт проводится по алгоритму, рассмотренному нами выше. Доход в 480 тысяч рублей мы умножаем на два и получаем сумму в 960 тысяч. Её мы вносим в нужное поле.
  • Затем нажимаем кнопку «Сохранить». Все необходимые листы формируются автоматически.
  • Вот так будет выглядеть Приложение 7 с данными о вычетах за предыдущий период, нынешний и последующий.

Пример приложения 7

  • Обратите внимание, в п. 2.1 указаны ранее учтенные вычеты, в п. 2.6 — сумма льготы на отчетный период, а в п. 2.8 — неиспользованный остаток, переходящий на следующий налоговый период.

Если декларация заполняется без использования программы, то те же данные вносятся вручную в соответствующие листы документа.

Получение вычета сразу за несколько лет

Право гражданина — получить возврат за покупку недвижимости в любое время. Единственные ограничения:

  • максимальная сумма (не более 2 млн рублей);
  • наличие официального заработка, облагаемого НДФЛ;
  • учтенный доход (к рассмотрению принимается только заработок за последние три года).

Крайний срок подачи декларации — 30 апреля — распространяется только на тех граждан, которые заявляют о своем доходе и обязаны заплатить налог. Желающие получить имущественный вычет могут обращаться в ФНС в течение всего года, следующего за покупкой недвижимости.

При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.

В нашем примере квартира куплена в 2016 г. Если гражданин обратился в ФНС в 2019 г, то он заполняет сразу 3 декларации: за 2016, 2017 и 2018 гг.

Отражая данные за каждый год, нужно ориентироваться на классический алгоритм подачи отчёта, представляя, что льгота за предыдущий период вами уже получена.

При заполнении отчёта в программе «Декларация» потребуется установить сразу несколько приложений — за каждый налоговый период. На сайте ФНС доступны версии программ за 3 предшествующих года. Отчёт за каждый отдельный период заполняется в соответствующей версии.

В нашем примере (стоимость квартиры — 1 900 000 руб., годовой доход — 480 000 руб.), заполнение 3-НДФЛ будет будет проходить по следующему алгоритму:

  1. Начинаем заполнять отчёт с 2016 г. Открываем программу «Декларация 2016». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2016 г.
  2. Создаём новый отчёт — за 2017 г. Для этого открываем программу для 2017 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2016 (480 тысяч рублей).
  3. Теперь переходим к заполнению декларации 2018. Открываем программу за 2018 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2016 и 2017. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
  4. Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.
Читайте также:  Налог на выигрыш в букмекерской конторе

При ручном заполнении 3-НДФЛ алгоритм внесения данных остается тем же.

Несмотря на необходимость предоставления 3-НДФЛ за каждый отдельный год, прилагаемые документы (договор купли-продажи и пр.) дублировать не требуется.

Программное обеспечение предназначено для тех, кто обращается в ФНС лично. При этом Налоговая инспекция предлагает гражданам ещё одну опцию — заполнить и подать документы онлайн. Для этого нужно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ведомства. Туда же заносятся все данные и автоматически отправляются на проверку.

( 4 оценки, среднее 4 из 5 )Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2 или 3 года сразу

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?

Декларация 3-НДФЛ за 3 года может потребоваться в нескольких случаях. Рассмотрим, когда она нужна и каковы особенности ее формирования.

  • Когда требуется сдавать декларацию 3-НДФЛ за 3 года
  • Что надо учесть, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года
  • Итоги

Когда требуется сдавать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Декларация 3-НДФЛ — документ, формируемый физлицом в отношении его доходов за налоговый период. Для такого налога, как НДФЛ, этот период равен 1 году.

Физлица, составляющие отчет, делятся на 2 категории:

  • обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ) — это бизнес-субъекты, в частности, ИП на ОСНО;
  • подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

То есть обычно декларацию подают за 1 год. Почему же возникает необходимость в представлении декларации 3-НДФЛ за 3 года или за любой год из этих 3 лет?

Потому что возможно возникновение ситуаций:

  • подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки (см. ст. 81 НК РФ), — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
  • сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
    • забывшие своевременно подать декларацию;
    • не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;
    • решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие 3 года (пенсионеры).

Об уточнении отчета подробнее читайте в статье «Особенности уточненной налоговой декларации 3-НДФЛ».

Что надо учесть, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Готовя декларацию 3-НДФЛ за 3 года, нужно исходить из того, что этот документ будет составляться:

  • раздельно за каждый год;
  • только на том бланке, который применялся для отчетности за соответствующий период;
  • с включением в форму помимо обязательных к заполнению листов (титульный, разделы 1, 2) лишь тех из них, которые необходимы для отражения всех иных нужных сведений;
  • с использованием документов, подтверждающих цифры, вносимые в декларацию;
  • точно так же, как и исходная декларация, но только с указанием правильных данных и приведением номера корректировки, если речь идет об исправлении ранее поданного отчета.

Сдавать в 2020 году декларацию за 2019 год нужно на новом бланке, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Посмотреть, как он заполняется можно в этом материале. 

Формы декларации для трех предыдущих лет утверждены (бланки можно найти по ссылкам):

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ за 3 года самостоятельно

Сегодня разберем пример: Как заполнить  3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета.

Для заполнения 3-НДФЛ по возврату имущественного вычета за 2017 год нам понадобятся:

  • Программа «Декларация 2017» — скачиваем на сайте ИФНС.
  • Паспортные данные заявителя
  • ИНН заявителя
  • Документ о регистрации права собственности на недвижимость
  • Справка 2-НДФЛ

Позднее, для подачи комплекта документов в налоговую инспекцию нам понадобятся:

  • Договор купли-продажи
  • Передаточный акт
  • Подтверждение платежа или расписка
  • Заявление на предоставление налогового вычета (можно скачать на сайте ИФНС)

Итак, приступим.

Открываем программу «Декларация 2017» и начинаем заполнение:

Первая вкладка: Задание условий

  • Заполняем:
  • Тип декларации— 3-НДФЛ,
  • Номер инспекции — пишем свой ( в нашем случае 34-я в Москве),
  • ОКТМО — находим свой по адресу на сайте ИФНС,
  • Признаки налогоплательщика — у нас Иное физическое лицо,
  • Учитываемые доходы — ставим галочку,
  • Достоверность подтверждается лично.

Переходим во вторую вкладку: Сведения о декларанте

  1. Здесь заполняем свои паспортные данные и ИНН.
  2. Вот так:

Следующая вкладка: Доходы, полученные в РФ

Здесь нам нужно вооружиться справкой 2-НДФЛ за 2017 год.

Добавляем источник выплат, нажав на зеленый плюсик. Здесь мы заносим сведения об организации в которой мы честно трудимся, а она перечисляет за нас подоходный налог.

  • Аналогично добавляем доход:
  • Примерно так может выглядеть заполненная вкладка.

И последнее: переходим во вкладку вычеты

  1. Здесь можно заполнить декларацию на стандартные налоговые вычеты; социальные вычеты, такие как: налоговый вычет на обучение (свое или детей),  лечение, добровольное страхование и благотворительность; а также инвестиционные вычеты и убытки по ЦБ.
  2. В нашем случае выбираем имущественный вычет.

  3. Добавляем объект недвижимости, указываем стоимость….
  4. И все!

Наша декларация готова. Теперь ее можно проверить на корректность заполнения и распечатать в двух экземплярах.

Аналогичным образом можно заполнить  3-ндфл за 3 года. Только не забудьте скачать программу «Декларация» за нужный Вам год. Например, для заполнения декларации 3-ндфл за 2016 год — необходима программа «Декларация 2016, за 2015 — «Декларация 2015» и так далее.

Запишитесь на бесплатную налоговую консультацию к нашим юристам.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Налоговую декларацию нужно подавать в двух случаях: когда необходимо задекларировать доходы, полученные в отчетном налоговом периоде, и когда требуется заявить на получение вычета (имущественного, социального, стандартного). Сдать можно 3-НДФЛ как за один отчетный год, так и за последние три года.

Срок подачи 3-НДФЛ для физических лиц, которые декларируют свои доходы, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Для получения вычетов сроки сдачи отчетности не установлены. Физические лица могут подавать декларацию в любой период отчетного года.

Бывают случаи, когда налогоплательщик не смог вовремя отчитаться о полученных доходах. Например, за 2016 год. А в этом отчетном периоде он получал доходы, облагаемые по соответствующей налоговой ставке. Следовательно, подоходный налог не был оплачен вовремя. ФНС РФ в отношении такого налогоплательщика применит штрафные санкции за несвоевременную подачу отчета и оплату НДФЛ.

Как правило, налоговую декларацию за три года подают для получения вычетов. Это предельный срок, за который можно вернуть подоходный налог из бюджета. При этом стоит учесть, что подать на вычет могут только налогоплательщики, с доходов которых регулярно оплачивался подоходных налог.

Заполнение декларации 3-НДФЛ за 3 года: правила и способы

В одном бланке отчета должна быть указана информация только за один отчетный год. Например, налогоплательщик хочет подать декларацию за 2016, 2017 и 2018 годы. Для заполнения 3-НДФЛ он должен использовать отдельные формы для каждого налогового периода:

  • за 2016 г.;
  • за 2017 г.;
  • за 2018 г.

В формах есть отличия, так как бланки изменялись практически каждый год.

Декларацию за предыдущие годы заполняют на бланках, утвержденных ФНС РФ для каждого из них.

Для удобства налогоплательщиков на сайте Налоговой Инспекции размещены бланки налоговой декларации для заполнения за предыдущие годы. В форме заполняют только те разделы, которые необходимы. Так, для получения налогового вычета помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, которые являются обязательными, заполняют Приложения 1, 6 или другие.

Данные в декларацию вносят в соответствии с определенными подтверждающими документами: справками о доходах 2-НДФЛ, расходными чеками, платежными поручениями, договорами купли-продажи имущества и прочими. То есть, каждая информация должна быть подтверждена документально.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
  • в специальной программе, которую можно скачать с сайта Налоговой инспекции за нужный период;
  • на бумажном носителе.

Бланк декларации 3-НДФЛ состоит из таких разделов:

  • Титульного листа;
  • Разделов 1 и 2;
  • Приложений 1-8

В специальной программе заполняют вкладки: Задание условий, Сведения о декларанте, Доходы от источников в РФ, Доходы за пределами РФ и так далее.

Заполнение декларации на получение налогового вычета за несколько лет (видео)

Декларация 3-НДФЛ: подать за 3 года

Сделать это можно несколькими способами:

  • отправить по почте (необходимо учитывать время доставки почтовых отправлений, чтобы отчет поступил на рассмотрение своевременно);
  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ (заполнить и сразу передать на рассмотрение);
  • через сайт Госуслуги (заполнить и подать);
  • принести лично.

Главное, соблюдать сроки подачи декларации. При их нарушении Налоговая Инспекция выписывает штраф.

Можно ли несколько раз получить налоговый вычет: сколько можно заявить одновременно

Сколько налоговых вычетов можно получить в год? Такой вопрос интересует граждан, имеющих сразу несколько прав на получение компенсации НДФЛ.

Например, приобретена квартира, пройдено лечение, при этом имеются несовершеннолетние дети. Закон позволяет заявлять имущественный и социальный вычет одновременно.

Возврат ограничен только размером уплаченного НДФЛ, поэтому важно рассчитать, какая очередность будет более выгодной, чтобы вернуть максимальную сумму.

В ситуации, когда у налогоплательщика существует несколько оснований для возврата подоходного налога, можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Такая возможность предусмотрена, если речь идет о разных льготах, при этом важно понимать, какие компенсации переносятся на другой год, а какие сгорают – иначе рискуете нерационально воспользоваться своим правом.

Читайте также:  Госпошлина на права в 2019 году

Какие существуют вычеты НДФЛ: суммы и срок возврата

Получить несколько налоговых вычетов за один год по двум и более основаниям можно, но закон ограничивает максимальный размер возвращаемой денежной суммы, срок возврата, даже число обращений за компенсацией на протяжении жизни. Существуют следующие наиболее часто используемые виды:

  • Стандартные – предоставляются отдельным категориям граждан и на детей в размере от 1 400 до 12 000 руб., пока доход за один год не достигнет 350 000. На следующий год не переносятся, выплачиваются до достижения ребенком 18 либо 24 лет, если он продолжает обучение по очной форме.
  • Социальные – по расходам на обучение, лечение, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, формирование накопительной части пенсии. Максимальный размер – 120 000 руб. совокупно по всем основаниям. Исключение составляет обучение детей и дорогостоящее лечение, здесь суммы не ограничены. Остаток на другие годы не переносится.
  • Инвестиционные – предельная сумма составляет 400 000 руб., в следующем году получить возврат нельзя.
  • Имущественные – предоставляются в размере 2 млн. за покупку недвижимости, 3 млн. – по ипотечным процентам. Остаток можно перенести, но, в отличие от других возвратов, имущественный оформляется раз в жизни на всю сумму или несколько раз, пока полная сумма не будет выбрана. Последнее правило действует только для основной (не по процентам) компенсации.

Стандартные, социальные, инвестиционные вычеты следует заявлять в течение 3 лет с момента, когда были понесены расходы, имущественные – не имеют срока давности, но подать декларацию можно только за период не более 3 лет.

Таким образом, сколько налоговых вычетов можно получить за всю жизнь одному человеку? С процентов по ипотеке – только один, имущественный – один или несколько, но совокупно на сумму не больше максимальной, все остальные – неограниченное число раз.

Как лучше комбинировать вычеты, чтобы получить максимальный возврат

В теории, если доход налогоплательщика очень высокий, очередность предоставления компенсаций неважна – их можно заявить все одновременно и получить полный возврат. На практике же такая ситуация встречается редко, предельный размер в год ограничен суммой уплаченных налогов, поэтому заявлять льготы выгоднее всего в следующей очередности:

  • стандартные на детей через работодателя – начисляются, пока годовой доход достигнет 350 тыс.;
  • социальные за лечение, обучение, покупку лекарств, а также инвестиционный по ИИС;
  • имущественный;
  • возврат части процентов, уплаченных банку.

Можно в одной декларации оформить налоговый вычет за обучение и лечение одновременно. Однако, компенсировать удастся только предельный размер – 120 тыс. руб. Если на обучение было потрачено 80 тыс., на лечение – 180 тыс., то заявить несколько социальных вычетов в одной декларации не получится: просто нет смысла.

Если льгота предоставляется через работодателя – нужно подать заявление об очередности льгот, иначе бухгалтерия может самостоятельно определить порядок, что подтверждается письмом ФНС от 17 февраля 2017 №БС-4-11/3008. А это не всегда будет самый выгодный вариант для возврата денег.

Разберем ситуацию, чтобы показать рациональное оформление льгот на примере одного человека с доходом 30 000 руб. ежемесячно и наличием ребенка на иждивении. Пусть в отчетном году на лечение было потрачено 80 000, на собственное обучение – 200 тыс.; внесено на ИИС – 400 тыс., куплена квартира за 1,5 млн. руб.

Как совместить одновременно вычет на ребенка, имущественный и социальный вычет? Вот какие налоговые льготы можно будет заявить в декларации 3-НДФЛ для данного примера:

  • на протяжении 11 месяцев – по 1 400 руб. на ребенка; полный год использовать не получится, так как в декабре доход нашего гражданина составит 360 тыс.руб, что превышает предельную сумму для применения стандартного вычета на ребенка в 350 тыс.р.;
  • за год налоговая база составила 11*(30 000 – 1400) + 30 000 = 344 600;
  • по итогам года заявлен социальный возврат и по ИИС: 120 тыс. + 400 тыс. Но смысла заявлять обе суммы нет, в декларации можно просить компенсацию только по инвестициям. Так как предельный размер дохода не больше 344 600 руб, то остаток не будет выплачен, а сгорит. Поэтому вернуть деньги за обучение не получится, нет смысла подготавливать документы, да и за ИИС вернется только подоходный налог от суммы облагаемого дохода: 344 600 руб.;
  • заявлять льготу, возникшую из-за покупки недвижимости, смысла нет, так как НДФЛ возвращен и так в полном размере. Поэтому приступить к оформлению имущественного вычета можно будет в будущих периодах, когда гражданин вновь заплатит налог на доходы.

Есть небольшой секрет более выгодного возврата НДФЛ в данном примере. Например, инвестиционный вычет можно оформить в декларации на супруга (супругу), а обучение включить в свою 3-НДФЛ. В этом случае получится вернуть большую денежную сумму.

Главное правило, которое нужно запомнить, если есть право на имущественный и социальный вычет одновременно – остаток по последнему не переносится, поэтому его целесообразно заявлять в первую очередь. Сначала возвращаем деньги за лечение и обучение, потом – за квартиру и уплаченные проценты.

Как в одной декларации подать несколько вычетов

Чтобы было понятно, как заявлять имущественный и социальный вычет в одной декларации, а также другие компенсации, покажем пример заполнения 3-НДФЛ в части возврата налогов из бюджета.

Откройте программу «Декларация», задайте основные условия, сведения о декларанте и доходах, после чего перейдите во вкладку, где можно запросить компенсацию.

Как оформить имущественный возврат? Проставьте галочку в верхней части экрана, указав, что нужно предоставить льготу, затем укажите купленный объект – один или несколько.

Чтобы совместить имущественный и социальный вычет, перейдите во вкладку «Социальные» и тоже проставьте галочку, затем – укажите суммы расходов.

Заявить компенсацию на ребенка удастся в соответствующей вкладке – все так же проставляем галочку в графе «Пересчитать…», указываем число детей. Делать это нужно, если льготой не воспользовались ранее по месту работы.

Аналогично заявляем льготу по ИИС.

Останется проверить, сохранить и распечатать документ. В готовом виде декларация состоит из нескольких разделов. Например, раздел 2 будет выглядеть следующим образом.

  • А вот так – приложение 5, где осуществляется сам расчет.

Законодательством не предусмотрено, какой вычет предоставляется в первую очередь, поэтому важно самостоятельно правильно комбинировать льготы, чтобы в одной декларации заявить максимальную сумму к возврату, а остатки при этом не сгорели, перенеслись на другой год. Таким образом, заявить два и более вычета можно в течение одного календарного года, но если это разные типы компенсаций.

Если вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе “Услуги”. Мы любим возвращать налоги!

Поделитесь в х ниже, удалось ли вам оформить два вычета в одной декларации или более и какие трудности при этом возникли.

3-НДФЛ за 3 года

 Составление декларации 3-НДФЛ за 3 года для получения вычета
при покупке квартиры. Список документов для получения вычета при покупке
квартиры за 3 (три) года. Стоимость составления декларации 3-НДФЛ под ключ за 3
года со всеми требуемыми документами и заявлениями.

 

В данной
статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • Имущественный
    вычет за 3 года 
  • Перечень
    необходимых документов для получения вычета за три года
  • Способы
    заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Имущественный вычет за
3 года

 Имущественный
налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, дома, дачи, земельного
участка, или их доли. Максимальная сумма налогового вычета составляет 2 000 000
рублей.

Иными словами если вы купили недвижимость, то имеете право получить от
государства 13% от суммы вычета, и размер полученного подоходного составит 260
000 руб.

 Также вычет может производиться с выплаченных процентов, в случае если
недвижимость приобретена в ипотеку.

 К примеру, в
2017 году вы приобрели квартиру, а в 2020 году вы решили вернуть налоговый
вычет с покупки недвижимости, то есть воспользоваться своим правом на получение
имущественного вычета.

 Так как
право на получение вычета возникло у Вас в 2016 году, за покупку недвижимости в
2016 году, то Вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 и 2019
годы. Но, вернуть налог можно только за три последних налоговых периода (3
последних года), поэтому в 2020 году Вы можете задекларировать свои доходы за
2017, 2018 и 2019 годы. Соответственно вернуть налог только за эти 3 года.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 4 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

Необходимые документы
для получения налогового вычета за 3 года

  •  Декларация
    по форме 3-НДФЛ
  •  Заявление на имя начальника налогового
    органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  •  Заявление на имя начальника налогового
    органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за последние 3 года работы (со всех мест
    работ за отчетный год)
  •  Копия договора купли продажи квартиры
  •  Копия Свидетельства о регистрации права
    собственности на квартиру
  •  Копия передаточного акта при купле продажи
    квартиры
  •  Копия расписки о получении денег

     При
возврате подоходного налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному
списку вам потребуется приложить следующие документы:

  •  Кредитный договор купли продажи квартиры
  •  Справка из банка по уплаченным процентам за
    отчетный год

Способ заполнения и
сдачи декларации

 Достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию
БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и
подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день
курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для
подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Стоимость
составления декларации 3-НДФЛ под ключ за один год (заявление на вычет; заявление на
перечисление; опись документов, формирование пакета документов) — 4 000 рублей.

 Преимущества: экономия вашего личного времени,
удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа.

 Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это
гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *