Код вида дохода в декларации 3-ндфл: какой указать

Все мы получаем доход из различных видов источника. В Российской Федерации, как и в абсолютном большинстве государств, получаемые средства облагаются налогом.

Чтобы правильно определить, облагается ли доход налогом, и в каком размере, существует так называемый код дохода в декларации 3 НДФЛ.

Данная отчетная форма является основной декларацией для отражения полученных доходов и сумм уплачиваемого налога.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

Что такое коды дохода в 3 НДФЛ?

Данная форма налоговой отчетности обязательна к подаче в налоговые органы для тех граждан, кто в отчетный период получил доход из определенного вида источника. Виды такого дохода установлены законодательно и включают в себя следующие группы граждан и классификацию их доходов:

  • индивидуальные предприниматели;
  • те, кто работает сам на себя, и самостоятельно платит налоги (без налоговых агентов): адвокаты, преподаватели и иные частные специалисты;
  • те, кто получил доход от продажи своего имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет (продажа земельного участка, квартиры, машины и т.п.);
  • те, кто получил доход от источника, который сам платит налоги напрямую, т.е. не является агентом (например, аренда квартиры);
  • те, кто получил доход от интеллектуальной собственности, которая была оставлена в наследство (патенты, произведения искусства и науки);
  • те, кто получил выигрыш в лотерею или ином конкурсном состязании приз, стоимостью более 4000 руб.;
  • те, кто получил доход в виде подарка от лица, не являющегося близким родственником (подарок должен быть ценным: машина, квартира и т.п.);
  • те, кто получил доход из источников, находящихся не на территории РФ;
  • те, кто получил доход в виде процентов по облигациям.

Полезно знать:

3 НДФЛ для ИП на УСННалог на выигрышНалог с продажи недвижимостиНалог на дивиденды

Каждому из вышеперечисленных случаев присваивается код вида дохода в 3 НДФЛ. Сделано это для создания единой системы обозначений и облегчения всего процесса налогообложения.

Каждый код дохода состоит из двух цифр, и указывается в соответствующем поле декларации.

Стоит также отметить, что в данной форме декларации используются и другие кодовые обозначения:

  • код, который отражает категорию, к которой принадлежит лицо, уплачиваемое налог;
  • код территории, на которой зарегистрирован и проживает лицо, уплачиваемое налог;
  • код обозначения налогового органа, куда будет подана форма отчетности;
  • код того документа, с помощью которого налогоплательщик подтверждал свою личность.

Все эти коды, в том числе и код дохода, должны быть указаны обязательно.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

Порядок заполнения кодов дохода в 3 НДФЛ

Код дохода при заполнении 3 НДФЛ вносит непосредственно лицо, которое будет уплачивать налог, в процессе заполнения всей формы налоговой отчетности и в специально отведенное для этого поле.

Все коды содержатся в специальной таблице, которую мы приводим ниже:

Коды дохода в 3 НДФЛ

Код Вид дохода
01 Средства, полученные от продажи своей недвижимости, которая находилась в собственности (дом, квартира и т.п.)
02 Средства, полученные от продажи своего имущества, за исключением недвижимости (например, продажа своей машины)
03 Средства, которые были получены в виде дохода от работы с ценными бумагами
04 Средства, которые были получены от операций по сдаче своего имущества в аренду (аренда квартиры, например)
05 Средства, которые были получены после того, как лицу было что-то подарено (квартира, машина, деньги и т.п.)
06 Средства, которые были получены при официальном трудоустройстве, и с которых компания-работодатель удержала НДФЛ
07 Средства, которые были получены при официальном трудоустройстве, и с которых компания-работодатель не удержала НДФЛ
08 Дивиденты
09 Другие доходы

Если вас интересует вопрос, как узнать код дохода для 3 НДФЛ, то воспользуйтесь этой таблицей. При необходимости проконсультируйтесь со специалистами вашей налоговой службы.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Дорогостоящее лечение — перечень для 3 НДФЛ

Следующая статья

Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант, а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

Где встречаются

Можно привести массу жизненных ситуаций, когда физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать свой доход и подсчитать подоходный налог. Например, продажа авто. Код дохода в 3-НДФЛ за 2016 год должен быть непременно указан в соответствующей строке.

  • Для указания кода дохода в 3-НДФЛ предназначена строка 020 Листа А, где приводят доходы, полученные от внутрироссийских источников.
  • Причем не исключено, что заполнить код дохода в декларации 3-НДФЛ за 2016 год придется не один раз. Это связано с тем, что могут иметь место:
  • разные типы доходов;
  • разные ставки НДФЛ по тому или иному доходу (ст. 224 НК РФ).

Поэтому строка 020 – код дохода – в 3-НДФЛ будет встречаться столько, сколько требует конкретная ситуация.

Таким образом, и Лист А декларации за 2016 год может занимать несколько страниц.ПРИМЕР

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала квартиру, которой владела менее трех последних лет, а также автомобиль, который она приобрела совсем недавно. Кроме того, работодатель предоставлял ей в 2016 году вычеты на двоих детей.

Всё это значит, что в марте–апреле 2017 года при декларировании своих доходов Широкова в Листе А формы 3-НДФЛ заполнит сразу 3 его части – по квартире, авто и детским вычетам от работодателя.

Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года.

Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.

Необходимый и подходящий код дохода при заполнении 3-НДФЛ берут из Приложения № 4 этого нормативного документа.

Для вашего удобства мы привели их ниже в таблице:

Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год
Код Вид дохода
01 От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении
02 От продажи иного имущества
03 От операций с ценными бумагами
04 От сдачи имущества в аренду/наем
05 Дарение в денежной и натуральной форме
06 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом
07 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)
08 Дивиденды
09 От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Иные доходы

Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников. Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

Как применять

Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты.

Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ, выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

Если говорить об аренде квартиры, код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага. А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).

Читайте ещё

Декларация 3-ндфл за 2019 – 2020 и код вида дохода

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

Сегодня рассмотрим тему: «декларация 3-ндфл за 2019 — 2020 и код вида дохода» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Последнее обновление 2019-01-02 в 12:40

В декларации по подоходному налогу нужно указывать свои доходы и идентифицирующий их код — где его найти и как правильно подобрать?

Коды вида доходов для декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма 3-НДФЛ имеет множество листов, но гражданин не обязан заполнять их все. От него требуется заполнение тех листов, которые отражают его индивидуальную ситуацию. Так, Приложение 1 (в декларациях, которые заполняются до 2018 года — это лист А) заполняют граждане, подающие документы на вычет.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

.

Но бывают случаи, когда Приложение 1 необходимо заполнить, но не по справке 2-НДФЛ, например, доходом лица является не зарплата, а какие-то гонорары за договоры ГПХ. Для таких случаев есть 2 варианта решения:

  • заполнять декларацию в операционном зале ИФНС — там есть стенды со справочной информацией и, как правило, имеются печатные сборники с различными кодами и номерами; если вы попадете на декларационную кампанию, которая проводится ежегодно с февраля по апрель включительно, то консультанты помогут вам правильно указать сведения во всех графах;
  • использовать коды, размещенные на сайте ФНС России.

Коды видов дохода, которые действуют на 2019 год утверждены приказом — № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018.

В этом году для граждан актуальны следующие значения:

Строка 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ сигнализирует налоговой инспекции, какой тип облагаемого дохода получил заявитель по этой декларации – физическое лицо. Рассказываем, как правильно заполнить данное поле, где оно находится в отчётности и какие значения кодов видов доходов утверждены Налоговой службой России.

Читайте также:  Ставка земельного налога для физических лиц

Напомним, что действующий бланк декларации 3-НДФЛ утверждён приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (в редакции приказа от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822).

Строка 020 – «Код вида дохода» расположена на Листе А декларации, в котором отражают заработки от источников в России:

Условно Лист А поделён на 3 одинаковые части. Но их может быть и больше. Например, когда данную отчётность человек подаёт сразу по нескольким основаниям: был доход от продажи квартиры, от сдачи жилья в аренду, от получения подарка свыше 4000 рублей, от дивидендов, зарплатные средства и др.

Поэтому не исключено, что строку 020 «Код вида дохода» по НДФЛ придётся заполнить не один раз.

Сам механизм заполнения строки 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ довольно прост: это поле имеет всего 2 знакоместа (соответствует формату утверждённых ФНС кодов, которые все двузначные).

Для рассматриваемой декларации код вида дохода 020-й строки берут из специального одноимённого справочника. Он приведён в Приложении № 4 к правилам заполнения физлицами формы 3-НДФЛ (упомянутый выше приказ № ММВ-7-11/671).

Ниже представлена таблица с полным перечнем для строки 020 кодов вида дохода в 3-НДФЛ:

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для того, чтобы отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах за прошедший год, или получить возврат налога от государства, гражданину необходимо заполнить декларацию.

Нередко вызывает затруднение заполнение показателя «код вида дохода» в 3-НДФЛ. На практике найти и выбрать правильное значение не так сложно, как кажется. Разберемся, что ставить в строке код вида доходов в 3-НДФЛ за 2018 год.

Декларация 3 ндфл код вида дохода

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

В соответствии с правилами действующего законодательства физические лица обязаны выплачивать со всех источников своей прибыли подоходный налог. Однако при этом не все налогоплательщики знают, как корректно указать код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2019 год, а также на каком листе данного документа стоит это делать.

  • Для просмотра пустого бланка декларации воспользуйтесь этой ссылкой.
  • Чтобы скачать образец 3-НДФД перейдите по этому адресу.
  • Программу для заполнения налоговой декларации скачивайте здесь.

Код вида дохода

Как известно, пустой бланк 3-НДФЛ включает в себя не один лист. Поэтому для того, чтобы декларация состояла из минимально возможного количества страниц, придуманы различные кодировки. То есть налогоплательщик вместо целой фразы пишет пару цифр, что позволяет вместить на листе значительно больше информации.

ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.2017 данный документ был отредактирован). Для того чтобы узнать все о кодах доходов, необходимо открыть четвертое приложение.

Где указывать код в декларации

Поскольку физические лица могут получать прибыль из самых разнообразных сфер, то в декларации 3-НДФЛ им обязательно следует отметить, к какому конкретно виду дохода она принадлежит. Указывать данный числовой шифр необходимо при заполнении листа, обозначенного буквой А, который посвящен доходам налогоплательщиков, заработанных на территории России.

Перечень существующих кодов

Налоговым законодательством утверждены десять различных кодов, состоящих из двух цифр, которые шифруют виды доходов. Предлагаем подробно разобрать каждый из них:

Если у физического лица, заполняющего налоговую декларацию, возникают какие-то сомнения относительно того, к какому из десяти видов стоит отнести доход, то с внесением кода в документ торопиться не стоит. В подобных ситуациях рекомендуется обратиться за помощью к налоговому агенту.

Как указать сразу несколько видов

В подобных ситуациях у налогоплательщиков начинают возникать мысли, что им понадобится оформлять сразу несколько бланков 3-НДФЛ. Однако это вовсе не так, поскольку лист А составлен таким образом, что в него можно внести больше одного типа прибыли.

Данный лист разделен на три одинаковые части, отделенные друг от друга чертой. В каждой из них специально отведено место для внесения вида дохода.

  • В самой верхней части необходимо указывать код, предназначенный для шифровки основного типа прибыли, а затем уже ниже прописать цифры, соответствующие кодам дополнительных доходов.
  • Например, если некий Александров Николай Иванович является владельцем двух квартир, одна из которых недавно была продана, а вторую начал сдавать в аренду, и при этом он также получил дарственную на земельный участок, то ему нужно указывать в декларации три кода.
  • Первый код – это 01 (за проданную квартиру), второй – 04 (за квартиру, которую он сдает) и третий – 05 (за подаренную ему землю).

Сколько листов с расчетом налога должно быть в декларации 3-НДФЛ

В зависимости от разных ситуаций у физлица часть листов 3-НДФЛ в его декларации может заполняться в нескольких экземплярах, а часть не заполняться вовсе. Чтобы понимать, что заполняется, а что нет — приведем общий алгоритм формирования 3-НДФЛ с нуля. Итак:

1. Нужно понять, какие из приложений декларации с 1 по 8 будут содержать сведения о ваших доходах и вычетах за налоговый период (год).

В 2019 году вы работали в 2 местах. В фирме А — постоянно, в фирме Б — по совместительству. Обе фирмы — российские, обе выплачивали вам зарплату и выступали по отношению к вам в роли налоговых агентов по НДФЛ — т. е.

удерживали налог при выплате вам денег и перечисляли его в бюджет. Для отражения информации об источниках выплаты доходов от российских организаций предназначено приложение 1 декларации.

Таким образом, у вас 2 российских источника и будет заполнено 2 листа 3 налоговой декларации 3-НДФЛ.

ВАЖНО! В соответствии с порядком заполнения декларации, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected], и ст. 229 НК РФ если данные по НДФЛ, удержанному и перечисленному в бюджет налоговыми агентами, не оказывают влияния на ваши расчеты с бюджетом по НДФЛ (например, вы не будете требовать возврата удержанного ранее налога), то такие данные можно не указывать.

3. После того как сформированы приложения, можно приступать к обязательным разделам декларации. Это разделы 1 — общая сумма налога к доплате или возмещению и раздел 2 — собственно расчет, по которому получилось то, что будет проставлено в разделе 1.

4. Разделов 2, нумерация которых начинается со страницы 3 декларации (1-я — это титульный лист, а 2-я — раздел 1), может быть несколько. Это зависит от применяемых к указываемым в них доходам налоговых ставок:

  • 13% — основная ставка для доходов, полученных физлицами — налоговыми резидентами РФ, включая доходы по дивидендам.
  • 35% — ставка, применяемая в отношении доходов, являющихся исключениями из общего правила, а именно:
    • − призовые суммы, полученные от участия в рекламных мероприятиях, сверх необлагаемого лимита в 4000 рублей;
    • − доходы по банковским вкладам сверх ставки ЦБ РФ, установленной в налоговом периоде;
    • − доходы от экономии по платежам за пользование заемными средствами, если установленный процент ниже, чем пороговое значение, определенное ЦБ РФ на налоговый период.
  • Помимо ставок НДФЛ для резидентов РФ, есть еще ставки для нерезидентов. В случае подачи декларации нерезидентом уточнить их можно в п. 3 ст. 224 НК РФ.

Таким образом, разделов 2 будет столько, сколько ставок НДФЛ применялось в отношении доходов физлица, составляющего декларацию.

Бланк декларации, актуальный в 2020 году, со всеми приложениями, о которых шла речь выше, можно найти в статье: «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Код 01 или 09?

Суть в том, что с 2016 года налоговую базу по доходам от продажи недвижимости физлица определяют с учетом ст. 217.1 НК РФ. Согласно её п. 5, если доходы от продажи меньше стоимости по кадастру, помноженной на понижающий коэффициент 0,7, то для целей НДФЛ доходы признают равными кадастровой стоимости.

Читайте так же:  Решение единственного акционера о выплате дивидендов

Данный коэффициент был введён, что участники таких сделок искусственно не занижали реальную цену объектов.

Код 06 или 07?

Также важно не перепутать код 06 с последующим кодом 07. Разница между ними лишь в том, что в первом случае НДФЛ с дохода полностью перечислен налоговым агентом в бюджет, а в последнем – с облагаемого дохода налоговый агент не смог удержать налог. Целиком или частично – не важно.

Кстати, чтобы понять, удержан (и целиком ли) налог с дохода по трудовому договору или договору ГПХ, необходимо заглянуть в вашу справку 2-НДФЛ, выданную работодателем. Это даст основание по зарплатному доходу проставить соответствующий код вида в декларации 3-НДФЛ.

Как правильно подготовить и оформить декларацию?

Всего у этой налоговой формы 23 листа. Однако для автомобилистов есть небольшие послабления. Тем, кто продает свой автомобиль, надо заполнить только 6 листов:

  • надо заполнить титульные листы с указанием своих личных данных;
  • раздел № 1 — в нем надо написать прибыль от сделки и налог, который надо заплатить;
  • раздел № 6 — на этом листе указывается конечная сумма налога, которая пойдет в налоговые органы;
  • лист А — на нем надо заполнить сведения, которые указаны в договоре о купле-продаже, а также личные данные покупателя автомобиля;
  • лист Е — тут надо указать итоговые расчеты налога и налоговый вычет, если таковой имеется.
  • код дохода (для продажи автомобиля это 1520);
  • номер корректировки;
  • код ОКАТО. Он привязан к месту регистрации. Узнать можно в интернете на официальных порталах;
  • признак налогоплательщика.

Итоги

Указание кода вида дохода предусмотрено в двух листах формы 3-НДФЛ: приложениях к разделу 2. Шифры кодов для этих листов применяются различные. Берутся они из разных мест одного и того же источника: приложений № 3 и № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ соответственно.

Коды вида дохода в 3-НДФЛ: таблица с расшифровкой

Какие коды вида дохода в 3-НДФЛ применять при заполнении? Приводим таблицу с расшифровкой на 2019-2020 годы.

Приложения 1 и 2 декларации 3-НДФЛ предназначены для отражения любых облагаемых НДФЛ доходов, кроме доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и полученных от частной практики, следовательно, данные листы и, в частности, коды видов доходов, заполняют только обычные физлица (не ИП/адвокаты/нотариусы).

Нюансы заполнения расчета при разных ставках налога

Расчет 2 в 3-НДФЛ заполняется отдельно по каждой применяемой в налоговом периоде ставке НДФЛ. Если ставок несколько — соответственно, и страниц с расчетом будет несколько. Первая попадет на страницу 3 по сквозной нумерации, а следующие страницы с расчетом 2 будут идти уже под другими номерами.

Разберем подробнее, как в итоге отразится в декларации налог по разным ставкам:

1. Суммы, переносимые в расчет 2, точно так же берутся из тех листов декларации, где они расшифрованы. С таким нюансом: если в периоде были выплаты от одного источника по разным ставкам, то они указываются в одном листе А декларации.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке квартиры студентом

Сотрудник в 2019 году получал зарплату в ООО «Василек» — 240 000 рублей. А также брал на работе беспроцентный заем, в результате чего получил по году экономию на оплате процентов в размере 18 000 рублей.

НДФЛ с суммы материальной выгоды был удержан и перечислен в бюджет работодателем.

Если понадобится включить эти данные в 3-НДФЛ, сотрудник сформирует одно приложение 1 по источнику ООО «Василек», а вот разделов в нем заполнит 2:

2. А вот расчетов налога по разным ставкам будет 2, на страницах 3 и 4 декларации соответственно. Для наглядности приведем и пример заполнения фрагментов страниц 3 и 4 декларации с нумерацией и указанием сумм дохода по разным ставкам:

3. Обратите внимание на заполнение поля «Вид дохода» в п. 1 раздела 2 — отдельная кодировка здесь предназначена только для доходов:

  • полученных в качестве дивидендов — код 1;
  • полученных от находящихся под контролем резидентов РФ иностранных компаний — код 2.

Для всех остальных доходов указывается код 3, вне зависимости от применяемой ставки НДФЛ.

ВАЖНО! Если 3-НДФЛ формируется для получения налогового вычета (например, при покупке жилой недвижимости), то уменьшению на полагающиеся вычеты подлежат только те доходы, в отношении которых ставка составила 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Еще о видах и нюансах получения вычетов читайте в нашей рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019–2020 годах».

Код 01 или 02?

Некоторые значения кодов, казалось бы, схожи друг с другом. Но это не так. Например, код 01 и 02.

Чтобы понять разницу, в данном случае необходимо руководствовать положениями гражданского законодательства.

Так, код 01 включает только недвижимые вещи, а код 02 – остальное имущество, которое закон не относит к недвижимому. Этот вопрос регулирует статья 130 Гражданского кодекса РФ и другие его нормы.

Код 10

Ставьте данный код в строке 020 декларации 3-НДФЛ по принципу исключения. То есть когда все остальные объективно не подходят. Например, при выигрыше в лотерею суммы от 4000 до 15 000 рублей включительно (новые положения ст. 214.7 НК РФ).

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ, правильно заносим Доходы

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” не такая сложная задача, особенно,  когда есть пошаговая инструкция. Здесь мы разберем все тонкости занесения данных о предприятии на вкладку “Доходы, полученные в Российской Федерации”.

В предыдущих статьях мы научились заполнять первые две вкладки в этой программе: “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

Доходы на предприятии

Что тут заполняется

В этом видео представлена пошаговая инструкция, как заполнять доходы по предприятию из справки 2-НДФЛ.

Ну а для тех, кто любит самостоятельно читать материал, продолжаем. Переходим на вкладку “Доходы”.

В этом разделе нам необходимо будет указать все доходы, которые нами были получены за отчетный период. В первую очередь, они берутся, конечно, из справки 2-НДФЛ.

Также здесь заносятся и другие источники доходов. Например, если вы продаёте какое-либо имущество: квартиру, гараж, машину. Поэтому когда вы отчитываетесь в налоговую инспекцию, здесь нужно указать все ваши источники доходов в прошедшем календарном году.

Обращаю внимание, что вверху есть 4 подвкладки с разноцветными цифрами.

По-умолчанию, активна первая: 13%. Это как раз все данные, которые предоставляет бухгалтерия вашего предприятия. Можно выбрать вкладку 9%, если у вас есть источники доходов, которые облагаются по этой ставке, а также по ставке 35%.

Если вы получаете дивиденды, то они заносятся в 4-ой вкладке, несмотря на то, что процент подоходного налога на них сейчас установлен такой, как и на обычные доходы: 13%. Но это исключительный случай. А мы рассмотрим самый распространённый вариант.

Указываем все источники дохода

И первым делом мы заносим источники выплат. То есть, название того предприятия, где мы получаем наш доход. Для этого мы нажимаем на плюс и вносим название источника выплаты. Указываем ИНН, КПП и код ОКТМО.

Эти данные мы можем взять из справки 2-НДФЛ, которую нам дают на нашем предприятии. Вся информация находится в самом верху, в разделе “Данные о налоговом агенте”. Именно отсюда мы берём данные для этой вкладки: код по ОКТМО, ИНН и КПП.

Если у вас начисляются стандартные вычеты, то есть вычеты на детей, то в этом случае здесь нужно будет поставить галочку.

Это будет означать, что расчёт стандартных вычетов нужно вести по этому источнику. Подробнее о заполнении детских вычетах мы поговорим в отдельной статье.

В том случае, если вы работали на нескольких предприятиях, у вас, например, есть две справки 2 НДФЛ, тогда мы можем добавить данные ещё по одной. Если вы продавали какое-либо имущество, в этом случае эта информация заносится здесь же. Для этого достаточно указать наименование источника выплаты.

К примеру, если была продажа квартиры. Если же вы продали несколько квартир, то здесь нужно указать адреса этих объектов недвижимости. Иногда рекомендуется в наименовании источника выплаты указывать фамилию физического лица, купившего у вас жилье. Но не всегда понятно, чью фамилию нужно писать, если в договоре купли-продажи фигурирует несколько покупателей.

В случае получения доходов из подобных источников, другие реквизиты (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываются. При нажатии “Да” программа выдаёт сообщение о том, что не введены данные ОКТМО.

Но здесь также идёт приписка о том, что при продаже физическому лицу, он не нужен. Нажимаем кнопку Пропустить. Вот у нас в списке появляется Другой источник дохода.

Если необходимо удалить какой-нибудь источник дохода, нажимаем на минус. Для того, чтобы его исправить, например, какие-то данные, можно нажать на кнопку Редактировать.

Добавляем ежемесячные доходы

В нижнем разделе заносятся данные из справки 2 НДФЛ.

Рассмотрим несколько вариантов таких справок:

  1. самые простые: с одинаковым доходом каждый месяц, без каких-либо вычетов;
  2. разные суммы дохода каждый месяц и вычетов нет;
  3. есть дополнительные льготы в виде, к примеру, материальной помощи, либо же стандартные вычеты на детей.

Зарплата каждый месяц одинаковая

Начнём с самого простого варианта. Вот перед нами справка 2-НДФЛ. В течение всего года зарплата не меняется и остаётся фиксированной суммой. Это заносится проще всего.

Нажимаем на плюсик. Добавляем код дохода из справки. У нас указан 2000, это заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора. И берём сумму дохода в первом месяце из справки 2-НДФЛ и указываем в соответствующей строке месяц дохода.

В нашем примере зарплата каждый месяц составляет 27 000 рублей. В том случае, если у нас доход ежемесячно дублируется, в программе Декларация есть очень удобная кнопка: “Повторить доход”.

Нажимаем её столько раз, сколько месяцев мы получали этот доход. При этом программа автоматически добавляет новый месяц, а сумму дохода она оставляет прежней.

В нижнем разделе “Итоговые суммы по источнику выплат” автоматически подсчитывается общая сумма дохода. Мы можем её сверить с той, что указана в справке с работы: все ли данные мы занесли верно. А вот облагаемую сумму дохода заносим вручную. Ее мы также берем из справки 2-НДФЛ. В данном случае обе цифры дохода у нас равны.

  • И также вручную заносим сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.
  • Не забываем сохранять занесённые данные.

Дополнительные вычеты в отсутствуют

Переходим к более сложному варианту справки 2-НДФЛ. Такое часто бывает, когда каждый месяц цифры доходов разные. В этом случае, принцип заполнения остаётся тем же, но только придется каждый месяц заносить свою цифру.

Повторяем алгоритм занесения данных. Набираем код дохода 2000 и заносим из справки сумму нашего дохода, указываем месяц его получения. После этого добавляем следующий месяц и так далее.

Обращайте внимание на коды дохода, которые отображаются в справке 2-НДФЛ. Они не всегда равны 2000. К примеру, встречается код 2012 – сумма отпускных выплат.

В этом случае выбираем именно этот код, заносим эту сумму и указываем соответствующий месяц. В некоторых месяцах может быть доход из разных источников, то есть с разными кодами. Это нормально. Таких строк может быть и 2, и 3 и еще больше.

Продолжаем заполнять остальные цифры. В разделе Общая сумма дохода у нас подсчитывается итоговая сумма по справке.

Порядок занесения доходов не имеет значения, так что если вы пропустили какую-либо строку, вы можете без проблем её добавить в конец. Программа рассчитает все правильно, даже если в начале будет указан декабрь, а ниже март и февраль. ????

Заносим из справки облагаемую сумму дохода, сумму налога исчисленную и удержанную.

Быстрое заполнение 3-НДФЛ

Можно ли как-нибудь упростить заполнение этих данных? У меня для вас есть два приятных ответа.

Во-первых, вы можете обратиться к нам за услугой заполнения вашей налоговой декларации. Кроме правильно заполненного бланка, вы получите подробную инструкцию о том, с какими документами необходимо отправляться в налоговую инспекцию. А также ответы на все ваши вопросы, касающиеся налоговых вычетов.

И вторая хитрость, как вы самостоятельно сможете упростить заполнение. Если в вашей справке 2-НДФЛ нет дополнительных вычетов, о которых мы поговорим чуть позже. То есть, поля справки не содержат никаких данных,

  1. и при этом общая сумма дохода и облагаемая сумма равны, то заполнить справку можно очень просто.

Добавляем в первую строку код дохода 2000. И в поле “Сумма дохода” указываем не ежемесячную сумму, а сразу сумму дохода за год.

Месяц получения дохода в этом случае не имеет значения. Например, поставим декабрь. И теперь мы заносим облагаемую сумму дохода и сумму начисленных и удержанных налогов.

  • Согласитесь, что такой вариант занимает гораздо меньше времени, чем помесячное заполнение данных.   ????
  • Но ещё раз повторюсь, что этот вариант возможен только в том случае, если у вас нет никаких дополнительных кодов вычетов в справке 2-НДФЛ.

Как заполнять, если есть коды вычетов

Теперь рассмотрим, как заполняются данные, если у вас именно такой вариант. Как видите, в этом примере в разделе “Доходы, облагаемые по ставке 13%”, в марте была выплачена материальная помощь. Код этого дохода 2760, и при ее получении по закону положен налоговый вычет в размере 4000 рублей (код 503).

Соответственно, при заполнении декларации 3 НДФЛ мы этот вычет также должны отобразить, чтобы у нас был правильный расчёт. Две результирующие цифры внизу справки 2-НДФЛ не совпадают.

Читайте также:  Справка 2-ндфл по форме банка

Разница в них – это как раз налоговый вычет в 4000 рублей. В этом случае, необходимо заполнить полностью вкладку с нашими доходами, то есть поочередно данные за каждый месяц.

Занесём данные за январь. Добавим данные за февраль, за март. И теперь добавим нашу материальную помощь. Обращаю внимание, что здесь код дохода выбираем именно тот, который указан в справке 2-НДФЛ, то есть 2760: “Сумма материальной помощи от работодателей”. Сумма дохода у нас по этому коду 5600 руб, которую мы получили в третьем месяце.

В этом окне обязательно мы должны выбрать код вычета (расхода). Соответственно, выбираем код 503, и нам автоматически программа подставит 4000 руб.

  1. Аналогичным образом заполняем все остальные поля.

В результате, программа нам сама подсчитывает общую годовую сумму дохода. Сравниваем её с нашей итоговой, которая есть в справке. А облагаемую сумму дохода заносим сюда из справки уже вручную.

Также указываем сумму налога исчисленную и сумму налога удержанную.

Для того, чтобы посмотреть, что у нас получается в итоге, нажимаем кнопку “Просмотр”. При наличии вычетов в разделе доходов наша декларация становится больше на один лист. Появляется Лист Г, в котором рассчитывается сумма доходов, не подлежащих налогообложению. Наша материальная помощь с вычетом отображается именно здесь, на отдельном листе.

Надеюсь, теперь вы без труда и правильно сможете занести свои данные из справки 2-НДФЛ в программе “Декларация” на вкладку Доходы, полученные в Российской Федерации.

А в следующей статье мы рассмотрим важные дополнения о том, как заполнять данные о доходах и вычетах, если у вас есть дети, или предприятием предоставляется стандартный вычет на них. Он отображается в справке 2 НДФЛ в специальном разделе.

Помощь в заполнении

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в х под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по доходам и уплаченному из них подоходному налогу. Бланк 3-НДФЛ состоит из нескольких листов: Титульного листа, Разделов 1 и 2, Приложений 1-8.

Каждый из них предназначен для отражения определенных данных. Одним из обязательных полей для заполнения в декларации является «код дохода». ФНС РФ разработаны специальные кодировки по каждому виду полученного дохода.

Рассмотрим тему более подробно.

Код дохода 3-НДФЛ: что это такое

Коды присвоены каждому виду доходов. Например, отдельный код при получении дохода от продажи имущества, отдельный — для отражения заработной платы и так далее. Кодировку ввели для удобства заполнения отчета и контроля налогообложения. Каждый код состоит из двух цифр. Есть разделения и по источникам получения доходов.

3-НДФЛ: код вида дохода от источников в РФ

К таким источникам относят налоговых агентов (юридических лиц и ИП), а также физических лиц, которые не являются налоговыми агентами. Доходы, полученные на территории Российской Федерации, отражают в Приложении 1 бланка 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников в РФ.

Коды Значение
01 Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, доли/долей в нем, исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доходы, полученные от продажи недвижимого имущества, долей/доли в нем, определенные на основании кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03 Доходы, полученные от продажи иного имущества
04 Доходы, которые получены от проведения операций с ЦБ (ценными бумагами)
05 Доходы, полученные от сдачи в аренду (наем) имущества
06 Доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения
07 Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых был удержан налоговым агентом
08 Доходы, которые полученные на основании трудового договора или договора ГПХ (гражданско-правового характера), НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, в том числе частично
09 Доходы, полученные от долевого участия в деятельности организаций (получение дивидендов)
10 Иные виды доходов

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ от источников за пределами РФ

Физические лица могут работать не только у российских работодателей. Довольно часто граждане числятся в штате иностранных компаний.

Или они получают доходы от другой деятельности и операций за границей. Например, сдают в аренду недвижимость.

Доходы, полученные от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации, отражают в Приложении 2 бланка налоговой декларации 3-НДФЛ.

Коды доходов от источников за пределами РФ.

Коды Значение
21 Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании
22 Дивиденды
23 Проценты
24 Роялти
25 Доходы, полученные в результате отчуждения имущества
26 Доходы, которые получены от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, расположенным на территории иностранного государства
27 Доходы, которые получены от оказания независимых личных услуг (профессиональных услуг, деятельности независимого характера)
28 Доходы, полученные от выполнения работ по найму (заработная плата и другие подобные виды доходов)
29 Гонорары директоров и другие аналогичные выплаты, которые получены физическим лицом в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании
30 Доходы, полученные от ведения личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио и телевидения, спортсмена или музыканта
31 Доходы, полученные от государственной службы
32 Другие виды доходов

Если доход получен в иностранной валюте, указывают не только его сумму, но и эквивалент в рублях.

Код видов дохода в 3-НДФЛ: что это, какие бывают, куда вписывать

Одним из обязательных элементов, который обязательно следует указать при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, является код вида дохода. В связи с этим у многих физических лиц возникают следующие вопросы – что это за код? где взять его значение и куда вписывать? Во всем этом поможет разобраться настоящая статья.

Что такое код вида дохода для справки 3-НДФЛ?

В общем понимании под таким кодом подразумевается число, состоящее из комбинации двух цифр. Под ним зашифрован конкретный вид дохода, о котором налогоплательщик желает сообщить в ФНС и уплатить НДФЛ.

Как известно, физические лица обязаны отчитываться по каждому виду выручки, подлежащей налогообложению. Таких вариантов очень много, начиная от дохода, полученного при продаже имущества, и вплоть до дивидендов от долевого участия в деятельности той или иной организации.

Таким образом, коды видов дохода призваны облегчить процесс его идентификации при подаче 3-НДФЛ в налоговые органы.

Список существующих кодов

Всю совокупность таких кодов можно разделить на две большие группы:

  1. Обозначают финансовую выгоду, полученной физическим лицом на территории РФ – в качестве примера можно привести следующие коды, относящиеся к данной группе:
  • «01» — доходы, полученные в результате отчуждения объекта недвижимости (доли) по рыночной стоимости,
  • «02» — выручка, полученная от продажи жилья (доли) по кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента 0,7,
  • «06» — подарки (в денежном и натуральном виде),
  • «07» — доход, полученный по трудовому или гражданско-правовому договору, НДФЛ по которому был уплачен налоговым агентом (работодателем),
  • «09» — дивиденды от долевого участия в организациях,
  • другие коды.
  1. Используются для идентификации доходов граждан от источников, расположенных за пределами России – для наглядности можно привести несколько примеров:
  • «22» — дивиденды,
  • «24» — роялти,
  • «25» — доход от продажи имущества и др.

СПРАВКА! Полный перечень всех кодов можно найти в Приложениях № 3-4 к Приказу ФНС РФ от 3 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@.

Нередко при подготовке декларации у налогоплательщиков возникают сомнения по поводу выбора того или иного кода дохода. Можно разобрать несколько спорных ситуаций:

  1. Выбор между «01» и «02» — оба варианта обозначают доход от продажи недвижимости. Однако между ними есть принципиальная разница. Для того, чтобы разобраться какой именно вариант использовать, следует знать об особенностях определения налогооблагаемой базы по операциям, связанным с отчуждением жилья.

Так, согласно п.5 ст. 217.1 НК РФ, если выручка от продажи квартиры оказалась меньше ее кадастровой стоимости (на 1 января года, в котором полноправным владельцем стал покупатель), умноженной на 0,7, то в качестве налогооблагаемой базы будет использоваться именно это значение. Соответственно в данном случае код дохода будет равен «01».

  1. Сомнения касательно применения «07» и «08» – оба кода предназначены для обозначения заработной платы, полученной по трудовому договору или ГПХ. Однако первый вариант ставится, если НДФЛ уже был удержан, а второй – если работодатель не удержал подоходных налог (в полном размере либо частично).
  2. Когда следует писать код «03» — данный символ предназначен для обозначения доходов, полученных от продажи любого имущества за исключением недвижимого. Это может быть машина, бытовая техника, мебель, строительное оборудование и т.д.

Кто обязан заполнять коды видов доходов?

Упомянутые коды указываются в Приложении 1 и 2 к налоговой декларации.

Данные разделы предназначены для отражения доходов, полученных физическими лицами, за исключением выручки от ведения предпринимательской деятельности на основании патента, оказания услуг адвоката и занятий частной практикой. Таким образом, отсюда следует вывод, что коды видов доходов должны указывать обычные граждане.

Где нужно указывать коды в декларации 3-НДФЛ?

Как уже было обозначено выше, данную информацию следует вписывать в следующие разделы налоговой декларации:

  • приложение № 1 – в строке под номером 020 вписываются коды по доходам, полученным в России,
  • приложение № 2 – строка 031, тут следует вписывать коды для обозначения доходов физического лица от источников, размещенных за пределами РФ.

В целом же можно отметить, что выбор конкретного кода будет напрямую зависеть от разновидности дохода, полученного налогоплательщиком.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в налоговую

В налоговом законодательстве прописана точная дата, до наступления которой физические лица обязаны направить 3-НДФЛ в адрес налоговой инспекции.

Так, в согласно п.1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация должна быть представлена до наступления 30 апреля периода, идущего после года, в котором был получен доход.

ВНИМАНИЕ! Очень важно соблюдать установленный срок. В противном случае нарушителя будет ожидать наказание в виде неустойки, размер которой равен 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки (п.1 ст.119 НК РФ).

Таким образом, каждое физическое лицо (за исключением ИП, адвокатов и граждан, занимающихся частной практикой) при подаче 3-НДФЛ должно указать код вида дохода, по которому отчитывается. Вписывается эта информация в Приложения № 1-2 к декларации. При этом выбор конкретного номера будет зависеть от разновидности, полученной выручки.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *