Код вида документа для налоговой декларации 3-ндфл

Код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ – одно из обязательных полей для заполнения в отчете, подаваемом физлицами.

Для чего нужен код категории, как он влияет на дальнейшие данные и какие коды действуют в настоящее время? Я приведу все нюансы этой темы и примеры заполнения отчета для разных лиц, а также поделюсь правилами подачи отчетности и уплаты НДФЛ при возникновении дополнительных доходов.

Что такое код категории налогоплательщика

Иногда физлицам приходится самостоятельно отчитываться о полученных доходах, которые попадают под обложение НДФЛ. Для этого нужно сдать декларацию с сопутствующими документами. Есть несколько способов заполнить этот отчет:

  • платно – в специализирующихся на коммерческих услугах по документоведению фирмах;
  • вручную;
  • через онлайн-сервис ФНС;
  • в специальной программе.

Если выбрать первые 3 способа, вам не нужно знать сокращенные обозначения, аббревиатуры, разработанные для налоговой отчетности. Но если вы решили заполнить декларацию собственноручно, вы столкнетесь с множеством кодов. Один из них – код категории налогоплательщика, указывается на титульном лист в 3 НДФЛ.

  • Его нужно записать в графу раздела сведений о плательщике. На сегодняшний день титульный лист 3 НДФЛ выглядит так:
  • Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Эта форма принята приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ 3 октября 2018 года. Графа предусмотрена, чтобы идентифицировать экономический статус заявителя: кто он – предприниматель, обычный гражданин и т. п.

Обратите внимание! Не всем гражданам нужно сдавать отчет 3 НДФЛ в налоговую.

На самом деле ситуаций, когда налоговым инспекторам нужна от вас декларация, немного и они возникают редко, поскольку государство приняло всевозможные меры, чтобы удерживать НДФЛ у источника выплаты, и только когда удержать процент от дохода у источника невозможно, вы обязаны сами уплатить его и отчитаться.

Согласно ст.226 НК РФ и связанных с ней других статей во всех случаях, когда это возможно, вместо физлиц платит НДФЛ юрлица и предприниматели. Так, вы получаете каждый месяц зарплату, с которой обязаны исчислять и платить налог.

Однако вы это не делаете – за вас всю процедуру проделывает работодатель: он начисляет зарплату, например, 100 000 руб., считает по ней НДФЛ, допустим, – по ставке 13%, т. е.

13 000, затем платит вам 87 000, а 13 000 переводит на реквизиты Федказначейства.

Если по определенным причинам вам выплачен доход в натуральном виде, то ситуация иная. Когда речь идет о регулярных выплатах, то НДФЛ от имущества будет удержан со следующего денежного платежа.

К примеру, в марте работодатель с вашего согласия заплатил вам вторую часть зарплаты не деньгами, а сертификатом на покупку техники в размере 10 000 руб. Снять процент с сертификата невозможно, поэтому 1 300 руб.

будут удержаны при следующей выплате зарплаты.

Когда же доход является единоразовым или не предполагается в будущем денежные выплаты, то действует иная схема:

  1. Вам передали доход в натуральной форме. Например, вы выиграли в конкурсе технику – холодильник.

  2. Организатор конкурса не может удержать НДФЛ с этого имущества из будущих денежных платежей, т. к. их не будет.

  3. Организатор подает в ИФНС справку 2 НДФЛ и отмечает в ней, что не удержал с выплаченного дохода процент.

  4. ИФНС направляет победителю конкурса письмо – налоговое уведомление и сообщает о возникшем объекте обложения и необходимости задекларировать его и заплатить причитающуюся сумму в госказну.

  5. Вы сдаете декларацию. Обратите внимание – только в новом году. Если за прошедший год были и другие доходы, с которых не снимался НДФЛ налоговыми агентами, то все они включаются в одну декларацию.

  6. Затем вы платите налог, если сумма такового образовалась после применения всех предусмотренных способов уменьшения налоговой базы.

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Как можно его узнать

Код категории налогоплательщика в налоговой декларации 3 НДФЛ, как и другие общепринятые обозначения, можно узнать в инструкции по заполнению отчета. Инструкция содержится в упомянутом мной приказе ФНС.

Приведу выдержку из текста с действующими кодами категории плательщиков:

Таблица 1. Плательщики в декларации 3 НДФЛ – категории и коды.

Индивидуальный предприниматель 720
Индивидуальный предприниматель – глава фермерского хозяйства 770
Нотариус и другие частнопрактикующие лица 730
Адвокат с адвокатским кабинетом 740
Арбитражный управляющий 750
Остальные физлица 760

Важно! Если вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью и самостоятельным заработком как нотариус, адвокат и т. п., то для вас действует универсальный код «760».

Для чего нужно разделение заявителей по указанным признакам: дело в том, что НК РФ предусматривает отдельные нормы обложения и применения вычетов для разных категорий плательщиков. Так, ИП платят не только годовой НДФЛ, но и авансовые платежи по кварталам, а в 3 НДФЛ отражают все уплаченные суммы и вычитают их из годовой величины налога.

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Другой пример – ИП и частнопрактикующие лица имеют права уменьшать базу обложения на профвычеты, а обычные граждане – нет. И самое главное – у предпринимателей и адвокатов, нотариусов и прочих субъектов в декларация обязательно присутствуют лист с доходами от предпринимательской деятельности – бывший лист В, а теперь специальное приложение.

Где заполняется код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ

Код категории налогоплательщика указывается на титульном листе налоговой декларации 3 НДФЛ. Учтите, что сам бланк часто корректируется, а иногда полностью меняется, как с последней принятой формой, – в ней изменили названия листов и их структуру.

В целом, титульный лист не подвергается изменениям. В редких случаях в него добавляются или удаляются 1-2 графы.

Обратите внимание! Почему важно знать про разные бланки декларации: согласно НК РФ отчет нужно сдавать в той форме, которая была принята в период, по которому отчитывается плательщик. А плательщик может отчитаться за 3 последних года.

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Так, если вы хотите получить имущественный вычет за 2017-2019гг., то вам нужна подать 3 разных бланка. Титульный лист формы 2017 года выглядит так:

  1. Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ
  2. Бланк за 2018 год:
  3. Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ
  4. Прошлогодний бланк был приведен выше, но я продублирую:
  5. Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ
  6. Во всех титульных листах, как видите, код категории плательщика сохраняется в разделе сведений о физлице.

Обратите внимание! Не путайте код категории и код статуса плательщика. Названия похожи, а суть разная.

Пример

Как выглядит бланк 3 НДФЛ адвоката, учредившего адвокатский кабинет и получающему самостоятельные доходы:

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Обратите внимание! Если адвокат, нотариус или иное лицо подает декларацию в качестве обычного гражданина, например, для получения вычета по ипотеке, то указывается универсальный код категории «760».

Заключение

В 3 НДФЛ нужно указать код категории налогоплательщика – обычное физлицо, ИП, адвокат, нотариус, арбитражный управляющий или глава фермерского хозяйства.

Общепринятые коды можно найти на сайте ФНС и в инструкции к приказу, по которому принята последняя форма декларации.

Идентификация заявителей по коду категории позволяет инспекторам быстрее ориентироваться в документе при проверке данных.

Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ

Главная / Налоги / НДФЛ / Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации 3-НДФЛ используются кодовые обозначения. В этой справочной статье собраны все необходимые коды, которые могут понадобиться при самостоятельном оформлении налоговой декларации.

Номер корректировки

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.

Код налогового периода

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.

21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год

Номер налогового органа

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Код страны в декларации 3-НДФЛ

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

На титульном листе бланка встретится также код категории плательщика для 3-НДФЛ. Категории перечислены в приложении №1 к порядку заполнения отчетности. Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.

Читайте также:  Налоговый вычет безработному при покупке квартиры
720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 Арбитражный управляющий
760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью
770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.

21 Паспорт гражданина России
03 Свидетельство о рождении
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета
10 Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории России по существу
12 Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца
14 Временное удостоверение личности российского гражданина
15 Разрешение на временное проживание в РФ
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное в другом государстве
24 Удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса
91 Другие документы

Код региона Российской Федерации

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

В разделе «Адрес и телефон» на титульном листе нужно указать кодовое обозначение российского региона. Регион (код) для 3-НДФЛ найдите в приложении №3 к порядку заполнения, либо в следующей таблице:

01 Республика Адыгея
02 Республика Башкортостан
03 Республика Бурятия
04 Республика Алтай
05 Республика Дагестан
06 Республика Ингушетия
07 Кабардино-Балкарская Республика
08 Республика Калмыкия
09 Карачаево-Черкесская Республика
10 Республика Карелия
11 Республика Коми
12 Республика Марий Эл
13 Республика Мордовия
14 Республика Саха (Якутия)
15 Республика Северная Осетия — Алания
16 Республика Татарстан (Татарстан)
17 Республика Тыва
18 Удмуртская Республика
19 Республика Хакасия
20 Чеченская Республика
21 Чувашская Республика — Чувашия
22 Алтайский край
23 Краснодарский край
24 Красноярский край
25 Приморский край
26 Ставропольский край
27 Хабаровский край
28 Амурская область
29 Архангельская область
30 Астраханская область
31 Белгородская область
32 Брянская область
33 Владимирская область
34 Волгоградская область
35 Вологодская область
36 Воронежская область
37 Ивановская область
38 Иркутская область
39 Калининградская область
40 Калужская область
41 Камчатский край
42 Кемеровская область
43 Кировская область
44 Костромская область
45 Курганская область
46 Курская область
47 Ленинградская область
48 Липецкая область
49 Магаданская область
50 Московская область
51 Мурманская область
52 Нижегородская область
53 Новгородская область
54 Новосибирская область
55 Омская область
56 Оренбургская область
57 Орловская область
58 Пензенская область
59 Пермский край
60 Псковская область
61 Ростовская область
62 Рязанская область
63 Самарская область
64 Саратовская область
65 Сахалинская область
66 Свердловская область
67 Смоленская область
68 Тамбовская область
69 Тверская область
70 Томская область
71 Тульская область
72 Тюменская область
73 Ульяновская область
74 Челябинская область
75 Забайкальский край
76 Ярославская область
77 Москва
78 Санкт-Петербург
79 Еврейская автономная область
83 Ненецкий автономный округ
86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
87 Чукотский автономный округ
89 Ямало-Ненецкий автономный округ
91 Республика Крым
92 Севастополь
99 Другие территории, включая город и космодром Байконур

Код вида дохода в 3-НДФЛ

Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ». Список обозначений приводится в приложении №4 к порядку оформления декларации.

Например, при продаже авто код дохода в 3-НДФЛ – «02». Для остальных случаев ознакомьтесь с таблицей:

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02 Доход от продажи иного имущества (в том числе автомобиля)
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи квартира (другого имущества) в аренду (наем)
05 Денежные и натуральные доходы, полученные в порядке дарения
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом (даже частично)
08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
09 Доход от продажи недвижимости и долей в имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Другие доходы

Код наименования объекта в 3-НДФЛ

Код наименования объекта (010) в 3-НДФЛ заполняется в Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества». Укажите числовое обозначение приобретенной недвижимости.

1 Жилой дом
2 Квартира
3 Комната
4 Доля в жилом доме, квартире, комнате, на земельном участке
5 Земельный участок под индивидуальное жилищное строительство
6 Земельный участок с приобретенным жилым домом
7 Жилой дом с земельным участком

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

В Листе Д1 необходимо также выбрать признак налогоплательщика (030).

01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ
02 Супруг собственника объекта
03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта
13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)
23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Код бюджетной классификации 3-НДФЛ

В поле «020» Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» отметьте код бюджетной классификации (КБК) налоговых доходов, который используется для группирования статей государственного бюджета. Подходящий в вашем случае КБК узнайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, можно воспользоваться сервисом, который поможет определить не только КБК, но и номера вашей инспекции Федеральной налоговой службы и Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Код ОКТМО – что это в 3-НДФЛ?

С помощью ОКТМО в декларации обозначается код муниципального образования по месту жительства (или учета) человека (или ИП). Физлицам может понадобиться ОКТМО компании, от которой получен доход, в Листе А 3-НДФЛ. Узнайте номер в налоговой инспекции, либо на сайте ФНС.

Если ОКТМО содержит менее 11 знаков, то в оставшихся пустых клетках не забудьте поставить прочерки. Подробнее о правилах заполнения налоговой декларации читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Код вида документа для налоговой декларации 3-НДФЛ

Последнее обновление 2019-01-01 в 11:56

В статье разберем, как проставлять код вида документа физического лица для 3-НДФЛ за 2018 г. Начиная с этого периода, действуют новые правила заполнения декларации, введенные приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Какой код вида документа указать в 3-НДФЛ

При подаче новой декларации налогоплательщик в обязательном порядке заполняет следующие листы:

  • титул;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

На стартовом титульном листе указываются сведения о заявителе, его личные данные. Среди них — информация о документе, удостоверяющем личность. 

В этом разделе, среди прочих реквизитов, указан двухзначный код вида документа.

Возможные значения этого показателя собраны в Приложении № 2 к инструкции по заполнению 3-НДФЛ. Список кодов обширен:

На практике большинство налогоплательщиков указывает в качестве определяющего личность документа общегражданский паспорт. Код вида документа в 3-НДФЛ для паспорта — 21.

Важно!

Если человек указал в 3-НДФЛ номер ИНН, то дату/место рождения и реквизиты документа можно не указывать.

Пример 1

Максим Петрович в 2018 г. потратил деньги на платное лечение, поэтому в 2019 г. он заполняет декларацию 3-НДФЛ для получения вычета. На титульном листе Максим Петрович заполняет реквизиты паспорта. В ячейках для кода проставляет 21.

Пример 2

Александра в 2018 г. продала квартиру. За полученный доход девушка обязана отчитаться в декларации и заплатить налог. На каждой странице 3-НДФЛ Александра указывает ИНН. А блок с паспортными данными пропускает. Инструкция по заполнению декларации это допускает.

Помимо паспорта гражданина РФ подтверждающим личность документом служит:

  • свидетельство о рождении;
  • паспорт гражданина иностранного государства;
  • вид на жительство и др.
Читайте также:  Заполнение 3-ндфл на вычет по ипотеке и процентам в 2020 году

Пример 3

В собственность 10-летнего Алексея оформлен капитальный гараж. Родители продали имущество в 2018 г. В 2019 г. Алексей обязан отчитаться о полученном доходе. Так как ребенок несовершеннолетний, за него заполняет декларацию мать или отец. В коде вида документа в этом случае проставляется 03 — свидетельство о рождении, ведь из-за возраста у Алексея еще нет паспорта.

Важно! В старой форме декларации, которая применяется к отчетности за 2017 г. и более ранние периоды, таблица с кодами видов документа имеет несколько иной вид:

— свидетельство о предоставлении временного убежища имеет код 18 (в новой форме — 19);

— не указан такой документ, как загранпаспорт гражданина РФ (код 22 по новой декларации).

  1. Код вида документа показывает, данные какого документа указывает налогоплательщик при подтверждении личности.
  2. Паспорту РФ соответствует код вида документа 21 в декларации 3-НДФЛ.
  3. Если в 3-НДФЛ физ. лицо указывает ИНН, данные о документе можно не заполнять.

Как заполнить код вида документа в 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — документ, необходимый для отчётности по налогу на доход физических лиц. Декларацию необходимо подавать людям, которые получают доход за границей, продали имущество или имеют иной доход, за который не был оплачен налог.

Что такое код вида документа в декларации 3-НДФЛ?

Приказом от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ» сотрудники Министерства Финансов Российской Федерации определили единый вид формы декларации 3-НДФЛ.

Важно! Если человек, заполняющий декларацию, не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он может не вносить свои данные, а указать лишь идентификационный номер.

Одним из требований является указание индивидуального номера документа, которые удостоверяет личность человека. Также указываются и реквизиты: дата выдачи, серия, номер, сведения об организации, которая выдала документ.

Какие существуют коды?

Приложение № 3 к Требованиям к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган регулирует виды и коды документов налогоплательщиков, удостоверяющих личность.

Код Название документа
03 Свидетельство о рождении
04 Удостоверение личности офицера
07 Военный билет
08 Временное удостоверение, выдаваемое взамен военного билета
09 Дипломатический паспорт гражданина России
10 Паспорт гражданина другой страны
11 Свидетельство, подтверждающее рассмотрение ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу
12 Вид на жительство в России
13 Удостоверение беженца
15 Разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации
18 Свидетельство, подтверждающее предоставление временного убежища на территории Российской Федерации
21 паспорт гражданина Российской Федерации
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства
24 Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации или военный билет офицера запаса
91 Другой документ

Как заполнить 3-НДФЛ?

Чтобы получить бланк декларации, необходимо заранее скачать программу на официальном сайте Главного Научного Инновационного Внедренческого Центра (gnivc.ru).

Справка! Для того, чтобы не терять время, следует заранее подготовить источники, в которых указаны все данные, необходимые для заполнения в бланке.

В бланке потребуется заполнить 5 страниц. Однако для образца следует рассмотреть первую, чтобы понимать где именно необходимо указать данные документа, удостоверяющего личность.

Где указать код документа?

В графе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» первый пункт — «Код вида документа». Как правило, таким документом выступает паспорт гражданина России, его номер — 21. Если человек использует иной вид удостоверения, но не знает его индивидуальный код, необходимо ознакомиться с вышеизложенной таблицей, в которой описаны коды видов документов.

Какой код вида документа прописать в справке?

Чтобы правильно заполнить декларацию, необходимо узнать точный номер документа, используемого при заполнении бланка. Это можно сделать, посетив официальный сайт Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации.

Также там можно найти образцы для заполнения декларации. Сотрудники ФНС специально разместили примеры для того, чтобы граждане могли заполнять бланк, не выходя из дома и не допускали ошибок при проведении процедуры.

Когда нужно сдать декларацию?

Декларация заполняется по образцу единой формы. Сведения необходимо предоставить до 30 апреля того года, который наступает после отчётного. Т.е. если необходимо заполнить бланк за 2018 год, то предоставить его в отделение ФНС нужно не позже 30 апреля 2019 года.

Необходимо помнить о том, что за каждым физическим лицом закреплено своё отделение Федеральной Налоговой Службы, в зависимости от официальной регистрации места жительства. Заполненные бланки нужно предоставлять только в своё отделение.

Если нет возможности привезти заполненный бланк лично, можно отправить их по почте не позже 30 апреля.

Справка! При отправке декларации по почте, необходимо успеть это сделать вовремя. Сотрудники обращают внимание на дату отправки декларации, а не на время получения его в местном отделении ФНС, так что нет необходимо заранее отправлять бланк.

Также ограничен срок для выплаты налоговой суммы — 15 июля. Нужно перечислить средства не позднее этой даты, иначе сотрудники ФНС начислят штраф и воспримут это как уклонение от обязанностей.

Как показывает практика, заполнение декларации 3 — НДФЛ не требует специальных знаний, однако необходимо с особой внимательностью отнестись к выполнению требований процедуры, ведь это обязанность гражданина России.

Коды видов документов и видов доходов в декларации 3-НДФЛ — описание значения

Содержание:

  • Применение кодов
  • Коды видов документов
  • Коды видов доходов

В публикации рассматривается вопрос относительно правильности заполнения декларации 3 ндфл, а именно проставления специальных кодов и их обозначений.

Налогообложение физических лиц подоходным налогом производится работодателем при выплате зарплаты. Однако, в некоторых случаях потребуется самостоятельно заполнить и сдать отчет в инспекцию.

Применение кодов

Заполняя декларацию 3 ндфл, возникает вопрос, какой указать код вида документа в декларации 3 ндфл. Для начала нужно разобраться, для чего нужны кодовые обозначения.

Определение налога на доходы физических лиц.

По сути, весь отчет, не считая титульного листа, представляет собой совокупность цифр и обозначений. Такая форма заполнения предусмотрена, в первую очередь, в целях упрощения порядка заполнения.

То есть, вместо ввода наименования того или иного дохода либо документ, достаточно выбрать значение из выпадающего списка. Данное действие производится в случаях, если декларация заполняется в специальной программе либо через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.

А если 3 ндфл заполняется вручную, то вместо набора двух, трех или четырех знаков пришлось бы вписывать наименование документа или дохода целиком. И если название документа может быть вполне лаконично, то наименование дохода зачастую занимает несколько строк.

И тогда, например, если у плательщика их несколько, ему придется вписывать несколько дополнительных строк.

Важно! При этом необходимо быть очень внимательным, поскольку ошибки и помарки в декларации не допускаются.

Таким образом, использование специальных кодовых знаков значительно упрощает процедуру заполнения декларации.

Также упрощается и процедура внесения сведений в электронную налоговую базу для проверки, а также и порядок проведения самой проверки.

Данные обозначения устанавливаются законодательными актами. В частности, данные коды установлены приказом ФНС N ММВ-7-11/671@ в последней редакции от 25.10.2017 года и содержатся в приложении N2.

Найти данный приказ с последними обновлениями можно в консультанте

Как их использовать? Каждому обозначению соответствует определенный вид документа или доход. Так, например, если необходимо указать в строке «вид документа» паспорт, то ставится значение 21 и т. д. Расшифровка происходит в обратном порядке. Если в декларации стоит код 21, то значит, видом документа является паспорт, поскольку данное цифровое обозначение соответствует ему.

Данных обозначений достаточно немало и запомнить их довольно сложно, но это и не требуется. Если декларация заполняется от руки в налоговом ведомстве, то всю необходимую информацию можно узнать на месте. Как правило, во многих инспекциях установлены специальные стенды, содержащие подобные сведения.

Если 3 ндфл заполняется дома, то посмотреть этот перечень можно с помощью электронных поисковых систем. Для этого достаточно вбить запрос в поисковую строку либо найти приказ, устанавливающий перечень кодов.

Поскольку многие обозначения используются довольно часто при заполнении и сдаче налоговой отчетности, их даже не потребуется искать.

Коды видов документов

  • 21 — паспорт лица;
  • 03 — свидетельство о рождении;
  • 07 — военный билет;
  • 08 — временное удостоверение, заменяющее военный билет;
  • 10 — паспорт иностранного гражданина;
  • 11 — свидетельство о рассмотрении статуса беженца;
  • 12 — вид на жительство;
  • 13 — удостоверение беженца;
  • 14 — временное удостоверение личности;
  • 15 — разрешение на временное проживание;
  • 18 — свидетельство о представлении временного убежища;
  • 23 — свидетельство о рождении зарубежного образца;
  • 24 — удостоверение личности военнослужащего;
  • 91 — иные документы.

Обратите внимание! Значение вида документа ставится на титульном листе в поле, где указываются сведения о заявителе.

Образец заполнения титульного листа

Читайте также:  Госпошлина за замену водительского удостоверения

Код вида документа «паспорт РФ» для налоговой

Заполняя декларацию в программе, данное значение выбирается из выпадающего списка. При этом рядом с цифрами указано и их значение. Заполняя декларацию вручную, на титульном листе самостоятельно нужно написать данное значение.

Обратите внимание! По общему правилу, основным документом, подтверждающим личность в 3 ндфл, является паспорт. Но возможны и исключения.

Свидетельство о рождении является основным документом для лиц, которые в силу возраста не имеют паспорта. Поэтому, если декларантом является не достигший четырнадцатилетнего возраста гражданин, то указываются данные свидетельства. При этом свидетельство должно быть оформлено в соответствии с ФЗ «Об актах гражданского состояния».

Если свои доходы декларирует иностранное лицо, то он указывает наиболее подходящий ему вариант из перечня. При этом данные документы должны соответствовать законам, устанавливающим их форму.

Коды видов доходов

  • 01 — финансовые средства, полученные в результате продажи объектов недвижимости или долей в них (квартира, дом и т.д.);
  • 02 — финансовые средства, полученные в результате продажи другого имущества (автомобиль, катер и т.д.);
  • 03 — денежные средства, полученные при реализации ценных бумаг;
  • 04 — денежные средства, полученные в результате сдачи в аренду помещений и земельных площадей;
  • 05 — стоимость безвозмездно полученных объектов недвижимости и иного имущества;
  • 06 — денежные средства, которые были получены по трудовому договору;
  • 07 — денежные средства, полученные по трудовому договору, но с которых не было удержано 13%;
  • 08 — прибыль от обращения акций;
  • 09 — денежные средства, которые были получены за продажу недвижимости и долей в них при расчете по кадастровой стоимости;
  • 10 — прочие поступления.

Код вида дохода ндфл указывается в декларации 3 ндфл на листе А во втором разделе. Для этого предназначена строка 020 после указания ставки налога.

Образец заполнения листа А декларации 3 ндфл

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ

Вид дохода в 3 ндфл в разделе 2 указывается в точном соответствии с таблицей. Если 3 ндфл заполняется от руки, то в необходимую графу пишется данный двузначный номер, и сумма указывается полностью за весь период.

При этом у физического лица может быть не один источник поступлений денежных средств. Это возникает в случаях:

  • если заявитель помимо основной работы имеет работу по совместительству (тогда у него будет две справки 2 ндфл);
  • если заявитель помимо официального заработка в отчетном году продал имущество (например, машину);
  • если получил иные перечисления.

Обратите внимание! Если заявитель декларирует свой доход с помощью специальной программы, то в разделе сведения о доходах нет привычных двузначных обозначений. Данный факт связан с тем, что сведения вносятся за каждый отдельный месяц на основании данных 2 ндфл. в 2 ндфл имеются свои обозначения. Например, зарплата за месяц имеет обозначение 2000, 2012 — отпускные и т.д.

Код дохода 1010 как отразить в 3 ндфл? Код 1010 означает доход, полученный в форме дивидендов. Данному значению соответствует значение 08. Если отчет заполняется в программе, то при получении дивидендов указывается 1010.

В распечатанной форме 3 ндфл, заполненной с помощью программы, код уже отражается не по данным 2 нфдл, а по 3 ндфл.

Помимо кодов видов документов при составлении декларации также требуются и другие цифровые обозначения:

  • инспекции;
  • периода;
  • номер корректировки;
  • налогоплательщика;
  • наименования объекта;
  • признак налогоплательщика;
  • КБК;
  • ОКТМО;
  • прочие обозначения.

Все данные цифровые значения также содержатся в приложении к приказу и обязательны к использованию. Неверно указанный код может привести к ошибке во всей декларации. И в лучшем случае, придется сдавать корректировку, а в худшем — платить штраф за представление недостоверных сведений.

Таким образом, декларирование своего дохода в некоторых случаях является обязательством, в других — правом. Отчет подается за предыдущие три года, то есть в 2018 году можно подать за 2015, 2016 и 2017 года.

Для пенсионеров данный срок увеличивается еще на один год, то есть добавляется и 2014 год. Заполняя декларацию необходимо предельно внимательно вносить все необходимые сведения. А также рекомендуется заранее ознакомиться с перечнем кодов, используемых при заполнении.

При возникновении сложных ситуаций рекомендуется обращаться к специалистам.

Коды в титульном листе 3-НДФЛ за 2019 год

Заполнение 3-НДФЛ – непростая задача для тех, кто редко сталкивается с налоговой документацией. Зачем нужно столько различных кодов? Как в них не запутаться? Где искать нужный код для строки в этой декларации? Наш материал поможет разобраться в проставлении в 2020 году кодов в титульном листе 3-НДФЛ за 2019 год.

Также смотрите:

Это код из титульного листа декларации. Он нужен для определения периода при считывании информации, в том числе машинным способом.

3-НДФЛ обычно сдают за год, поэтому проставляют код года: 34 (в некоторых бланках он бывает уже проставлен).

Соответствующие заполненные ячейки означают, что 3-НДФЛ сдаётся за весь 2019 год.

Код налогового органа в декларации

Декларацию 3-НДФЛ представляют в ИФНС по месту жительства. Четырехзначный код инспекции можно:

  1. Уточнить на сайте ФНС, найдя свою инспекцию по адресу места жительства.
  2. Спросить в самой инспекции.
  3. Определить самостоятельно, зная, что:
  • первые две цифры – код региона;
  • вторые две цифры – номер самой инспекции.

По этому коду специалисты в вашей ИФНС сразу определят, что декларация предназначена именно им.

Код страны в 3-НДФЛ

Код страны — это трехзначный код государства, гражданином/подданным которой является физлицо, заполняющее декларацию. Кодировка всех стран есть в постановлении Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст (им утвержден Общероссийский классификатор стран мира ОКСМ).

   4-НДФЛ: кто сдает

Подавляющему большинству тех, кто имеет право на налоговые вычеты в России, понадобится только один код: 643 — Российская Федерация.

Код категории налогоплательщика

Декларация 3-НДФЛ – многофункциональный документ. Ее сдают не только граждане, решившие вернуть налог, но и:

  • ИП на общей системе налогообложения;
  • главы крестьянско-фермерских хозяйств;
  • лица, занятые частной практикой без регистрации в качестве ИП (адвокаты, нотариусы и др.).

Налоговикам, получающим все декларации, необходимо понимать, кто именно им отчитывается и на каком основании. Поэтому, для быстроты и удобства на титуле проставляют специальную кодировку категории сдающего декларацию лица.

КОД КАТЕГОРИИ ФИЗЛИЦА ДЛЯ 3-НДФЛ РАСШИФРОВКА
720 Физические лица в статусе ИП
730 Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокаты
750 Арбитражные управляющие
760 Прочие физлица, подающие декларации в связи с:
770 Физлица, возглавляющие крестьянские (фермерские) хозяйства

Таким образом, сдающие 3-НДФЛ «простые» физлица ставят код 760.

Код вида документа в декларации 3-НДФЛ

Поскольку документов, удостоверяющих личность, несколько разновидностей, в декларации их тоже оказалось удобнее закодировать.

Основные коды такие:

КОД ДОКУМЕНТ ПОЯСНЕНИЕ
03 Свидетельство о рождении Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 – 14-летнего) возраста
07 Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту
08 Временное удостоверение, выданное взамен военного билета Временное удостоверение
10 Иностранный паспорт Паспорт иностранного гражданина
11 Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в Российской Федерации
13 Удостоверение беженца в РФ Для беженцев
14 Временное удостоверение личности гражданина РФ Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации по форме 2П
15 Разрешение на временное проживание в РФ Разрешение на временное проживание (штамп в документе иностранного гражданина)
18 Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ Для получивших временное убежище в РФ
21 Паспорт гражданина Российской Федерации Паспорт гражданина РФ, действующий на территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года
23 Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 – 14-летнего) возраста
27 Военный билет офицера запаса Военный билет офицера запаса
91 Прочие документы Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина

Подавляющему большинству читающих этот материал потребуется код 21 – паспорт гражданина РФ.

Код статуса налогоплательщика

Этот код определяет, является ли сдающий декларацию налоговым резидентом РФ или нет.

Чтобы быть налоговым резидентом, надо находиться на территории России не менее 183 календарных дней в году на дату получения дохода. При этом гражданство не имеет значения:

  • для того, кто пересек границу РФ в статусе нерезидента – право быть налоговым резидентом возникает после того, как он проведет на территории РФ 183 дня и более в течение года;
  • верно и обратное правило – если гражданин РФ, изначально являющийся налоговым резидентом , находится за пределами РФ более 183 дней в течение года, он становится нерезидентом для целей исчисления и уплаты НДФЛ в России.

Еще важное правило: статус резидента определяют не по истечении календарного года, а на каждую дату получения дохода.

В декларации следует указывать тот статус, к которому относится декларируемый доход.

Подводим итоги

Титульный лист 3-НДФЛ содержит несколько обязательных к указанию кодов.

Налогоплательщику следует особенно внимательно отнестись к определению того, являлся ли он в истекшем году налоговым резидентом РФ, и верно указать код в декларации.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *