Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

С 1 января 2019 года в налоговом законодательстве появился новый режим – налог на профессиональный доход. Им облагается деятельность граждан, которые получают доход, но не работают на работодателя по трудовому договору.

Это позволяет гражданам работать легально, официально вступать в профессиональные отношения с юридическими и физическими лицами в процессе своей деятельности.

Налог для самозанятых в 2020 году доступен еще не для всех россиян и имеет ряд особенностей, о которых нужно знать.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Правила и особенности программы для самозанятых

Программа по легализации самозанятых граждан начала работать с 2017 года. Но в период с 2017 по 2019 годы предприниматели не платили налоги, из-за введения «налоговых каникул».

Эта мера была принята правительством, чтобы граждане смогли привыкнуть к статусу, требованиям и условиям работы в новом режиме.

Оплачивать налог начали с начала 2019 года в рамках вступившего в силу закона для самозанятых «Налог на профессиональный доход», который устанавливает правила работы и требования к предпринимателям, работающим на себя.

  1. Не разрешается держать штат из наемных работников.
  2. Распространяется на определенный в законе перечень трудовой деятельности.
  3. Ставка установлена в размере 4 и 6 %.
  4. Не нужно оплачивать страховые взносы.
  5. Данный вид налогообложения могут оформить ИП и физические лица.
  6. Доход за год не должен быть более 2,4 млн. руб.
  7. Лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, могут в любой момент времени как оформить данный вид налога, так и отказаться от него.
  8. Расчет налоговой базы и налоговых обязательств происходит в автоматическом режиме. От самозанятых граждан не требуется сдавать отчетность, декларацию, не нужно иметь кассу.

Кто может оформиться как самозанятый гражданин

ФЗ №422 от 27.11.18 г. определяет перечень лиц, которые могут оплачивать налоговые взносы с профессиональной деятельности:

  • ИП и предприниматели, перешедшие с другого типа налогообложения,
  • физические лица, которые занимаются созданием и продажей самодельной продукции.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Основные требования к самозанятым, прописанные в законе:

  • отсутствие наемных сотрудников, которые работают на основании заключенного трудового договора;
  • ограниченный тестовым режимом перечень регионов, где действует данный вид налогообложения.
  • необходимость подачи заявления в Налоговую инспекцию на оформление в качестве самозанятого.

На начальном этапе список профессий, которые можно было оформить для уплаты профессионального налога, был небольшой. В него входили:

  • репетиторская деятельность,
  • сельскохозяйственные профессии,
  • деятельность по уходу за детьми, больными и пожилыми гражданами,
  • уборка жилых помещений.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 годуС вступлением в силу закона, фрилансеры могут выйти из тени

На 2020 год список существенно расширен. Оформить себя самозанятыми могут:

  • фрилансеры,
  • программисты,
  • лица, занимающиеся различными видами ремонта,
  • деятели творческих профессий,
  • граждане из сферы красоты, работающие на себя,
  • портные,
  • лица, создающие и продающие hand-made.

Это наиболее часто встречающаяся деятельность. Реальный список, определенный в законе, гораздо шире и будет еще пополняться с введением новых законодательных актов. Задача законодателей вывести из тени физических лиц, которые в настоящее время работают на себя и не платят налоги.

Регионы доступные для регистрации самозанятого гражданина

До 2020 года, программа работала только в четырех субъектах страны (Москва и область, Татарстан и Калужская область). С 01 января 2020 года данный перечень расширен до 23 регионов.

В законе №428-ФЗ от 15.12.2019 прописано право физических лиц и ИП, официально проживающих в указанных регионах, выбирать в качестве налога ставку для самозанятых.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Какие доходы облагаются налогом

Все доходы, получаемые физическим лицом в процессе своей профессиональной деятельности, должны облагаться налогом. Это не относится к денежным поступлениям на кредитные карты.

Страховые отчисления для самозанятых

Отличие нового статуса налогоплательщиков – отсутствие обязательств по уплате взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, индивидуальный предприниматель в 2019 году должен был оплатить взносы на сумму не менее 36200 рублей. Если он перейдет, на новый режим налогообложения, то данной статьи расходов у него больше не будет.

Полное официальное название налога для самозанятых – «Специальный налог на профессиональный доход».

Ставки по налогу на профессиональный доход

  • 6% платят самозанятые от продажи созданных товаров или предоставленных услуг для ИП и организаций;
  • 4% необходимо платить от реализации товаров и услуг частным лицам.

Каждый самозанятый может получать оплату и от физических и от юридических лиц, система автоматически будет учитывать разную налоговую ставку.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Все остальные предприниматели должны платить в государственный бюджет налоги по ставке 13%. Поэтому налогообложение для самозанятых является довольно выгодным, кроме того, оно защищает физическое лицо от возможного административного штрафа, который может быть наложен, если обнаружится ведение гражданином незаконной деятельности.

Как высчитать размер налога

Налоговую базу и соответственно величину налога для оплаты рассчитывает Налоговая служба. После этого самозанятому будет направлено уведомление в виде смс с указанием суммы налога и напоминанием об оплате до 25-го числа.

Налог начисляется раз в месяц. Контролировать суммы и изменения удобно в мобильном приложении Мой налог.

Пользователи сервисом могут настроить списание ежемесячного налога с личного счета в автоматическом режиме. Оплачивать комиссию за такие платежи не нужно.

Оплата налога на профессиональную деятельность

Все условия, ставки, периодичность по налогу на профессиональную деятельность отражены в нормативном акте №422-ФЗ.

Рассчитать сумму налога гражданин может через мобильное приложение Мой налог, в которое заносятся все сведения о доходе, также через него можно оплатить налоговые обязательства и своевременно получать уведомления от Налоговой инспекции.

Налог, который нужно платить каждый месяц зависит от всего заработанного лицом за расчетный период. Кроме того, самозанятый может получить льготу в виде налогового вычета.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Вычет будет зависеть от налоговой ставки:

  • если 6% , то вычет будет 1% от дохода,
  • если 4%, то вычет 2 %.

Пример расчета величины налога.

Допустим, что доход самозанятого за месяц составил 20 000 руб. при налоговой ставке 4%.

Вычет составит 200 руб. (20 000*1%).

Налоговая база – 800 руб. (20 000*4%).

Размер налога – 600 руб. (800 — 200).

Максимальный размер вычета соответствует 10000 руб. При этом получить его можно только 1 раз. В случае, если самозанятый не использовал вычет полностью, а потом повторно будет регистрироваться, то он сможет дополучить оставшуюся часть вычета.

В мобильном сервисе Мой налог рекомендуется настроить услугу автоплатеж, чтобы обезопасить себя от просрочек по оплате и соответственно штрафов.

Период оплаты налога

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Сумма налога рассчитывается и отправляется налогоплательщикам в виде уведомлений до 12-го числа ежемесячно. Произвести оплату нужно до 25 числа этого же месяца. Получение уведомлений и оплата происходит через приложение Мой налог для мобильных устройств.

Необходимый документооборот

Самозанятые граждане регистрируются и ведут свою деятельность через программу Мой налог. Это облегчает процесс взаимодействия налоговиков и предпринимателей, поскольку для Налоговой инспекции деятельность самозанятых является прозрачной.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, требуется заполнить соответствующие формы с указанием персональной информации. Затем в программу заносится информация о доходах, на основании которой устанавливается налоговая база на текущий месяц.

Для оплаты налога онлайн через личный кабинет, следует «подвязать» банковскую карту к аккаунту. Чтобы не пропустить срок уплаты налоговых обязательств рекомендуется подключить автоплатеж.

Поскольку самозанятый гражданин – лицо, обладающее официальными доходами, через мобильное приложение можно заказать выписку (например, по запросу банка), подтверждающую вашу платежеспособность.

Вся необходимая отчетность налогоплательщика находится в личном кабинете Мой налог. Это исключает необходимость ездить в Налоговую инспекцию, а также делает сервис более доступным для разных слоев населения.

Отзывы

Среди россиян, которые уже зарегистрировались в качестве самозанятых, отзывы обычно носят положительный характер. Все отмечают простоту, с которой организован весь процесс, начиная от регистрации и заканчивая ведением документооборота и оплатой налога через специальный мобильный сервис Мой налог.

Именно, на легкость оформления указывает пользователь Светлана Зубова, которая зарегистрировалась как самозанятая, чтобы продавать изделия из фарфора, созданные своими руками.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Также положительно к нововведению относится и пользователь с ником Tesoro. Считая, что освоить программу может любой пользователь.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Основная полемика в интернете, касается непосредственно того, стоит ли выходить из тени, платить налоги и спать спокойно или вести дела по старинке. Но данное налогообложение еще достаточно молодое и ему еще предстоит завоевать доверие у россиян.

С каждым годом, для людей, занимающихся мелким предпринимательством, появляется больше возможностей делать это легально. Инициативы, которые предпринимает Правительство, находят отклик у десятков тысяч граждан, а это значит, что в них есть интерес.

Налоги и страховые взносы для самозанятых граждан

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Всё про налоги и страховые взносы для самозанятых в 2020 году: что такое НПД, кто может его применять и при каких условиях. Онлайн-консультация специалиста.

Разбираемся в положениях закона: налог для самозанятых освобождает от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима НПД, с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме НПД также не нужно платить обязательные страховые взносы. Физлица и ИП могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых в режиме онлайн. Обо всём этом более подробно читайте ниже.

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно было применять в пилотных регионах с 2019 года. Закон о самозанятых и НПД разработаны для вывода из «тени» миллионов самозанятых граждан, имеющих неофициальные доходы.

Физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), получат право платить с доходов от самостоятельной деятельности лишь налог по льготной ставке. При получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%.

Применение НПД позволяет самозанятым физлицам и ИП легально вести бизнес и получать дополнительный доход от подработок без риска привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Кто вправе применять спецрежим для самозанятых?

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

Граждане России

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке.

Ещё один побор или стимул развиваться: Что скрывается за налогом для самозанятых

Налоги низкие, но о пенсии думать самим

Президент России Владимир Путин подписал указ о расширении эксперимента по введению налогового режима для самозанятых ещё на 19 регионов страны, которые добавились к четырём субъектам РФ, в которых он стартовал ранее. Планируется, что с 1 июля 2020 года все работающие исключительно на себя граждане с доходом не более 200 тысяч рублей в месяц (2,4 миллиона в год) смогут использовать этот режим для отчисления налогов государству.

В случае, если самозанятый принимает денежные средства за свои услуги у физических лиц, то ставка налога – 4%, если у юридических лиц – 6%. При этом такие граждане освобождаются от обязательной уплаты пенсионных взносов, а отчисления «на медицину» уже заложены в эту ставку в размере 1,5%.

В таком случае государство гарантирует при достижения соответствующего возраста платить лишь минимальную социальную пенсию. Влиять на её размер самозанятые смогут при помощи добровольных взносов. Также важно отметить, что ставка налога не изменится в течение 10 лет – это прописано в законе.

В документе, кстати, жёстко не прописаны конкретные сферы деятельности, зарабатывая в которых граждане смогут воспользоваться правом перейти на такой режим налогообложения. Тем не менее существуют ограничения. «Налог на профессиональный доход» не может применяться, если речь идёт о продаже подакцизных товаров, схеме «купил-продал» или добыче полезных ископаемых.

В Министерстве финансов отмечают, что эксперимент в пилотных регионах был признан очень удачным. По словам главы ведомства Антона Силуанова, уже к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек.

Читайте также:  Льготы для инвалидов по транспортному налогу

Чаще всего на новый налоговый режим переходят репетиторы, перевозчики, а также те, кто сдаёт в аренду недвижимость.

При этом министр финансов ранее заявлял, что точный перечень профессий определить всё-таки необходимо, поскольку в этом случае будет «легче подготовиться к распространению механизма на все субъекты РФ».

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 годуАнтон Силуанов: к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек. Russian Government / Globallookpress 

Чем хорош новый налоговый режим

Самозанятые граждане не обязаны лично являться в налоговую инспекцию. Им достаточно зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС России, через портал госуслуг или в банке. Никаких деклараций подавать не надо – все расчёты будут производиться автоматически. Но есть важный нюанс – отчисления должны производиться ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Есть ещё несколько важных плюсов: нет необходимости покупать и регистрировать кассу, формировать чек можно непосредственно в приложении. Статус самозанятого можно совмещать с основной работой.

Например, школьные учителя могут подрабатывать репетиторством, любой желающий с водительскими правами – таксистом и т. д. Также очень важно, что свой доход можно будет подтвердить справкой из приложения. Правда, не факт, что банки будут их учитывать как стабильный источник дохода.

Однако если в течение, скажем, года вы зарабатываете не меньше определённой суммы, то это вполне может повысить ваши шансы на получение кредита.

У страха глаза велики

Впрочем, есть у закона о самозанятых и подводные камни, причём как для самих граждан, так и для государства. Для населения они связаны со страхами и изначально предвзятым отношением к налоговой системе.

В любом решении властей люди видят какой-то подвох, нет веры, что оно принимается действительно на благо граждан. Сейчас в социальных сетях можно встретить огромное число комментариев в духе «А налог на воздух они не хотят ввести?».

То есть воспринимается «налог на профессиональный доход» как ещё один побор, хотя это совсем не так.

Ведь те, кто сдавал в аренду жилплощадь, фотографировал свадьбы или делал тортики на заказ, в общем, получал какой-то доход, и раньше должны были платить с него налог как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель.

Однако не делали этого, работая «в тени», а теперь жалуются на то, что им жить не на что, а у них ещё и 4% «отбирают». Мол, государство, вместо того, чтобы повысить налоги богачам, трясёт деньги с бедных.

«Не платил ничего и не буду платить, нашли дурака», – пишут такие несознательные граждане.

Правда, такие люди забывают, что они так или иначе пользуются общественными благами, которые появляются благодаря тратам из бюджета, а тот пополняется налогами. Конечно, государство и по-другому зарабатывает, так как статей расходов множество. Этот вечный спор, кто кому чего должен, длится не один десяток лет, и власти предложили компромиссный вариант.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Беспокоит потенциальных самозанятых и другой вопрос. После регистрации в новом качестве не появятся ли к ним вопросы у налоговой инспекции по предыдущим периодам? Не начнут ли душить штрафами? Можно сказать точно, что у налоговиков такой задачи не стоит. Нет никакой необходимости пугать людей – важнее, чтобы они добросовестно платили то, что полагается теперь.

Однако нужно помнить, что если у уже зарегистрировавшегося самозанятого выявятся неучтённые заработки, то к нему будут применяться штрафные санкции в размере 20% от предполагаемого дохода. При повторном нарушении – вплоть до 100%. Впрочем, пока что введены надзорные каникулы, чтобы можно было «привыкнуть» к новой схеме. Тем не менее расслабляться не стоит.

Если уж вышли «из тени», работайте честно до конца.

Ненастоящих самозанятых вычислят

Государство тоже озабочено несколькими нюансами. Например, тем, как бы работодатели не стали массово «увольнять» своих сотрудников и работать с ними как с самозанятыми.

Однако Силуанов уже предупредил, что с 2020-го ФНС начнёт выявлять организации, которые нанимают таких граждан вместо штатных сотрудников.

Если выяснится, что самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, то ему будут доначислены страховые взносы и подоходный налог.

Также у многих индивидуальных предпринимателей без сотрудников может появиться желание оптимизировать свои расходы, перейдя на спецрежим для самозанятых, тем более что с 2020 года начинается процесс отмены единого налога на вменённый доход. А раз им удастся платить меньше налогов, значит, и государство получит меньше. Скорее всего, власти полагают, что и многие ИП далеко не всю выручку показывают, а с меньшей процентной ставкой у них появится стимул работать честно.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 годуДля многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода.  Tim Hall / Globallookpress 

Хобби может стать бизнесом

По словам доцента факультета экономических и социальных наук РАНХиГС, специалиста по налогам Алисена Алисенова, 85% уже легальных самозанятых раньше вообще не платили налоги, то есть их вывели из «тени». «В новом режиме они платят минимум, но получают преференции – налоговый вычет, освобождение от использования кассовых машин, отсутствие отчётности», – цитирует эксперта ФБА «Экономика сегодня».

Для многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода. Кто-то шьёт одежду или постельное бельё, делает красивые букеты, рисует шикарные портреты и т. д. Теперь они не будут бояться, что «за ними придут», и смогут ещё активнее продвигать свои услуги или продукцию в социальных сетях и на других рекламных площадках.

Власти надеются, что благодаря эксперименту с «налогом на профессиональный доход» значительная часть тех, кто находится «в тени», выйдет из неё. Теперь главное, чтобы стороны не обманули ожидания друг друга, как это, увы, бывало не раз.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году: как оформить и как платить

Шрифт
A
A

С января 2019 года в России вступил в силу нормативный акт, предусматривающий введение налогообложения профессионального дохода самозанятых граждан. Пока этот пилотный проект действует только в четырех субъектах страны, однако в скором времени он станет обязательным для всех регионов РФ.

В первые две недели наступившего года в статусе самозанятых официально зарегистрировались 8 000 налогоплательщиков. Фактически же их гораздо больше — около 15 млн на всю страну.

Мы выяснили, как собирают налог на самозанятых граждан 2019 года и как он отразится на тех, кто привык работать на себя.

Понятие «самозанятость» было введено в 2017 году в рамках редакции ст. 217 Налогового Кодекса РФ (добавлен п.70) федеральным законом №401 — ФЗ.

Согласно этому нормативному акту, самозанятыми признавались граждане:

  • не являющиеся ИП;
  • оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • вставшие на учёт в налоговом органе.

Список профессий, подходящих под эти критерии, был небольшим. В частности, к самозанятым относились репетиторы, домработницы, сиделки, няни. Другими словами, самозанятые — это предприниматели, не желающие должным образом регистрировать свою деятельность в ФНС. Задача законодателя — создать условия, мотивирующие их «выйти из тени».

Так появились налоговые каникулы для самостоятельно занятых. Если гражданин, работающий на себя, добровольно становится на учет в ФНС, он временно освобождается от фискальных взносов. Изначально налоговая амнистия для самозанятых была установлена до конца 2018 года, однако эта мера не оправдала возложенных на неё ожиданий и МинФин принял решение продлить режим тестирования ещё на год.

Вступивший в силу с начала нового года закон о налоге на профессиональный доход, более конкретно определил правовой статус самозанятых граждан. Новый нормативный акт предлагает тем, кто уже зарегистрировался в статусе самозанятого в 2017-2018 годах, выбрать одно из возможных действий:

  • продолжать работать в статусе самозанятого (если они подходят под новые критерии);
  • оформить ИП;
  • официально прекратить свою деятельность, уведомив об этом УФНС.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход — это инновационный специальный режим, разработанный МинФином с целью вывода самозанятых граждан из финансовой «тени». Переход на новую систему уплаты налогов выполняется добровольно. Для тех, кто примет решение работать в прежнем режиме,  останется обязательным платить налоги в привычном порядке.

Для граждан, официально оформивших статус самозанятых, по новому закону № 422 ФЗ, распространяется налог на профессиональную деятельность по одной из льготных ставок — 4 или 6 %. Такое нововведение позволит работающим на себя гражданам вести легальный бизнес, не опасаясь санкций за незаконную предпринимательскую деятельность.

Процесс принятия закона о НПД был долгим, сложным и бурно обсуждаемым. В 2015 году была сделана первая попытка по учёту доходов самозанятых граждан — Правительство предложило ввести патентную систему на осуществление самостоятельной деятельности. Однако этой инициативе не удалось воплотиться в жизнь в основном по причине отсутствия чёткого определения «самозанятости».

МинФин придумал налог на самозанятость как пилотный проект, призванный определить эффективность мер по легализации самостоятельной деятельности граждан. В 2019 году участниками специального налогового режима стали только четыре субъекта РФ:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Это значит, что с начала года зарегистрироваться в налоговой в статусе самозанятых могут лица, осуществляющие свою деятельность в пределах вышеуказанных регионов.

МинФин определил длительность налогового эксперимента сроком в 10 лет. Стоит отметить, что к началу 2020 года, а по некоторым данным — уже к концу 2019 года, планируется ввести налог на самозанятость по всей территории РФ.

Кто может быть самозанятым

Новый закон относит к категории самозанятых лиц:

  • не работающих по найму (без оформления трудовых отношений);
  • не зарегистрированных в статусе ИП;
  • не нанимающих других работников;
  • получающих финансовую выгоду от своей личной деятельности.

Что касается извлекаемой прибыли, законодатель четко определил её потолок в денежном эквиваленте — не более 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей ежемесячно.

Помимо вышеперечисленных критериев, есть ряд ограничений для людей, претендующих на статус «самозанятый» и на которых будет действовать новый налог. Подробный перечень прописан в статьях 4 и 6  422-ФЗ.

Так, чтобы получить налоговые льготы, гражданин не должен осуществлять определенные виды деятельности, например, торговлю акцизными товарами: крепким алкоголем или топливом.

Его профессия не должна подпадать под регулирование отдельных законов — то есть самозанятыми не могут быть адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и пр.

Налог распространяется на граждан, извлекающих прибыль от неофициальной самостоятельной деятельности, такой как выпечка тортов на дому, ремонт и уборка квартир, шитьё на заказ.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Ощутить преимущества нового налогового режима могут и индивидуальные предприниматели, но для этого им необходимо переоформить свой статус в УФНС. Такие перемены привлекательны для ИП тем, что в статусе самозанятых им не нужно будет оплачивать фиксированные страховые взносы.
Пенсионерам также доступно участие в данном эксперименте. Это никак не скажется на начислении пособий.

НПД не поступает в Пенсионный фонд, его уплата никак не отражается на сумме пенсионных накоплений.

Закон определил разную процентную ставку налогообложения для самозанятых граждан. Сколько налогов будет платить самозанятый, зависит от субъектного состава осуществляемой деятельности.

  • Для тех, кто реализует товары или услуги физическим лицам — 4 % от полученного дохода.
  • Для тех, кто работает с компаниями и ИП — 6 %.

Значительный процент НПД  (40 %) отправляется в фонд медицинского страхования.

За все 10 лет эксперимента налоговые ставки по уплате налогов не подлежат изменению.

Новый закон предусмотрел ещё одну льготу для самозанятых — налоговый вычет общей суммой в 10 000 рублей. Сразу воспользоваться этим преимуществом не получится, налоговый вычет расходуется по частям:

  • 1 % от полученного дохода при расчёте с физическими лицами;
  • 2 % от прибыли при расчёте с компаниями и предприятиями.
Читайте также:  Ндфл с отпускных: высчитывается ли

К существенным плюсам самозанятости также относится отсутствие необходимости платить НДФЛ и обязательные взносы.

Как оформить самозанятость

Гражданам, желающим оформить профессиональный налог, нужно осуществить процедуру официальной регистрации.
Это можно сделать тремя способами:

  • обратиться лично или дистанционно через официальный сайт nalog.ru с заявлением в территориальное управление ФНС субъекта, где осуществляется самостоятельная деятельность;
  • установить программу «Мой налог» и направить через неё необходимые документы;
  • обратиться за оформлением в отделение ведомственного банка или его онлайн-бухгалтерию.

Если все документы соответствуют требованиям, в течение недели в личный кабинет налогоплательщика или в отделение банка поступит уведомление об успешной регистрации в статусе самозанятого. Датой регистрации будет являться день подачи заявления.

Процедура уплаты налога для самозанятых

Чтобы оплатить налог на полученный доход, самозанятым не нужно проводить сложные математические расчёты. Система налогообложения полностью автоматизирована.

Для удобства налогоплательщиков создано приложение «Мой налог», где нужно регулярно размещать данные о проданных товарах или оказанных услугах. Отзывы о работе этой программы достаточно противоречивы, однако разработчики стараются оперативно исправлять возможные неполадки.

Для наглядности рассмотрим процедуру уплаты налога в виде схемы:

Формируем чек по поступлению Указываем реквизиты плательщика и сумму дохода Отправляем покупателю чек или распечатываем его на бумажном носителе Система автоматически рассчитывает налог к уплате
Оплачиваем налог в приложении с банковской карты или формируем квитанцию и оплачиваем иным способом

Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца.

Налог на самозанятость — это эксперимент в современном законодательстве. Резонно, что к нему сложилось весьма неоднозначное отношение как среди экспертов, так и среди рядовых налогоплательщиков. Рассмотрим плюсы и минусы введения НПД в России.

Плюсы:

  • Выход из предпринимательской «тени».
  • Отсутствие необходимости в сдаче налоговой декларации и иной отчётности.
  • Упрощённая процедура регистрации.
  • Сравнительно низкая ставка налога.
  • Не требуется наличие кассового аппарата.
  • Свобода от оплаты НДФЛ, НДС и фиксированных взносов.

Минусы:

  • Отсутствие в законе чёткого определения «самозанятого гражданина». По сути — это любой человек, работающий без оформления трудового договора и не зарегистрированный в качестве ИП.  Желающих обойти налог в России насчитывается несколько миллионов  и их положение можно считать вынужденным, поскольку не каждый работодатель готов добросовестно и официально оформить трудовые отношения.
  • Расчёт налога осуществляется с дохода самозанятого, а не с чистой прибыли — а это совершенно разные суммы. Законодатель не учёл возможные издержки, которые регулярно несёт самостоятельно работающий гражданин: на оплату расходных материалов, на содержание жилплощади, сдаваемой в аренду и пр. Другими словами — чистой прибыли в определённый период может и вовсе не быть, а налог всё равно придется платить.
  • Самозанятость — чаще всего не самая высокооплачиваемая деятельность. В основном это подработка, дополнительный заработок, не приносящий большого дохода. Далеко не каждый самозанятый гражданин, будь то нянечка или мастер маникюра на дому, захочет добровольно уменьшить и без того небольшую заработанную сумму.

Для того, чтобы понять нежелание самозанятого работника официально регистрировать свою деятельность, попробуем рассчитать налог на наглядном примере.

Среднестатистический мастер маникюра на дому зарабатывает за один сеанс 500 рублей. Ежедневно он обслуживает 5 клиентов. С учётом выходных дней, за месяц проходит 100 сеансов маникюра. Так как мастер взаимодействует с физическими лицами, размер налоговой ставки для него будет равен 4 %, а налоговый вычет — 1 %.

Рассчитываем налог:

*
100 (количество клиентов за месяц)
*
0,04 (при налоговой ставке 4 %)

= 2000 рублей
Рассчитываем налоговый вычет:

 *
0,01 (при налоговом вычете в 1 %)

= 20 рублей (сумма налогового вычета)

Путем несложных расчётов получаем итоговую сумму ежемесячного налога для мастера маникюра — 1880 рублей при доходе в 50 000 рублей в месяц. Много это или мало — решать каждому самозанятому в отдельности.

Эксперимент с налогом на профессиональный доход стартовал совсем недавно, однако власти авансом признали его удачным и эффективным. С начала 2019 года из четырех тестируемых субъектов зарегистрировались в статусе самозанятых 8 000 человек. Это в разы больше, чем за время всех предыдущих общероссийских попыток.

Опираясь на положительную динамику реформы, МинФин планирует начать брать налог со всех самозанятых страны с 2020 года. Таким образом, совсем скоро каждая домработница России будет участвовать в пополнении государственного бюджета.

Поможет ли это полностью легализовать самозанятость, учитывая интересы не только государства, но и трудоспособного населения — покажет время.

Популярные материалы

Почитать еще

Спецрежим для самозанятых с 2019 года (налог на профессиональный доход) — Новости

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

С 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.

Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2018 года, внеся существенные поправки. Налог  вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).

Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2019 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения.

Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей (в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:

  • 4% при расчетах только с физическими лицами;
  • 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.

Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.

Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2019 г.

№СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — это программное обеспечение, созданное разработчиками специально для применения НПД. Данное приложение может использоваться на компьютерах, мобильных телефонах, смартфонах, планшетных компьютерах при условии подключения к сети Интернет.

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году: кто будет платить, сколько и в каком порядке

Один из видов налогов в нашем государстве — налог на доходы. Им облагается любая прибыль граждан от официально зарегистрированной деятельности, например, работы по найму или ведению бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

Однако распространены ситуации, когда человек в свободное время подрабатывает — ведёт небольшой бизнес, который не регистрирует (потому что открытие ИП того не стоит). Получается, что человек нарушает закон: ведёт незаконную предпринимательскую деятельность и не платит налоги.

Чтобы исправить ситуацию, государство придумало для таких самозанятых граждан простой налоговый режим — налог на профессиональную деятельность.

Налог для самозанятых граждан: о чём речь

В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (далее — ФЗ-422).

Согласно ФЗ-422, с 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (далее — НалПрофД). В народе его окрестили «налогом для самозанятых граждан». Экспериментальный режим по НалПрофД продлится десять лет (до января 2029 года).

Задача НалПрофД — узаконить маленькие бизнесы, подработки граждан и индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 2 млн 400 тыс. рублей. Такой максимальный предел дохода установлен ФЗ-422.

Про минимальный уровень закон ничего не говорит, а значит, он может быть любой.

Благодаря НалПрофД у граждан появилась возможность законно заниматься своим делом, не открывая ИП, и при этом легко и без бумажной волокиты платить налоги, избегая штрафа за нелегальную предпринимательскую деятельность (ст. 14.

1 Кодекса РФ об административных нарушениях). Ещё один плюс — ставка НалПрофД меньше, чем ставка налога на доходы физических лиц.

Для ИП нововведение — способ упростить себе работу в бухгалтерском плане, а также возможность уменьшить сумму обязательных выплат в пользу государства.

НалПрофД считается региональным, а значит, сборы по нему будут поступать в бюджеты регионов, где он тестируется. Регион вправе перераспределять эти суммы и какую-то часть отдавать муниципалитетам.

Самое примечательное в ФЗ-422 — ориентированность на современные технологии. Специально для нововведения было разработано мобильное приложение «Мой налог» (далее — «МН»).

В приложении осуществляются все операции, связанные с ведением бизнеса и уплатой НалПрофД. Оно заменяет бухгалтера, кассовый аппарат, финансовую отчётность и таким образом упрощает жизнь предпринимателям.

Скачать его можно на смартфон с операционной системой Android и IOS.

Уплата НалПрофД освобождает бизнесменов от других налогов. Плательщики НалПрофД не обязаны платить страховые взносы в Пенсионный фонд, однако могут делать это добровольно. А вот отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования платить нужно.

Видео: кто такие самозанятые и что такое налог на профессиональную деятельность

Что такое профессиональный доход

Под определение профессионального дохода подходит любая деятельность, дозволенная законом. Главное, соблюсти условие — нет трудовых отношений, вас не нанимали, и вы не нанимали. Вы ведёте свой бизнес сами.

Профессиональный доход (далее — ПрофД) — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

пункт 7 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Чтобы было понятнее, в ст. 6 ФЗ-422 есть список вознаграждений, которые не относятся к ПрофД, например:

  • зарплата, премии и прочие доходы наёмного работника;
  • доход от продажи и других сделок с недвижимостью (исключение — аренда);
  • доход от продажи транспорта;
  • вознаграждение доверительного управляющего (по договору доверительного управления имуществом);
  • прибыль от продажи доли в уставном капитале кооператива, инвестиционного фонда, от продажи ценных бумаг.

Также, по ФЗ-422, не будет считаться ПрофД прибыль от:

  • деятельности, связанной с полезными ископаемыми (продажи, добычи);
  • продажи подакцизных товаров;
  • перепродажи (если она — суть вашего бизнеса);
  • доставки товаров (исключение: вы оказываете услуги по доставке как посредник между продавцом и покупателем, при этом у продавца есть зарегистрированная кассовая техника, т. е. с помощью чеков вы можете подтвердить, что не получали дохода от самой сделки купли-продажи между покупателем и продавцом и что ваш доход — это только оплата доставки).

Примеры деятельности, приносящей ПрофД:

  • удалённая работа на электронных биржах и площадках (копирайт, веб-дизайн, SMM и т. д.);
  • строительство, ремонт недвижимости;
  • ремонт бытовой техники, компьютеров на дому;
  • косметические услуги на дому;
  • создание и продажа товаров (одежды, игрушек, бижутерии, выпечки и т. д.);
  • сдача квартиры в аренду.
Читайте также:  Штраф и санкции за убийство лося без лицензии в 2019 году

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году

Пошив одежды — один из видов профессионального дохода, подлежащих обложению НалПрофД

Необязательно предпринимательство должно быть основной работой налогоплательщика. ФЗ-422 разрешает совмещать работу по найму с «самозанятостью». Например, можно работать в офисе, а в свободное время мастерить украшения из бисера и продавать их.

При расчёте налогов доход от основной работы и «самозанятости» не смешиваются. С зарплаты автоматически списывается налог на доходы физических лиц. Отдельно рассчитывается НалПрофД, размер которого зависит только от сумм, которые приносит «самозанятость».

Кто платит налог

НалПрофД платят самозанятые граждане. Таковыми считаются физические лица или ИП, которые:

  • являются гражданами РФ или стран Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения);
  • ведут самостоятельную деятельность, приносящую профессиональный доход;
  • стоят на учёте в Налоговой службе как плательщики НалПрофД.

Согласно ст. 4 ФЗ-422, не могут платить НалПрофД предприниматели, которые:

  • выплачивают налоги на доходы от предпринимательства по другим налоговым режимам (два налоговых режима одновременно невозможны — либо НалПрофД, либо какой-то другой);
  • занимаются продажей подакцизных товаров (табак, алкоголь);
  • перепродают любые товары (исключение — перепродажа личного имущества не в коммерческих целях);
  • добывают или продают полезные ископаемые;
  • ведут бизнес в интересах другого человека (по агентскому договору, договору поручения);
  • занимаются доставкой (исключение — курьер-посредник между продавцом и покупателем);
  • используют наёмный труд (есть работники, оформленные по Трудовому кодексу РФ).

Также не могут перейти на НалПрофД те самозанятые граждане, чей доход от бизнеса больше 2 млн 400 тыс. рублей в год.

Как стать плательщиком НалПрофД

Чтобы платить НалПрофД, нужно встать на учёт в налоговой службе своего региона. Сделать это можно впервые — если вы только открыли свой бизнес, а можно перейти на НалПрофД — если вы предприниматель с опытом и уже стоите на учёте в налоговой службе, поскольку выплачивали налоги ранее, например, по упрощённой системе для ИП.

Чтобы встать на учёт, нужно подать в налоговый орган соответствующее заявление. Сделать это можно:

После того как вы отправили заявление, налоговая служба рассматривает его и через несколько дней даёт ответ (тем же способом, каким получила заявление). Если заявление одобрили, вы становитесь плательщиком НалПрофД. Отказать могут, если вы не проходите по требованиям (например, у вас есть наёмные работники).

Где действует налог

Так как НалПрофД ещё тестируется, его ввели не во всей России, а лишь в четырёх субъектах:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Республике Татарстан.

Такой перечень зафиксирован в ФЗ-422, и пока на сайте налогового органа нет информации о расширении географии НалПрофД.

Теоретически распространить налог на другие регионы можно, но для этого придётся внести изменения в ФЗ-422.

Внесение изменений — процесс небыстрый, многостадийный; закон должен пройти через Госдуму, его должен подписать Президент.

Поэтому если другие регионы и станут дополнительной площадкой для тестирования НалПрофД, то произойдёт это не скоро. К тому же эксперимент только начался, поэтому говорить о каких-то изменениях рановато.

Когда предприниматель регистрируется, он указывает тот регион, где он развернул свой бизнес. Если регионов несколько, то выбирает один — тот, где в основном работает. Менять регион можно, но не чаще, чем раз в год.

Сумма НалПрофД

Налогом облагается доход, который предприниматель получил от своей деятельности. Поэтому сумма НалПрофД напрямую зависит от величины дохода: чем он больше, тем больше НалПрофД. Если же по каким-то причинам ваше дело в этом месяце не принесло денег, то государству ничего платить не нужно.

Закон предусматривает две налоговые ставки: 4 и 6%. Какая из них будет применяться, зависит от клиентов в вашем бизнесе. Если вы работали с людьми, то ставка равна 4%; если с организациями и ИП — 6%.

Допустим, вы сплели украшение из бисера и продали его своей знакомой — НалПрофД от этой сделки составит 4%. А потом хозяин магазина бижутерии ИП Петров узнал о ваших золотых руках и купил у вас сразу 20 бисерных украшений для своего магазина. В этом случае налог равен 6% от суммы, которую вам заплатил Петров.

Рассчитать сумму НалПрофД просто. Суммируем все деньги, которые вы получили от своего дела (сделки с физическими лицами и сделки с ИП и организациями считаются отдельно), и вычисляем от этой цифры соответствующий процент — с помощью пропорции или на калькуляторе.

Например, в январе вы продали несколько бисерных украшений своим знакомым; доход, который вы получили от продаж составил 4000 рублей. В этом же месяце ИП Петров закупил у вас украшений на 6000 рублей. Так как вы продавали украшения и физ. лицам, и ИП, то сумму НалПрофД считаем отдельно для купли-продажи знакомым и отдельно для ИП Петрова.

  • Вспомним школьную математику — составим пропорции:
  • 4000 руб. — 100%
  • Х руб. — 4%

Х = 4000 * 4/100 = 160 руб. Это налог за сделки с знакомыми.

6000 руб. — 100%

Х руб. — 6%

Х = 6000 * 6/100 = 360 руб. Это налог за сделку с ИП Петровым.

Итого, ваш налог за январь = 160 + 360 = 520 рублей.

Если вы пользуетесь приложением «МН», то вычислять сумму вам не придётся — приложение само считает её.

В законе прямо прописан запрет на повышение ставок (ст. 1 ФЗ-422). То есть ставки 4 и 6% сохранятся на все 10 лет, пока тестируется НалПрофД.

Как уплачивать налог

НалПрофД нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца.

Например, НалПрофД за январь нужно заплатить до 25 февраля.

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Например, налог за январь получился 90 рублей — до 25 февраля можно ничего не платить. В феврале налог составил 100 рублей. Значит, до 25 марта нужно заплатить 190 рублей (январь + февраль).

Налоговая декларация для НалПрофД не нужна — это прямо сказано в ст. 13 ФЗ-422. Оплачивается налог дистанционно:

  • через мобильное приложение «МН»;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы;
  • через банк.

Первый способ самый удобный, поскольку задумка с НалПрофД изначально ориентирована на мобильное приложение.

Весь ваш бизнес проходит через «МН»: здесь фиксируются все сделки с клиентами, составляются чеки (предприниматель обязан выдать чек покупателю в бумажном или электронном виде — ст.

14 ФЗ-422), отслеживаются полученные деньги и автоматически рассчитывается размер НалПрофД. Приложение даже напомнит о том, что пора платить (ст. 11 ФЗ-422).

Чтобы оплата НалПрофД проходила через банк, нужно в мобильном приложении разрешить налоговой требовать деньги с банка, в котором у вас открыт счёт. Каждый месяц в банк будет приходить налоговое извещение, а в ответ на него банк будет переправлять деньги с вашего счёта на счёт налоговой. Таким образом, НалПрофД будет оплачиваться «сам», без вашего участия.

Создавая НалПрофД, государство стремилось всё максимально упростить. Оно как будто говорит: «Быть предпринимателем легко, платить налоги — не страшно». Видимо, задумка в том, чтобы как можно больше людей узаконили свой бизнес и стали платить налоги.

Видео: предприниматель о НалПрофД

Налог на профессиональный доход — новый упрощённый налоговый режим для самозанятых граждан и ИП.

Суть его в следующем: вы законно ведёте свой бизнес (без регистрации ИП, использования кассовой техники и бухгалтера) и платите налог с дохода.

Налоговая ставка при этом сравнительно небольшая (4 и 6%), а оплатить налог можно без декларации и похода в налоговую службу — через специальное мобильное приложение «Мой налог».

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *