Налоговый вычет по иис в 2018 году: пошаговая инструкция

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияЭта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Как вложиться и не облажатьсяРасскажем в еженедельной рассылке для инвесторов. Подпишитесь и получайте письма каждый понедельник

Подтверждение зачисления средств на ИИС.

Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение.

Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияПриходный кассовый ордерНалоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияКвитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.
Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияМой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияОтмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияЗаявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 рублей

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкцияНа этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»Сообщение об успешной отправке декларации. Теперь можно заполнить заявление на возврат — это быстро

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Подтвердить»После этого проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи — документы улетят в налоговую

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возвратаКогда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Получение вычета на доход по ИИС через личный кабинет на сайте ФНС, пошаговая инструкция

Если в 2018 году вы закрыли ИИС и перед этим не принесли своему профучастнику справку из налоговой инспекции, то брокер не сможет предоставить вам вычет на доход.

В этом случае следует самостоятельно подать декларацию по истечении календарного года, когда был закрыт ИИС.

Читайте в статье, как в личном кабинете налогоплательщика заполнить декларацию для получения вычета на доход, полученный на ИИС в 2018 году.

Вычет на доход освобождает прибыль, полученную от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее трёх лет с даты заключения договора.

Данный вычет можно получить двумя способами: через своего профучастника либо через налоговую инспекцию. Подробнее об этом читайте в статье «Какие документы нужны для получения вычета на доход». 

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета на доход?

Декларацию для получения вычета можно представить в течение трёх лет по окончании того года, когда возникло право на вычет.

Пример

Иванов Иван Иванович открыл ИИС 15 февраля 2015 года. В течение трёх лет он активно торговал на ИИС и решил применить вычет на доход. Подписывая документы по закрытию ИИС 20 апреля 2018 года, он не предоставил справку из налоговой.

В связи с чем брокер не смог предоставить вычет. В 2019 году Иван Иванович решил предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заполнив её в личном кабинете налогоплательщика.

Для этого он заходит в ЛК и выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Так как Иван Иванович решил заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ через ЛК, он выбирает соответствующий способ. 

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Далее сервис перенаправит на вкладку, в которой будут отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, № налоговой инспекции) программа подтянет автоматически.

Декларацию Иванов предоставляет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за 2018 год, это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик. 

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил от источника в РФ. 

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Далее сервис перенаправит на вкладку «Выбор вычетов».

И хотя в разделе «Инвестиционные налоговые вычеты» есть пункт «Доходы от операций, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счёте», даже если выбрать этот раздел, в дальнейшем будет предложен только вычет на взносы на ИИС, а не вычет на доход. Дело в том, что в сервисе интересующий вычет отражается в другом разделе. Поэтому данную вкладку следует оставить пустой. 

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

В раздел «Доходы» необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год от брокера. Если данная справка уже загружена в ЛК, показатели можно перенести автоматически. Если нет — показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник».

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

В появившееся окно будет добавлена информация из первого раздела справки 2-НДФЛ. 

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Далее необходимо нажать кнопку «Добавить доход» и перенести информацию из третьего раздела справки 2-НДФЛ.

Согласно справке Иванов в 2018 году получил доход не только на ИИС, но и на обычном брокерском счёте.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

При этом не надо построчно переносить каждый месяц, достаточно указать код дохода и по нему проставить общую сумму.

Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

Код дохода 1010 — это дивиденды, которые уменьшаются на код вычета 601. На доход в виде дивидендов не действует ни один налоговый вычет — это прямая норма Налогового кодекса (п. 3 ст. 210 НК РФ). А значит, налог, удержанный с дивидендов, нельзя вернуть, применив вычет на доход на ИИС.

Поскольку дивиденды — это отдельный вид доходов, то налог по ним необходимо рассчитать отдельно.

Сумма НДФЛ, удержанного с дивидендов за 2018 год, составила 12 870 руб. (100 000 руб. — 1 000 руб.) * 13%).

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. Согласно коду вычета 201 этот доход уменьшается на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам. Этот доход получен на обычном брокерском счёте, а значит, к нему нельзя применить вычет на доход на ИИС.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Код 1544 — это доходы, полученные по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, учтёнными на ИИС.

Согласно коду вычета 225 этот доход уменьшается на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам.

Поскольку доход получен на ИИС, к нему можно применить вычет на доход, для этого следует проставить галочку в поле «Применить вычет, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ».

Коды доходов 1546 и 1548 также являются доходами, полученными на ИИС по фондовым и не фондовым ПФИ соответственно. Необходимо указать их в программе и отразить право на вычет. 

Когда все доходы перенесены, ниже будет автоматически подсчитана их сумма (без дивидендов) и налогооблагаемая база, необходимо лишь указать сумму удержанного налога. Опять же без учёта НДФЛ, который удержан с дивидендов.

Напомню, что дивиденды — это особый вид дохода, в программе он отражён отдельно с указанием удержанного налога. 

Брокер удержал с Ивана Ивановича НДФЛ в общем размере 124 020 руб. (111 150 + 12 870).

Далее сервис перенесёт на итоговую вкладку, где содержится информация о возврате налога.

Так, Иванову должны вернуть 87 750 руб. При этом налог с дивидендов останется в бюджете — 12 870 руб. 

Читайте также:  За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Будет возвращено 13% от положительного финансового результата, полученного на ИИС.

Согласно справке 2-НДФЛ прибыль на ИИС составила 675 000 руб. (300 000 — 30 000 + 400 000 — 40 000 + 50 000 — 5 000). 

Также необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет на доход. К таким документам относятся:

  • справка 2-НДФЛ за год, когда ИИС был закрыт — следует запросить у брокера;
  • договор на ведение ИИС и заявление о присоединении к регламенту;
  • также могут понадобиться документы о закрытии ИИС, например, уведомление о закрытии;
  • брокерские отчёты по ИИС за каждый год его существования.

Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

Сформировать заявление на возврат можно только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.

О том, когда деньги поступят на счёт, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?».

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

Как получить вычет по ИИС

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

uforms.ru для РБК Quote

Что такое ИИС и как получить налоговую льготу?

Индивидуальный Инвестиционный Счет — это обычный брокерский счет, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Подробнее о том, что такое ИИС, какие условия нужно выполнить, чтобы получить налоговый вычет, и о разнице между льготами типа А и Б можно почитать в другой статье либо в моем канале «Инвестиции на диване». В этой я расскажу, как оформить вычет типа А. Именно по нему можно получить от государства до ₽52 тыс. в год.

Когда лучше оформить налоговый вычет?

Вычет можно оформить раз в год. Реже можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить вычет типа А?

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

  • Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
  • Взять талон в электронной очереди, пункт в меню так и называется «Получить ИНН».
  • Подать документы в окошко.
  • Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

  • нужно вспомнить или снова найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
  • затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
  • взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
  • подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
  • получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

  • форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
  • договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
  • справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Алексей Чечукевич специально для РБК Quote.

Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция ✔

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет.

ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства.

Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают
    13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляется
    на сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать
    13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. В
    случае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будет
    вернуть. Срок владения
    счетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такой
    вариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белую
    зарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладываться
    регулярно в течение особенно длительного срока.
  • Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляется
    только в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, кто
    всерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительный
    доход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000
    рублей в год).
Читайте также:  Налог на землю: льготы пенсионерам и ветеранам

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

Условия для получения налогового
вычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте.

После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года.

Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершить
ряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговая
инструкция состоит из
нескольких этапов.

  1. Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющей
    компании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуется
    копия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанция
    об оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительно
    различаться). Оформление
    и передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
  2. Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производили
    зачисления.
    Такой документ обычно выдается в бухгалтерии
    по месту работы лично в
    руки налогоплательщику.
    Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получали
    доход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
  3. Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основании
    первых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажном
    бланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобные
    документы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любом
    ФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН)
    и оформить заявку.
    Вам дадут пароль и логин от личного
    кабинета, с помощью
    которого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам и
    пользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электронную
    подпись на сайте ведомства.
  4. Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документации
    в ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенному
    образцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями
статьи 219.1 об инвестиционных
налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно
описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом
она не содержит.

Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить
только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета.

Например,
если вы закрыли счет на
котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип
Б.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерского
счета, который имеет особый вид налогообложения.

Гражданин
(физическое лицо), имеющий
подобные инвестиции,
может рассчитывать на возмещение
НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные
законом вычеты, необходимо
подать ряд документов в ФМС.

Владельцу
нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она
должна быть оформлена правильно и грамотно.

Надумали открывать ИИС  в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону.

Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно.

Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

Налоговый вычет  по ИИС в 2018 году: пошаговая инструкция

В этой статье мы подробно разберем на скриншотах инструкцию по получению налогового вычета на взнос по ИИС (индивидуальному инвестиционному счету). Мы рассмотрим пример с суммой пополнения 400 тыс. рублей. Вычет от такой суммы составляет 52 тыс. рублей.

Прежде чем получить налоговый вычет, давайте кратко напомним основные моменты индивидуального инвестиционного счета:

1. Краткая памятка про ИИС

1 ИИС представляет из себя обычный брокерский счет, где Вы можете покупать и продавать ценные бумаги котируемые на фондовой бирже:

Также есть возможность приобрести валюту и ETF фонды. Можно открыть ПИФ (с доверительным управлением), но лучше просто купить облигации, чем давать деньги кому-то в управление.

2 Одним из главных условий получения вычета по ИИС является срок существования счёта. Он должен просуществовать минимум 3 года от момента открытия. Пополнить его можно и позже. Важна лишь дата открытия.

Если по каким-то причинам закрыть его раньше 3 лет, то полученные ранее налоговые льготы придется вернуть обратно с уплатой пеней (подп. 4 п.3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Если же никаких вычетов не было получено, то и никаких штрафов не будет.

С ИИС нельзя снимать деньги (даже частично) на протяжении всего срока действия. Можно только закрыть счет полностью спустя 3 года и не потерять уже полученные налоговые бонусы.

3 Вычет за взнос за предыдущий год можно получить в течении 3 лет. Например, если сейчас июль 2019 года, а Вы пополнили ИИС в 2018 году, то можете оформить декларацию прямо сейчас на возврат по ниже описанной инструкции.

Если Вы пополнили счет в 2015 году, то отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно было в 2016, 2017, 2018 году. Позже уже нельзя. Налоговая льгота в этом случае за этот год теряется.

Есть также и второй тип Б (на доход). Он позволяет убрать налог на прибыль по этому счету. Вычет можно получить в момент закрытия счета.

4 Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за взнос составляет 400,000 рублей в год. 13% от этой суммы составляет 52,000 рублей. Этот тип вычета А (на взнос).

Каждый инвестор может выбрать лишь один тип и менять его уже будет нельзя в дальнейшем.

5 У Вас должен быть официальный доход с которого уплачен налог на прибыль. Иначе возврат будет делать не с чего.

6 ИИС может быть активным всего один. Причем не важно у какого брокера его открывать. При желании его можно перевести к другому фондовому брокеру.

Более подробно про инвестиционной индивидуальный счет можно прочитать в статье:

2. Пошаговое руководство составления 3-НДФЛ декларации для вычета на взнос по ИИС (52 тыс.руб)

Шаг 1. Регистрация личного кабинета в nalog.ru

Первым делом создайте себе личный кабинет в налоговой. Для этого обратитесь с паспортом и ИНН в любое ближайшее отделение НФС. Это отнимет всего пару минут. Делается он один раз. Вам дадут логин и пароль.

Вы получаете множество удобств. Личный кабинет заметно упрощает работу с оформлением деклараций и слежением за ходом ее проверки.

Шаг 2. Сбор документов

При подаче декларации потребуется приложить сканы в формате pdf или jpg следующих документов:

  • Справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента, который подтверждает уплату налогов за предыдущий год.
  • Справка об открытии счета (взять у брокера)
  • Договор на брокерское обслуживание или доверительного управления ценными бумагами (взять у брокера)
  • Платежный документ о зачислении суммы на ИИС (взять у той организации, через которую был осуществлен перевод)
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (мы ее заполним в шаге 3)

Шаг 3. Формирование декларации 3-НДФЛ

Я рекомендую скачать для этого официальную программу с сайта налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/. Через нее мы будем заполнять декларацию 3-НДФЛ на своем компьютере.

Программа называется «Декларация». Скачиваете программу, устанавливаете её. Открываете программу:

Заполняете первую страницу. Выбираете номер налоговой инспекции

Заполняете данные о себе:

Заполняете данные о доходах полученных в РФ. Для этого нужно добавить организацию откуда Вы получали прибыль и помесячно переписать свою декларацию 2-НДФЛ:

Далее переходите на вкладу «Вычеты». Здесь в горизонтальном меню выбираете «Инвестиционные и убытки по ЦБ». Заполняете графу «Сумма вычета, предусмотренного пп2. п.1. Ст.219.1 НК РФ»

Проверить правильность декларации можно нажав в горизонтальном верхнем меню «Декларация» — «Проверить»:

Должно появится окошко «Проверка декларации завершена успешно»:

Далее нажмите «Декларация» — «Экспорт в XML». Сохраните этот файл. Это и будет Ваша готовая для отправки декларация 3-НДФЛ.

Шаг 4. Загружаем документы на сайте налоговой

Открываете вкладку «жизненные ситуации»:

Выбираете «подать декларацию 3-НДФЛ»

Указываете, что декларацию заполнили в программе:

Выбираете год и подгружаете свой xml файл:

Далее в новом окне нужно приложить все собранные ранее документы: 2-НДФЛ, справка об открытии ИИС, справка от брокера, документ о пополнении. Отправляете.

Читайте также:  Льготы для инвалидов по транспортному налогу

Если Вы делаете первый раз, то потребуется создать ЭЦП (электронно цифровую подпись). На нее устанавливается отдельный пароль.

Шаг 5. Проверяете приняли ли документы

Через дня три зайдите в личный кабинет налоговой и убедитесь, что все документы приняли. Это можно будет посмотреть в списке сообщений.

Шаг 6. Ждете результаты камеральной проверки

После подачи декларации пройдет порядка 3 месяцев на камеральную проверку. После проверки Вы получите соответствующее уведомление.

В списке сообщений появится ссылка на «Сведения о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат»

Шаг 7. Заполняете заявление на возврат

Это последний шаг. В личном кабинете выбираете вкладку «Мои налоги». Здесь будет написано о том, что у Вас есть переплата в размере 52 тыс. рублей (если Вы пополняли на 400 тыс. рублей).

Далее будет предложено заполнить реквизиты для возврата денежных средств. В течении 30 дней они должны прийти к Вам на счет.

Смотрите также видео «ИИС — налоговый вычет, 3-НДФЛ как оформить»:

Как получить вычет по ИИС

Вычеты по ИИС бывают двух видов:

А) Вычет на взносы — если в течение года пополнить ИИС на сумму до 400 000 ₽, то государство вернёт 13% от суммы пополнения, но не больше 52 000 ₽ в год. Размер вычета не может быть больше уплаченных вами налогов. Например, если вы за прошлый год заработали 100 000 ₽ и с них было заплачено налогов на 13 000 ₽, то налоговая инспекция сможет вернуть не больше 13 000 ₽.  

Б) Вычет на доходы — если вы заработали что-то от покупки и продажи ценных бумаг через ИИС и не выводили деньги со счёта в течение трёх лет, то государство может освободить вас от уплаты налога с полученного дохода.

Для получения этой льготы не нужен доход, облагаемый 13%-ым налогом. Брокер как налоговый агент всё сделает за вас при закрытии счёта (надо будет только запросить в ФНС справку, что вы никогда не пользовались этим вычетом).

Вычет подходит для индивидуальных предпринимателей и пенсионеров, потому что они не платят НДФЛ (13%).  

Каждый из инвесторов может воспользоваться только одной из льгот по одному ИИС. Чаще всего люди выбирают льготу в виде возврата денег. О ней мы и расскажем. 

Кто может получить вычет

Для получения вычета по ИИС нужно:

  • открыть счёт в 2019 году или ранее;
  • пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона ₽ за прошлый год (можно меньше, даже 1 тысячи ₽ достаточно для получения вычета), при этом вычет в размере 13% вернут с суммы, которая не превышает 400 000 ₽;
  • купить ценные бумаги на какую-то часть суммы (можно купить одну акцию или купить любые ценные бумаги на всю сумму);
  • получать доход, с которого был уплачен налог по ставке 13% (например, зарплату);
  • не закрывать ИИС в течение трёх лет после открытия (если это сделать, то вычет нужно будет вернуть);
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами отправить в адрес налоговой инспекции по месту жительства.

Какие документы нужны

Перед отправкой документов в налоговую инспекцию вам нужно подготовить такие бумаги:

  • договор с брокером об открытии ИИС (дают при открытии счёта в офисе или присылают на электронную почту, если ИИС открывался через интернет);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (можно спросить в бухгалтерии на работе);
  • платёжные поручения или приходно-кассовые ордера, подтверждающие отправку денег на ИИС (их можно скачать в интернет-банке, если через него отправляли деньги).

Подойдут цифровые копии этих документов — например, фотографии или изображения в формате pdf, которые можно переслать в электронном виде.

Если все документы собраны, то можете приступать к заполнению налоговой декларации за прошлый год. Она называется 3-НДФЛ. Бланк для заполнения можно взять в налоговой инспекции, найти шаблон в интернете или заполнить онлайн на сайте налоговой инспекции. Это самый простой способ.

Сайт находится по адресу: nalog.ru. Для входа в свой аккаунт на главной странице в разделе «Физические лица» нужно нажать на «Личный кабинет». Логином выступает номер вашего ИНН.

Получить пароль можно одним из таких способов:

  • при посещении любой налоговой инспекции (возьмите ИНН и паспорт);
  • использовать логин и пароль от сервиса «Госуслуги» (можно получить на Почте России или в МФЦ);
  • получить квалифицированную электронную подпись в одной из этих организаций (это стоит 1000–3500 ₽).

Ещё вам понадобится простая электронная подпись (ЭП), которой вы будете подписывать документы, отправляемые в инспекцию. Это пароль, который вы сами задаёте.

Чтобы создать ЭП, нужно зайти в свой профиль, который доступен при клике на своё имя на главной странице. Затем выбрать вкладку «Получить ЭП». Она регистрируется в течение суток.

После этого вы сможете отправлять документы через сайт налоговой, указывая пароль к сертификату ЭП вместо своей подписи.

Как подать декларацию через личный кабинет на сайте налоговой инспекции

Для этого выберите раздел «Жизненные ситуации» и нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем возможны два варианта:

  • загрузить электронную форму декларации, заполненную через специальную программу налоговой службы;
  • заполнить декларацию онлайн.

Вот как заполнять декларацию онлайн:

  • Выберите налоговую инспекцию, куда будет отправлена декларация — она должна располагаться по месту вашей регистрации.
  • Укажите год, за который подаётся декларация. Сейчас можно подать за 2019, 2018 или 2017 год.
  • Добавьте источник дохода. Им может быть организация, в которой вы работаете, статус индивидуального предпринимателя, физическое лицо или иной источник. Чаще всего нужно указать официальное название компании, в которой вы работаете. Оно написано в справке 2-НДФЛ. Из неё перепишите ИНН, КПП, код по ОКТМО и доходы, которые вам начисляли каждый месяц, итоговые суммы дохода и удержанного налога. 
  • Укажите вычеты, которые хотели бы получить. Если у вас ИИС, то нужно поставить «галочку» напротив «Инвестиционные налоговые вычеты». Дальше надо записать сумму, на которую пополнили ИИС в прошлом году.
  • Прикрепите электронные формы документов, которые указаны выше.
  • Введите пароль к сертификату электронной подписи и отправьте декларацию с документами в налоговую службу. 
  • Можно тут же заполнить документы на возврат денег на ваш банковский счёт. Для этого нужно указать БИК банка, его полное название и номер самого счёта. Затем подписать заявление ключом к электронной подписи.
  • Если забыли прикрепить какие-то документы, то вернитесь в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», нажимайте на номер декларации и добавляйте документы. 

Как ещё можно подать декларацию

3-НДФЛ и подтверждающие документы можно передать в налоговую инспекцию по месту жительства лично или отправив письмом по почте (лучше заказным с описью вложения, чтобы было доказательство, что отправили).

Что делать, если не хотите сами этим заниматься

Существуют компании, которые готовы помочь заполнить налоговую декларацию и передать её в налоговую инспекцию. Стоимость услуг составляет от 499 ₽. От вас требуется только собрать пакет документов.  

Кто может заполнить и отправить декларацию

Сэкономить эти деньги могут привилегированные клиенты некоторых банков. Например, в Сбербанке обладатели пакета «Первый» или Private Banking могут бесплатно получить помощь налогового консультанта по заполнению и подаче всех нужных документов. 

Также услуги по возврату налогов предлагают брокеры. В БКС можно бесплатно воспользоваться услугой по получению вычета по ИИС. Для этого нужно заполнить заявку на этой странице. Налоговый консультант заполнит декларацию за вас, но отправлять документы нужно будет самостоятельно. Если попросить помощи в сборе документов и отправке декларации, то за это нужно заплатить 3499 ₽. 

В Финам комплексная услуга стоит 3399 ₽ в год, в «Открытие брокер» — 1699 ₽ за оформление декларации или 3499 ₽ за оформление и подачу.         

Когда поступят деньги

Примерно через четыре месяца. По закону у налоговой инспекции будет три месяца на проверку документов и месяц на отправку денег. Если вы не приложили нужные документы, то рассмотрение заявления приостановят и время проверки может увеличиться.

Можно ли ускорить процесс получения денег

На получение инвестиционного вычета заявление можно подать в любое время. Но если вы отчитываетесь за прошлый год, то тогда декларацию нужно подать до 30 апреля.

В соответствии с Налоговым кодексом, камеральная проверка ваших документов идёт три месяца, а потом один месяц даётся на перечисление средств. Ускорить процесс невозможно, но облегчить — вполне: для этого подайте документы на вычет через личный кабинет на сайте ФНС.

Плюсы: никаких очередей, возможность контролировать ход проверки, оперативно будете получать уведомления. Минусы: нужно технически научиться работать в личном кабинете.

Почему могут отказать

Вам могут отказать в выплате, если:

  • у вас больше одного ИИС;
  • у вас нет дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%;
  • есть ошибки в поданных документах на вычет.

Есть также вероятность, что налоговая откажет в вычете неактивным инвесторам, которые внесли деньги на ИИС и не совершили сделок или совершили на минимальную сумму. Я лично не слышала, чтобы налоговая по этой причине отказывала, но законодательно это возможно.

Что делать, если задерживают деньги

При любом нарушении сроков со стороны налоговой службы вы можете позвонить в колл-центр ФНС в рабочее время по телефону 8 (800) 222-22-22 либо написать через личный кабинет на сайте налоговой. В течение 30 дней вам ответят. 

Что делать с полученными деньгами

Идеальный совет: реинвестируйте вычеты (то есть купите на эти деньги ещё ценных бумаг). Особенно если вы только начали инвестировать и для вас важно наращивание капитала. Но правильный ответ у каждого будет свой.

Максим Глазков

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *