Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Здравствуйте, уважаемые читатели! В налоговом законодательстве нашего государства говорится, что налоговый вычет – это часть доходов гражданина-плательщика налогов, которая может быть возвращена гражданину в ряде случаев, обозначенных в законе. Каждое физлицо располагает правом на возмещение затрат путем получения социальных налоговых компенсаций. В этой статье мы рассмотрим варианты получения налоговой социальной компенсации за лечение родителей. Предложенный ниже материал можно рассматривать и как пошаговую инструкцию, которая расскажет, какие бумаги подавать для получения возврата денежных средств, куда и как это сделать.

Кто имеет право на получение вычета?

Получить компенсацию имеют право лица-резиденты РФ, которые получают доход на территории России от российских источников и отчисляют в счет госказны налог, равный 13%. Данная категория граждан имеет право на получение компенсационных средств.

Но есть и две иные категории лиц, которые не смогут получить соцвычет. Это:

  • официально безработные лица (даже, если такие граждане получают доход в виде официального пособия по безработице);
  • индивидуальные предприниматели, деятельность которых подчинена одному из соцрежимов и не подразумевает выплат в госказну средств, которые равнялись бы 13% от получаемого дохода.

За какие именно виды лечения государство предлагает возмещение?

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

  • были куплены медикаменты, были получены медуслуги, были оплачены услуги страхования из собственных средств налогоплательщика или были направлены средства на лечение близких родственников;
  • были оплачены из собственных средств услуги либо медикаменты, включенные Правительством РФ в спецперечень;
  • медицинские манипуляции проводилось в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  • был заключен договор страхования, который включал в себя лишь врачебную лечебную помощь.

Требуемые документы и порядок оформления социального налогового вычета

В ФНС, которая располагается по месту проживания, гражданину, рассчитывающему на компенсацию, стоит предоставить определенный пакет документов. Но стоит понимать, что, если в ФНС передаются копии бумаг, в качестве подтверждения должны быть под рукой еще и их оригиналы.

Важно! Бумаги компетентные специалисты проверяют около 3 месяцев. После окончания официальной их проверки органы уведомляют гражданина-плательщика о принятии структурой ФНС конкретного решения.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

  • справка 2-НДФЛ, которая отражает сведения о заработках гражданина за последние 12 месяцев, которые облагались налогом в 13%;
  • официальный договор с медучреждением о том, что гражданин желал получать платные медуслуги;
  • бумага, подтверждающая факт перечисления денег за медуслуги;
  • справка о перечислении денег, которую должна выдать организация, предлагавшая конкретному лицу услуги лечения;
  • официальная санаторно-курортная путевка, которая сможет подтвердить факт имевшего место лечения (если поддержка здоровья осуществлялась в рамках санатория);
  • оригинал рецепта с отметкой «для налоговых резидентов страны» с обозначением официальных сведений учреждения (если приобретались медпрепараты);
  • бумаги, доказывающие родство с получателем медпомощи. Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.

Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  • квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  • оригинал рецепта, который выписал врач.

К сведению! Договор на оказание медуслуг и все платежные бумаги должны оформляться на плательщика налогов, а не на родителей, которым медуслуга предоставлялась.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

  • ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);
  • бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.

Важно! Возврат денег за стоматологическую врачебную помощь возможен при условии, что клиника имеет соответствующую официальную лицензию.

Можно ли получить деньги от государства за оплату дорогих дополнительных материалов, которых требует лечение?

Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  • доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  • доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  • попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;
  • получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).

Практический пример расчета соцвычета на дорогостоящее лечение

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

В 2015 году гражданин, являющийся официальным плательщиком налогов, оплатил операцию на сердце своего отца в сумме 120 000 рублей. В том же 2015 году годовой доход гражданина составил 432 000 рублей (в месяц этот гражданин получал 36 000 рублей). Сумма официального соцвычета будет рассчитываться так:

Куда именно подавать бумаги на получение соцвычета и каким способом это нужно делать?

Подготовив пакет бумаг и заполнив официальную налоговую декларацию по официальной форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета, плательщик налогов должен лично обратиться в официальную ФНС по району, где он зарегистрирован.

Личное обращение – самый надежный способ, так как в случае недостачи какого-либо документа, человек сможет сразу же узнать об этом. Минус личного обращения в налоговую службу в том, что придется выделить личное время на посещение инспекции ФНС.

Но есть и другие способы передачи документов. Бумаги можно направить:

  • Почтой. Такой вариант позволит сэкономить время. Но если окажется недостача какого-то документа, плательщик налогов узнает об этом не раньше, чем через несколько месяцев. Следовательно, процесс получения вычета ощутимо затянется.
  • В ФНС. В таком случае документы возможно передать быстро, используя Интернет. Но такой способ удобен лишь тем, кто имеет личный кабинет и очень хочет сэкономить время. Если же у вас нет своего личного кабинета, то в ФНС все равно придется лично обращаться, чтобы получить логин и пароль.
  • Через портал «Госуслуги». Этот вариант передачи бумаг очень удобный, так как зарегистрироваться на портале сможет каждый.
  • Через работодателя. В таком случае можно не ждать окончания календарного года. Но такой вариант подразумевает получение вычета лишь за истекший календарный год. В случаях, когда лечение проводилось раньше (но в учет берется только 3-летний промежуток времени), то обратиться стоит в официальную территориальную налоговую инспекцию.

Образец заявления на возврат налога по вычету на лечение

Срок передачи бумаг на получение денежного вычета

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

При передаче бумаг на получение социального налогового вычета учитывается срок давности, продолжительность которого составляет 3 календарных года. За прошедшие периоды бумаги можно подать в ФНС только по окончании налогового периода.

Могут ли компетентные представители ФНС отказать в получении выплаты на лечение?

В некоторых редких случаях налогоплательщику могут отказать в получении соцвычета. Всего существует шесть причин, которые могут стать поводом для отказа:

  1.  Предоставлен в ФНС неполный пакет бумаг.
  2. Декларация, которую направили представителям ФНС, не задекларирована подписью физлица.
  3. Декларацию по ошибке направили не в ту инспекцию ФНС.
  4. Доходы не были задекларированы официальным образом или налоги на доходы не были уплачены (если гражданин НДФЛ не перечислял ежемесячно в госказну, соцвычет получить он не сможет).
  5. Если уже по факту была исчерпана сумма по возврату налоговой службой денег в размере 120 000 рублей.
  6. Состоявшаяся камеральная проверка обнаружила нарушения при заполнении бумаг.

Как происходит лечение работающих родителей и неработающих пенсионеров?

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Данный материал рассказал о том, как и когда можно получить налоговый социальный вычет на лечение родителей пенсионеров. Пользуйтесь изложенным выше перечнем требуемых бумаг и изучайте практические примеры, которые помогут понять принцип расчета возмещаемой госаппаратом суммы.

Вопросы и ответы

  • Вопрос: Существует ли какой-то предел, с которого высчитывается налоговый вычет за лечение престарелых родителей? Ответ: Да, законодательством установлен предел возврата налога за лечение родителей. Эта граница равна 120 000 рублей. Следовательно, максимальная величина возмещения составляет 15 600 рублей (эту сумму получили в результате такого расчета: 120 000 * 13%). Данное ограничение четко соответствует возможному случаю получения социального вычета за исключением оплаты дорогостоящего лечения, размер которого возвращается плательщику налогов в полной мере при возможности полного его подтверждения.
  • Вопрос: Возможно ли получить компенсацию вместе с иными вычетами? Ответ: Законодательными нормами оговаривается и этот момент. Лимит, установленный для получения соцвычета, распространяется совокупным образом на все случаи его получения в рамках одного календарного периода (года).
  • Вопрос: Как скоро можно получить налоговую компенсацию на лечение? Ответ: В случае получения положительного официального решения ФНС в отношении налогоплательщика, перечисление денег должно осуществляться в течение 30 суток со дня отправки официального налогового уведомления плательщику налогов.

Возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров: посильная помощь детей

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Почему последнее утверждение так актуально? Потому что эпоха качественной бесплатной медицины уходит в прошлое, а возможность получить дополнительные средства становится необходима как никогда.

Давайте рассмотрим, как воспользоваться правом на налоговый вычет в случае, когда болеют наши самые близкие люди — родители.

Проблема пенсионеров или почему платят дети

Почему мы берем именно случай пенсионера? Потому что именно этой категории граждан сложно получить вычет самостоятельно. Пенсионеры не платят НДФЛ со своего дохода (пенсии), и по этой причине они не могут претендовать на возврат налога.

Разрешите эту ситуацию рассмотреть на примере семьи Звездочкиных. Есть папа Лев Борисович, пенсионер и, к сожалению, пациент платной клиники. А еще есть сын Андрей Львович, вполне обычный семьянин, сотрудник какой-нибудь компании «Н». Главное для нас, Андрей получает белую зарплату и платит налоги.

Конечно, существуют исключения, когда Лев Борисович может оформить налоговый вычет сам, и помощь детей не потребуется. Это происходит в случаях:

  • работающего пенсионера;
  • при наличии любого дохода, с которого выплачено 13% государству.

Так или иначе, если пенсионер Звездочкин выплатил НДФЛ в текущем году, он может претендовать на возврат налога за лечение, которое в этом же году и прошел. Условия, с которыми придется столкнуться, будут стандартными, как и для всех налогоплательщиков.

Если же выплат налога не было или сумма маленькая, выгоднее обратиться за помощью к детям.

Сколько можно вернуть

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Ведь гораздо проще ситуация складывается, если в налоговую инспекцию обращается человек, имеющий официальную заработную плату. А  Андрей Звездочкин имеет право на возврат 13% от потраченных на докторов денег.

Читайте также:  Как получить разрешение на добычу охотничьих ресурсов

Можно неработающему пенсионеру прибегнуть к помощи других родственников. Но в данной статье мы рассматриваем возможность возмещения налогового вычета именно на родителей-пенсионеров.

Нам необходимо разобраться с ограничением этой суммы. Независимо от любых обстоятельств, налогоплательщик не может получить больше, чем он выплатил в бюджет. То есть если Звездочкин-младший при зарплате в 20 000 р. перечислил государству 20 000 р.*13%*12 мес = 31 200 р., то сколько бы ни стоило лечение папы, эта сумма – «потолок» к возврату.

С другой стороны, государство тоже не позволяется увлечься. Максимально возможный вычет в течение года составляет 120 000 р. Эта сумма может быть распределена между расходами на лечение, образование, пенсионные накопления или благотворительность.

Итак, какие бы цены ни были в клинике, фактически Андрей получит не более 120 000*13% = 15 600 р.

Единственное исключение, когда ограничение в 120 000 р. не действует – дорогостоящее лечение, обычно это сложные операции или тяжелые заболевания. Относятся проводимые процедуры к категории дорогостоящих или нет, можно узнать из специального списка, который есть в любой клинике.

Зато, если лечение отца растянется на долгое время, компенсировать часть расходов можно каждый год, пока есть отчисления с зарплаты.

Как вернуть налог за лечение родственников

Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:

  • у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
  • пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;
  • если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.

Ссылка на эти списки есть в разделе выше. Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета.

Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате. Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.

К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.

Сроки возврата

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Так, если обратиться к врачам пришлось в 2019 году, то за этот период и будут собираться документы (например, Андрею понадобится справка 2-НДФЛ за 2019 год). Получить вычет будет возможно уже в 2020 году.

Но можно немного ускорить процесс получения социального вычета. С 2016 года это можно сделать у себя на работе, почти сразу после окончания лечения. Но подробнее об этом речь идет в отдельной статье.

«Срок давности» возврата налога за лечение составляет три года. То есть после трат 2017 года, обращение в налоговую может состояться в 2018, 2019 или 2020 годах. Дольше затягивать нельзя, так как налоговая откажет в денежном возврате.

Что еще важно

Оформляете вы налоговый вычет за собственное лечение или лечение ваших близких – разница в процедуре невелика. Главное, у вас есть возможность немного облегчить бремя платной медицины. Ну и, конечно, важнее всего – сберечь здоровье родных людей на долгие годы.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ????

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

И обязательно будьте здоровы сами, и пусть этому следуют все Ваши близкие родственники!  ????

Оформление документов, лимиты и расчет налога

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах за лекарства. Для себя я их покупаю редко: пока здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родителей, супруги, детей и даже сестры.

В 2018 году в общей сложности только за анализы и платные клиники набежало 140 тысяч рублей:

  • за маму — 55 000 Р;
  • за супругу — 48 000 Р;
  • за детей — 17 000 Р;
  • за сестру — 20 000 Р.

Но из этой суммы я ничего не потратил на свое лечение, хотя единственный в семье работаю официально и плачу НДФЛ. Родители у меня пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декрете, а дети еще маленькие. Есть ли шанс получить немного денег из бюджета с помощью вычета, или для этого нужно тратить все деньги именно на себя?

Михаил Борисович

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  2. Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  4. Взносы по договору ДМС.

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения.

При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ.

Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р. Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности.

В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку.

Вот это действительно важно.

Вот инструкция:

  1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

    Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеровДанные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеровЗаявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

justice pro…

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

В настоящее время нам часто приходится обращаться к услугам платной медицины. Расходы на лечение, в том числе родителей, могут оказаться значительными. Не всегда они могут сами возместить НДФЛ за медицинские услуги. В связи с этим возникает вопрос о возможности получения вычета на лечение родителей их детьми.

Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?

Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового кодекса). При этом неважно работают родители или нет.

Если Ваш отец или мать закончили трудовую деятельность, находятся на пенсии, то именно Вам можно получить налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров. Это связано с тем, что работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог.

С пенсии же НДФЛ не перечисляется — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога при оплате лечения матери или отца может осуществить сын или дочь.

Отметим, что ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» также зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13 % (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится. В соответствии со статьей 219 Вы имеете право также на возврат налога за добровольное медицинское страхование родителей, страхование их жизни (вычет на обучение родителей законом не предусмотрен).

Читайте также:  Почему не приходит налог на имущество: что делать?

За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?

Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики, анализов, различных медицинских манипуляций, лекарств, санаторно-курортного лечения и т.д.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров?

Если с года, в котором Вы оплатили лечение родителей (пенсионеров и не только), не прошло более 3 лет, Вы можете собрать необходимые документы и предоставить их в ИФНС по месту Вашей регистрации.

Обычно готовить документы для возврата налога начинают после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг.

Далее несколько месяцев будет проходить камеральная проверка и в случае подтверждения Вашего права на вычет на Ваш счет должны  поступить возвращенные денежные средства.

  • Вычет можно также получить через работодателя (этот способ возврата денег за лечение имеет свои особенности, подробнее — в этой статье).
  • Документы для налогового вычета за лечение родителей
  • Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей. Список документов таков:
  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. справка о доходах 2 НДФЛ;
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ;
  4. договор с медицинской организацией (копия);
  5. чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение родителей;
  6. лицензия медицинской организации (копия);
  7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за лекарства родителям);
  8. свидетельство о рождении сына или дочери пациента (копия);
  9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
  10. может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.

Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями.

Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?

Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочь пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети.

Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение.

В этом случае, необходимо правильно оформить справку об оплате медицинских услуг – правильно указать налогоплательщика.

Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей?

Социальный вычет на лечение родителей пенсионеров

Последнее обновление 2018-06-29 в 13:35

На пенсии здоровье уже не то, а деньги на врачей не всегда есть. На помощь приходят дети. В статье расскажем, как оформить налоговый вычет за лечение родителей и вернуть 13% от расходов.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров

Правила получения такого вычета регулируются ст. 219 НК, а точнее — пп. 3 п. 1 указанной статьи. Если родители не получают ничего, кроме пенсии, сами они на вычет не претендуют. Они не платят НДФЛ, который можно возместить. Вернуть 13% от расходов на врачей вправе их дети.

Общие требования:

  • у сына или дочери есть доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  • он/она заплатили за лечение самостоятельно (не родители);
  • заявляемая к вычету сумма затрат ограничена размером годового дохода налогоплательщика.

Пример 1

Марина Антоновна и Николай Петрович — пенсионеры. Они прошли курс процедур, которые сами и оплатили. Супруги не получат вычет, так как не платят НДФЛ. Их сын Борис работает. Он попробовал оформить на себя возврат подоходного налога за лечение родителей-пенсионеров. В ФНС документы не приняли, ведь платил не Борис.

Важно! Деньги, потраченные на родителей, суммируются с остальными затратами: на свое лечение, обучение и другие социальные вычеты. Общий лимит на все — 120 000 руб. в год (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК). Отдельно считается только дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность. При этом дорогостоящее лечение учитывается полностью, по всем понесенным расходам.

Пример 2

Сергей профинансировал дорогостоящую операцию маме, протезирование зубов отцу и коррекцию зрения себе. Еще отучился на курсах вождения. Итого затраты за год составили 785 320 руб., из них на операцию — 510 600 руб.

За нее Сергей вправе получить 13% от всех расходов — 66 378 руб. Вычет по остальным тратам предоставляется только со 120 000 руб., т. е. к возврату — 15 600 руб. Сергей сам выбирает, по каким расходам вернуть НДФЛ.

Неиспользованный остаток пропадает.

Возмещаются расходы на те медицинские услуги и лекарства, которые входят в специальный перечень. Он приведен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Там же есть особый перечень дорогостоящего лечения.

Возврат НДФЛ за лечение матери

В больнице перед платными процедурами обязательно заключают письменное соглашение на предоставление услуг.

Договор при вычете на лечение мамы может подписать как она сама, так и тот, кто будет платить за лечение (т. е. сын или дочь).

Некоторые больницы отказываются заключать договор с третьим лицом, если пациент уже взрослый. Ничего страшного. Главное, чтобы в платежных документах клиника указала получателя вычета.

Пример 3

В 2017 г. Нина Ивановна прошла полную диагностику организма в платной клинике, с которой сама подписала договор. Расплачивался за услуги сын Иван. Он потратил 71 200 руб. За 2017 г. Иван заработал 843 300 руб. и заплатил с этой суммы НДФЛ 109 629 руб.

На следующий год Иван пошел в ФНС, чтобы получить по декларации 3-НДФЛ возврат за лечение матери. Все условия для вычета соблюдены:

  • сумма дохода Ивана за год превышает затраты на лечение;
  • вычет укладывается в законодательно установленный лимит;
  • заявитель сам оплатил лечение, что подтверждается документами из клиники.

Налоговая вернула Ивану 13% от затрат — 9 256 руб.

Важно!

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров

Получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров возможно при соблюдении условия – сын или дочь получают официальный доход который облагается налогом по ставке 13%.  документы для налогового вычета за лечение родителей подаются в Федеральную налоговую службу не позднее чем через 3 года после оплаты лечения.

Налоговый вычет положен лицам, которые совершают отчисления из официальной заработной платы, а также из других видов дохода, налог в Пенсионный Фонд РФ. На 2019 год размер отчислений составляет 13% от дохода.

Каждый плательщик налога имеет право на возврат части денежных средств, затраченных им на лечение.

Когда расходами на лечение пенсионеров занимаются их дети, которые платят налоги, они имеют право на возврат средств.

В Законодательстве РФ указанно, что возврат налогового вычета положен всем лицам, платящим налоги на момент лечения, однако, во избежание незаконных возвратов, есть определенные условия, при которых вычет за оплату лечения можно получить, только расходуя собственные средства на близких родственников, такими являются родители, сын либо дочка, законные супруг либо супруга.

Социальный вычет по расходам на лечение либо приобретение лекартсвенных препаратов предоставляется работающему лицу, который оплатил за свой счет:

  1. Лечение.
  2. Лечение близких родственников.
  3. Лекарства назначенные врачом.
  4. Страховые взносы организациям по договору добровольного личного страхования.

Проблема пенсионеров или почему платят дети

Пенсия не облагается налогом, то есть гражданам, не имеющим другого дохода, облагаемого налогом, вернуть социальный вычет за лечение является не возможным

В силу того, что Законодательство не позволяет вернуть затраченные на лечение средства, людям которые на данный момент находятся на пенсии и не имеют облагаемого дохода, дабы получить хотя бы часть денег за расходы на лечение, обязательства по расходам берут на себя дети и подают заявление в органы налоговой службы.

Законодательство в таком случае позволяет вернуть социальный вычет при оформлении его на детей. Благодаря этому, пенсионеры, могут оформить и получить вычет через налог, выплачиваемый из зарплаты своих детей.

Случается и так, что родители, вышедшие на пенсию работают неофициально или, получаемый ими доход ниже дохода их детей, а соответственно ниже и сумма выплаты ежемесячного налога, в таком случае они так же имеют право вернуть затраченные средства, путем взятия на себя детьми расходов за лечение и получить больший вычет.

Сумма возврата денежных средств не может превышать ограничения, установленные законодательством.

Сколько можно вернуть

Вернуть можно не больше 13 процентов от стоимости лекарств либо лечения. Есть следующие ограничения:

  1. При признанном недорогостоящим лечением ограничения на вычет составляет 120 тысяч рублей, максимально вернуть можно 15600 рублей.
  2. Если лечение признанно дорогостоящим, то нет ограничений на возврат, и максимальная сумма возврата составит 13% от расходов, но не превышающая удержанного за год налога.

Что бы получить максимальный вычет за лечение родителей, лечение следует оплатить и оформить на:

  1. На детей пенсионера.
  2. В случае если пенсионер трудоустроен, на детей и пенсионера.
  3. На супруга либо супругу пенсионера.
  4. На детей и супруга либо супругу.
  5. Пенсионер его супруг либо супруга, его дети. В случае если пенсионер продолжил работать после выхода на пенсию.

Можно ли вернуть налог за лечение родственников

Согласно Законодательства Российской Федерации, лица оплатившие лечение своим родственникам, имеют право на возврат части затраченных средств.

Однако предусмотрены некоторые правила, согласно которым налоговый вычет может быть возвращен налогоплательщику. Так можно оформить возврат на лечение только близкого родственника.

К близким родственникам относятся родители, вышедшие на пенсию, дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, а так же супруг или супруга, находящиеся в законном браке.

Читайте также:  Скидка на транспортный налог при установке гбо в 2019 году

Нельзя получить вычет за лечения сестры, брата, тещи, свекра, тестя, свекрови, а так же невестки, зятя или других родственников.

Налоговый вычет на лечение родителей в 2020 году

По  налоговому законодательству социальный налоговый вычет представляет собой часть доходов налогоплательщика, которая не подлежит обложению налогом (НДФЛ), т.к. были получены затраты одного из видов: на благотворительность, лечение и обучения.

Каждое физическое лицо имеет право на возмещение затрат посредством получения социальных налоговых вычетов.

В данной статье мы рассмотрим каким образом получить социальный налоговый вычет за лечение родителей, какая пошаговая инструкция, необходимые документы, куда подавать и какие могут возникнуть сложности.

Налоговый вычет за лечение родителей: кто вправе претендовать на получение

Порядок получения социального налогового вычета на лечение родителей установлен НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет Кто не может получить налоговый вычет
Налоговые резиденты РФ, получающие доход от источников в Российской Федерации, облагаемый по ставке 13 процентов; Безработные граждане даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице;
Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на одном из специальных режимов, соответственно не имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 процентов.

За какие виды лечения предоставляется

Подать декларацию на возмещение государством, затраченных на лечение родителей средств можно в таких ситуациях, как оплата услуг медицинских учреждений, покупка лекарственных препаратов и оплата добровольного медицинского страхования в следующих случаях:

  1. Медикаменты, медицинские услуги или страхование оплачено за счет собственных средств налогоплательщика и предназначено для лечения близких родственников;
  2. Оплаченные услуги или медикаменты входят в специальный перечень, установленный Правительством Российской Федерации;
  3. Лечение было проведено в учреждении, имеющем необходимую лицензию для ведения врачебной деятельности;
  4. При заключении договора страхования в нем прописаны только услуги по лечению;
  5. Страховая компания имеет необходимую лицензию на ведение деятельности.

статью: → “Налоговый вычет за операцию в 2020”

Порядок оформления социального налогового вычета

Для получения социального налогового вычета необходимо подготовить и предоставить в инспекцию по месту жительства полный пакет документов.

Важно! Если в ФНС передаются копии документов, в качестве подтверждения необходимо иметь при себе оригиналы.

Проверка документов продолжается в течение трех месяцев. После ее окончания органы налогового контроля должны отправить уведомление налогоплательщику с отражением принятого решения.

Необходимые документы для получения налогового вычета

В зависимости от того, какой случай требует налогового возмещения, является различным и пакет необходимых документов. При получении вычета на медицинское лечение в инспекцию следует передать такие документы, как:

  • Справку 2-НДФЛ, передающую в ФНС сведения о заработках налогоплательщика за последний год, облагаемых по ставке 13 процентов и подтверждающих его перечисление;
  • Договор с медучреждением об оказании платных медицинских услуг;
  • Документы, подтверждающие факт перечисление оплаты медицинской услуги;
  • Справку о перечислении оплаты, выданную организацией, проводящей лечение;
  • Если лечение производилось в санатории, необходимо передать санаторно-курортную путевку, подтверждающую факт прохождения лечения;
  • В случае приобретения медицинских препаратов для прохождения лечения, необходимо предоставить оригинал рецепта с пометкой «Для налоговых органов РФ» с указанием регистрационных данных учреждения;
  • Документы, подтверждающие родство с получателем медицинской услуги. В случае лечения родителей налогоплательщика таким документом будет выступать свидетельство о рождении налогоплательщика.

В том случае, если налоговый резидент хочет получить вычет на покупку лекарств, ему следует в дополнение предоставить и такие документы, как:

  • Документы, подтверждающие совершение оплаты медикаментов (квитанции, чеки и прочее);
  • Оригинал рецепта, выписанного лечащим врачом.

Важно! Договор на оказание услуг и все платежные документы должны быть оформлена на налогоплательщика, а не родителей, которым оказывалась медицинская услуга.

Оформив для родителей полис добровольного медицинского страхования, налогоплательщик также может получить вычет, передав дополнительно в инспекцию следующие документы:

  • Договор страхование (медицинский страховой полис);
  • Документ, подтверждающий оплату премии страховой компании.

Как известно, получение стоматологических услуг – это затратный процесс.

Вследствие этого, налогоплательщик вправе получить социальный вычет на такое лечение, предоставив в ФНС договор о предоставлении услуги и платежные документы, подтверждающие факт оплаты.

Следует отметить, что стоматологическая клиника должна иметь соответствующую лицензию.  статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

Важно! Перечень видов дорогостоящего лечения закреплен Постановлением Правительства № 201. Внести какие-либо дополнительные пункты в этот список невозможно.

Однако нередко возникает ситуации, когда помимо самой процедуры лечения необходимо приобрести дополнительные материалы, которые также стоят недешево. Для того чтобы учесть суммы дорогостоящих материалов при получении налогового вычета необходимо обратиться внимание на следующие требования:

  1. У медучреждения не было возможности приобрести эти препараты самостоятельно, в связи с этим оплату произвел налогоплательщик;
  2. Каждый вид материалов был приобретен специально для проведения дорогостоящего лечения родителей налогоплательщика;
  3. Медицинская организация должна предоставить налогоплательщику справку, о том, что без закупки материалов провести дорогостоящее лечение такого рода не представлялось возможным;
  4. Медучреждением выдана справка о проведении дорогостоящего лечения.

Пример расчета социального вычета на дорогостоящее лечение родителей

В 2015 году налогоплательщик перечислил средства за дорогостоящую операцию на сердце для своего отца в размере 200000 рублей. Доход гражданина за 2015 года составил 432000 рублей (36000 рублей в месяц), с которого в бюджет перечислено 56160 рублей НДФЛ.

Налоговый вычет = 20000 рублей * 13% = 26000 рублей.

Сумма налогового вычета менее перечисленного в этот налога на доходы, соответственно, вычет будет получен налогоплательщиком в размере 26000 рублей.

Куда подать документы на получение социального вычета и какими способами

Собрав полный пакет документов, и заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получения налогового вычета, налогоплательщик должен обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Однако у физического лица есть и другие возможности представления документов на получения налогового вычета.

Способ передачи Преимущества Недостатки
Лично Самый надежный способ. В случае выявления нарушений при оформлении документов инспектор сразу скажет об этом. Требуется выделить время на личное посещение инспекции ФНС.
По почте Позволяет сэкономить время. В случае несоответствия документов, информацию об этом налогоплательщик получит не раньше, чем через пару месяцев. Соответственно,   процесс получения вычета существенно затянется.
ФНС Позволяет быстро отправить документы, используя сеть «Интернет» Если Вы еще не зарегистрированы в личном кабинете, Вам все равно придется лично обратиться в ФНС для получения регистрационных данных (логина и временного пароля).
Портал «Госуслуги» Регистрация на портале предельно проста. Не выявлено
Через работодателя Можно не дожидаться окончания календарного года Но вычет можно получить только за прошедший календарный год. Если лечение производилось ранее (учитывается период в 3 года), то следует обратиться в инспекцию по месту регистрации.

Сроки подачи документов на получение вычета

При подаче документов на получение социального налогового вычета учитывается срок давности продолжительностью в три календарных года. За предыдущие периоды документы можно подать в инспекцию ФНС по окончании налогового периода.

Если налогоплательщик хочет получить вычет в том же году, в котором имел место расход денежных средств, он может обратиться к своему работодателю, предоставив справку из органов налогового контроля, подтверждающую право получить социальный налоговый вычет.

Предельный размер социального налогового  вычета

Получение налогового вычета от государства предполагает возврат 13 процентов от израсходованной на лечение суммы.

Тем не менее, налоговым законодательством установлено предельное значение в 120000 рублей, соответственно, максимальная величина возмещения равна 15600 рублей (120000 рублей * 13%).

Это ограничение соответствует каждому возможному случаю получения социального налогового вычета за исключением оплаты дорогостоящего лечения, величина которого возмещается налогоплательщику в полном объеме при полном его подтверждении.

Важно! Если величина возможного возмещения за дорогостоящее лечение превышает доход налогоплательщика, остаток недополученной суммы на следующий год не переносится.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит, который установлен для получения социального налогового вычета распространяется совокупно на все возможные случаи его получения в течение одного календарного года.

Пример расчета социального налогового вычета при совмещении нескольких случаев

Налогоплательщик в течение календарного года оплатил собственное лечение на сумму 60000 рублей и обучение своих детей на сумму 110000 рублей, то получить возмещение налога в размере 170000 рублей в течение одного года невозможно, так как установлен лимит в размере 120000 рублей. В связи с этим, воспользоваться правом возмещения социальных затрат в этом случае физическое лицо сможет за два года.

Сколько раз можно воспользоваться социальным налоговым вычетом

Для получения социальных налоговых вычетов не устанавливается никаких ограничений по количеству возможного получения. Самое главное, чтобы были соблюдены установленные лимиты в пределах 120000 рублей (за исключением дорогостоящего лечения, для которого лимиты не устанавливаются).

Сроки получения налогового вычета на лечение

В случае получения положительного решения налоговой инспекцией в отношении налогоплательщика, перечисление денежных средств должно быть произведено в течение 30 календарных дней со дня отправки налогового уведомления налогоплательщику.  статью: → “Налоговый вычет на лечение супруга 2020: как получить, причины отказа”

Причины отказа в получении вычета на лечение

Даже, если налогоплательщик абсолютно точно уверен в правильности переданных инспекции документов на практике возникают ситуации отказа в предоставлении социального налогового вычета. К ним можно отнести следующие возможные причины:

  • Предоставлен неполный пакет документов;
  • Декларация не заверена подписью физического лица;
  • Декларация передана не в ту инспекцию ФНС;
  • Доходы не задекларированы и налог на доходы не уплачен. Если НДФЛ не перечислялся, то возмещение социальных затрат невозможно;
  • Исчерпана сумма по социальному налоговому вычету в размере 120000 рублей;
  • Камеральная проверка декларации выявила нарушения при заполнении.

Лечение родителей работающих и неработающих пенсионеров

Налоговое законодательство прямо указывает, что получить социальный налоговый вычет возможно только в том случае, когда налогоплательщик является российским налоговым резидентов и имеет источники дохода в России, из суммы которых в государственный бюджет перечисляется НДФЛ в размере 13 процентов.

Важно! В связи с тем, что неработающий пенсионер не имеет налогооблагаемых по ставке 13 процентов доходов, получить социальный налоговый самостоятельно он не сможет.

Другое дело, если пенсионер, получая государственную трудовую пенсию, официально трудоустроен и уплачивает  в казну налог на доходы, оформить в инспекции социальный вычет он сможет самостоятельно.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *