Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия

Выходя на пенсию, каждый пенсионер задумывается над тем, где найти дополнительный источник дохода. Размер пенсии зависит от того, работает пенсионер или нет. Чтобы определить размер пенсионного обеспечения, положенного самозанятому, нужно уточнить: работает ли самозанятый пенсионер.

Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия

Может ли пенсионер зарегистрироваться как самозанятый?

В ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018г., регулируется статус самозанятого лица. В нем указано, на каких условиях возможно зарегистрироваться в налоговой инстанции как самозанятый гражданин. Также регламентируется порядок исчисления и уплаты налогов при ведении предпринимательской деятельности.

Опираясь на вышеуказанную статью, можно сделать вывод, что для пенсионеров, которые решили стать самозанятыми, ограничений в законе не предусмотрено.

Пенсионер, как и любой другой гражданин, может заниматься любой деятельностью, приносящей ему доход. Например, оказывать услуги, сдавать свою квартиру, подавать товары изготовленные им самостоятельно. Для этого ему нужно зарегистрировать свою самозанятость и платить установленный налог (размер и ставка указаны ниже в статье).

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Зарегистрировавшись в качестве самозанятого, пенсионер платит налоги по единой для всех категорий ставке:

4% — от доходов, полученных физ.лицамии и ИП;

6% — от доходов, полученных организаций.

Во время проведения эксперимента не нужно:

  1. устанавливать кассовый аппарат — в приложении «Мой налог» формируются онлайн-чеки;
    вести бухгалтерию — за вас это делает приложение. Для этого достаточно ввести данные;
  2. сдавать отчетность;
  3. оповещать налоговую инспекцию;
  4. отчислять обязательные платежи на пенсионное страхование.

Важно! Начисление налога происходит по мере накопления доходов. Их выплата происходит ежемесячно с приходом онлайн-уведомления.

Самозанятый пенсионер решает сам, когда и в каком объеме платить пенсионные взносы, необходимые для накопления баллов и стажа. Если пенсионер зарегистрирован как ИП, то он обязан делать фиксированные взносы.

Важно! Пенсионер, который был ИП, может перейти на самозанятость. Совмещать несколько видов налоговых режимов, то есть платить налог на профессиональный доход (НПД) и налог для ИП невозможно.

На самозанятых пенсионеров распространяются нижеперечисленные льготы:

  1. проезд на общественном транспорте по удостоверению (бесплатно);
  2. льготы на коммунальные услуги;
  3. бесплатные мед.услуги;
  4. право (по требованию) на перерасчёт пенсии;
  5. полное освобождение от уплаты подоходного налога;
  6. возможность обращения в ПФ для перерасчета страхового пенсионного стажа, если после выхода на пенсию пенсионер продолжает заниматься трудовой деятельностью.

На заметку: самозанятые пенсионеры теряют право на индексацию пенсии.

Актуальная информация для самозанятых пенсионеров

При оказании услуг клиентам, самозанятые лица могут не использовать кассовый аппарат. Изначально Госдума планировала ввести онлайн-чеки, но это предложение в закон не попало.

Законом регламентируется, что каждый регион вправе вносить свои поправки и дополнения в действующий режим льготного налогообложения. Мораторий распространяется на размер ставок налога (и действует минимум 10 лет).

На данный момент (2019г) зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (2-я группа самозанятости) могут лишь те пенсионеры, кто занимается предпринимательской деятельностью в субъектах, где ведется экспериментальный проект. Если в налоговой инспекции самозанятый пенсионер получит отказ от постановки на учет, он может оспорить его в судебном порядке.

Перестать быть самозанятым пенсионер может по заявлению. Оно подается в письменном виде во время личного визита в ФНС. В течение суток данные обновятся. О своем актуальном статусе пенсионер может узнать, получив уведомление в приложении «Мой налог».

Более того, если в налоговом органе посчитают, что условия работы самозанятого пенсионера нарушаются, они самостоятельно снимут самозанятого с регистрации, о чем уведомят позже.

Условием для прекращения работы в статусе самозанятого может стать увеличение уровня дохода, если он превышает установленный годовой лимит (2,4 млн рублей) или если лицо продает подакцизный товар подлежащий маркировке.

Зарегистрироваться повторно в качестве самозанятого пенсионер сможет уже на следующий день после снятия с учета, но при одном условии – у него нет задолженностей в виде неуплаченного дохода, нет пени, штрафов.

Если имело место переплата налога, то оставшаяся сумма перейдет в счёт следующего периода.
Закон говорит о том, что самозанятый должен регистрироваться не по месту, где он прописан, а там где ведется его деятельность.

Многие интересуются, каким образом будет отслеживаться размер профессионального дохода. Заниматься этим будет налоговая на основании информации, полученной от налогоплательщика-пенсионера.  Для этого может быть сделан запрос в банк (который обслуживает налогоплательщика) о движении денежных средств по картам.

Последствия за неуплату налогов на самозанятость

Пока наложен мораторий, действие которого распространяется до конца 2019 года, самозанятые пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов. По окончанию налоговых каникул они, как и все остальные, будут платить в бюджет 4,00% или 6,00% от выручки. К неплательщикам будут применены штрафные санкции.

За первое нарушение — 20% от суммы налога к уплате, за следующее нарушение грозит штраф в размере 100% от суммы платежа.

Итоги

  1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, которые получают доход от оказания услуг или продажи товаров и зарегистрированы в системе налога на профессиональный доход. При этом регистрация носит не принудительный характер.
  2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет проводиться ежегодно, если они в ПФР не поступают страховые взносы.
  3. Гражданин осуществляющий выплаты в рамках ОПС является трудоустроенным, по этой причине пенсия на период, в который производятся эти выплаты, не подлежит индексированию.

Самозанятые пенсионеры — кто это такие, какие налоги платят, является ли работающим?

Недавно Государственная дума приняла Закон о налоге для самозанятых. Текст закона еще не опубликован, однако ознакомиться с ним можно, читая проект закона и слушая комментарии его авторов. По этой теме у людей возникло множество вопросов, особенно это касается граждан-пенсионеров. Они хотят знать — самозанятый пенсионер является ли работающим, и что их теперь ждет.

Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия Читайте по теме: Могут ли иностранные граждане быть самозанятым в РФ?

Чтобы понять, кто такой самозанятый человек, необходимо ознакомиться с понятием самозанятости.

Самозанятость — вид получения вознаграждения за свой труд непосредственно от клиентов, в чем заключается главное отличие такого рода деятельности от наемной работы.

С 1 июля 2017 г. няни и лица, осуществляющие патронаж, репетиторы, уборщики могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

В теории, любой гражданин, в том числе и гражданин-пенсионер (будь то пенсионер по старости, потери кормильца или инвалидности), который трудится на себя, при этом он не трудоустроен официально, не является фермером или предпринимателем зарабатывает до 2,4 миллиона руб., подпадает под определение самозанятых. Из этого можно сказать, что самозанятый пенсионер — это человек, который находится на пенсии и одновременно работает сам на себя без официального оформления своего труда.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

  1. Открытие юридического (консалтингового) агентства, правовой фирмы — оказание услуг в судебной практике, оформление пакета документов, консультации по юридически сложным в оформлении жизненным ситуациям.
  2. Репетиторство или открытие своей школы — неплохой вид занятости для бывших преподавателей, ученых или людей, хорошо разбирающихся в какой-либо науке.
  3. Работа редактором какого-либо журнала или сайта — для данного труда потребуются более обширные специальные знания, чем, например, при репетиторстве, однако это достаточно доходная занятость.
  4. Монетизация хобби, предполагающая продажу вручную изготовленных вещей, например, шарфов, икебан, мыла и проведение мастер-классов в данном направлении. В современных условиях можно сделать свой ютуб-канал и получать деньги от рекламы.
  5. Развитие и поддержание собственного ранчо или фермы, с последующей продажей произведенной продукции. Не стоит забыть о пчеловодстве — достаточно неплохом направлении, которое приносит стабильный доход, не требует крупных вложений.
  6. Продажа товаров и оказание услуг (магазины, небольшое кафе, клининговые компании) — точный выбор зависит от предпочтений желающего заняться этим и от финансового положения, возможности крупных вложений и предрасположенности к отдельным видам занятий.
  7. Интернет-бизнес — написание статьей, открытие интернет-магазина и др. — отличается удаленностью, минимальными денежными вложениями и самостоятельным регулированием затрачиваемого времени.

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот

Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия

Последнее обновление 2019-03-31 в 12:45

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей.

А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан.

Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

  • плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
  • самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

Читайте также:  Налог на имущество на квартиру в ипотеке: нужно ли платить?

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

  • оказание услуг адвоката либо нотариуса;
  • деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
  • оценочные услуги;
  • продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
  • перепродажа имущественных прав либо товаров;
  • ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
  • доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Есть ли льготы по налогу на самозанятых для инвалидов?

Налог на профессиональный доход — это эксперимент, поэтому он не включен в Налоговый кодекс России. На сегодняшний день регламент по этому режиму находится в федеральном законе № 422-ФЗ, принятом 27 ноября 2018 года.

Что нужно знать об этом законе:

  • действует на ограниченных территориях;
  • принят на 10 лет, т. е. до конца 2028 года;
  • касается физлиц и ИП;
  • для применения режима есть лимиты;
  • затронет ли налог для самозанятых граждан инвалидов — да, если физлицо, являющееся инвалидом, зарегистрируется в качестве плательщика НПД, ведь переход на режим добровольный, т. е. каждый самозанятый сам решает, как ему работать: регистрировать ИП и платить по спецрежиму, зарегистрироваться плательщиком НПД или оставаться в «тени» (самый опасный с точки зрения санкций вариант);
  • есть ли льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан — в законе № 422-ФЗ нет льгот ни для одной категории плательщиков; есть универсальный, общий вычет, предоставляемый всем перешедшим независимо от инвалидности; размер вычета — 10 000 рублей.

Важно!

Налоговые льготы самозанятому населению по закону № 422-ФЗ не предоставляются.

Но есть льготы для других категорий самозанятых — по ст.217 НК РФ в п.70 физлицо не платит НДФЛ и страховые, если занимается одним из перечисленных родов деятельности:

  • уборка помещений и ведение хозяйства;
  • репетиторство;
  • уход за пожилыми, больными или детьми.
  • Эти 3 категории освобождаются, если физлицо из этих групп подаст в ИФНС уведомление о своей деятельности — такого человека поставят на учет в качестве самозанятого. Уведомление состоит из 3 листов:
  • Бланк находится здесь.
  • Важно!

Освобождение по пп.70 ст.217 НК РФ действительно до конца 2019 года.

Обратите внимание: инвалидам надо платить налог на самозанятость, но необязательно выплачивать страховые взносы во внебюджетную систему. Отсутствие взносов означает отсутствие трудоустройства — такой инвалид считается неработающим, следовательно, его пенсия индексируется по общему порядку, независимо от способа самозанятости инвалидов — через центр занятости или другим способом.

Читайте так же:  Какие пособия получают при рождении первого ребенка

Если вы у самозанятого есть недвижимость и транспорт, с них также уплачиваются налоги — земельный, имущественный и транспортный. По этим платежам льготы устанавливаются на территориальном уровне, зачастую предусмотрено освобождение для инвалидов I и групп II, иногда — всех групп.

Посмотреть льготы по этим налогам на вашей территории можно через специальный электронный сервис ФНС России.

Как искать льготы:

  1. Откройте сервис.
  2. Укажите параметры поиска.
  3. Нажмите на найденный закон.
  4. Перейдите к колонке льгот.
  5. Вот категория инвалидов по транспортному налогу в Краснодарском крае.
  6. Теперь ищем по налогу на имущество. Здесь нужно указать и муниципалитет, т. к. налог является местным в отличие от регионального транспортного.
  7. Вот решение муниципалитета.
  8. Ищите льготы в колонка федеральных и местных льгот.
  9. По налогу на имущество на федеральном уровне закреплено освобождение для инвалидов.
  10. Теперь ищем по земельному налогу.
  11. Вот решение думы.
  12. В колонках федеральных и местных льгот ищем категорию инвалидов.
  13. По местному законодательству инвалиды освобождаются.

Для получения льгот необходимо подавать в ИФНС заявление.

Налог без взносов

  1. Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.
  2. Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

  3. Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.
  4. Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.
  5. Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

  6. Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Какие льготы можно получить?

Теперь таких пенсионеров ФНС приравняло в статусе к неработающим, то есть тем, кто не платит за себя взносы на пенсионное страхование. Поэтому им как и остальным безработным пенсионерам полагается надбавка к пенсии (1000 рублей в месяц) и все соцльготы: субсидии, средства на оплату проезда и лекарственных препаратов.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

Самозанятые пенсионеры и льготы

Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия

Справедливо, если при этом инвалидам не надо платить налог, однако полностью этой повинности избежать не удастся, зато есть другие льготы.

Если льготы у самозанятых инвалидов?

Хотя на практике не всегда это получается, однако государство должно поддерживать самозанятость инвалидов — т. е. обеспечивать им необходимые условия для ведения собственного бизнеса. К этому органы власти обязывает федеральный закон.

Во-первых, когда человек с дополнительными потребностями открывает свой бизнес, государство дает ему деньги на развитие дела — материальное подспорье в самом начале трудового пути.

Он может получить от центра занятости единоразовую выплату пособия по безработице за весь год. Размер этой выплаты зависит от региона, в котором проживает бизнесмен.

Предполагается, что эти деньги покроют издержки и риски, с которыми предприниматель столкнется поначалу.

Во-вторых, есть налоговые льготы для инвалидов, которые ведут собственный бизнес. Если за 3 предыдущих месяца подряд выручка не превысила 2 млн. руб., бизнесмен освобождается от выплаты НДС. Но эта льгота не распространяется на подакцизные товары и не доступна индивидуальным предпринимателям, которые выбрали упрощенную систему налогообложения.

Также лица с инвалидностью каждый месяц могут получать налоговые вычеты на доходы: инвалиды детства, а также первой и второй групп — 500 руб.; инвалиды первой, второй и третьей групп, которые получили инвалидность при радиационной аварии или технологической катастрофе или когда защищали Родину на войне — 3000 руб.

Распространяются льготы и на транспортный налог. Если бизнесмен работал на собственном транспортном средстве, которое весит больше 12 т и зарегистрировано в реестре системы взимания платы, он может не оплачивать тот налог, который не превысил размер платы за причинение ущерба дорогам в налоговом периоде.

Лица с инвалидностью, которые купили путевку в санаторий, медицинские препараты либо средства реабилитации на прибыль, освобождаются от НДФЛ с этих покупок.

А если выручка в год составила не более 100 тыс. руб., инвалид первой, второй или третьей групп не платит единый соцналог.

Если при ведении бизнеса человек, который относится к первой или второй группе инвалидности, приходится прибегать к юридическим услугам — тоже действуют льготы: предоставляется скидка на половину стоимости услуг нотариуса по всем нотариальным действиям; не надо платить госпошлину при защите интересов через Верховный Суд. Также эти категории граждан освобождаются от налогового сбора на имущество.

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году

В 2019 году на территории России начал действовать закон о самозанятых гражданах. К этой группе предложили относить налогоплательщиков, которые производят для реализации товары или услуги лично, не привлекая наемных рабочих.

Относительно низкая, по сравнению с индивидуальными предпринимателями (ИП), налоговая ставка должна стимулировать легализацию деятельности.

Планируется, что самозанятость выведет из тени получающих дополнительный доход и принесет казне деньги.

Налогообложение самозанятых лиц

​Выгодно ли пенсионеру стать самозанятым?

Каких только мер не изобретают власти, чтобы заставить тех, кто делает личный маленький бизнес, не платя при этом ни копейки налогов, выйти из тени и легализоваться. В их числе – введение налога на профессиональную деятельность (НПД), прозванного в народе налогом для самозанятых. В прошлом году он действовал в четырех регионах, в этом году коснулся и жителей Свердловской области.

Интерес есть

Нельзя сказать, чтобы этот налоговый «пряник» не вызвал интереса у тех, для кого предназначен.

Как сообщил заместитель министра инвестиций и развития Свердловской области Евгений Копелян, с 1 января 2020 года в качестве самозанятых в регионе уже успели зарегистрироваться 3 тысячи человек.

В «пилотных» субъектах РФ цифры еще выше: за 2019 год в Татарстане статус самозанятых получили 27 тысяч человек, в Московской области – 46 тысяч, в Москве – 120 тысяч. По прогнозам экспертов в Свердловской области статус самозанятых может заинтересовать от 30 до 50 тысяч человек.

В чем суть новации? Она предельно проста: граждане, оказывающие другим платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет только 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с лицами юридическими. Действовать этот режим без изменения налоговых ставок будет в течение 10 лет.

Читайте также:  Заявление на льготу по транспортному налогу в 2019 году

– Применять налог на профессиональный доход, – объясняет начальник отдела областного управления Федеральной налоговой службы Юлия Смирнягина, – могут не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Правда, они должны быть гражданами России и государств ЕАЭС (Евразийского экономического союза) и вести свою деятельность на территории субъекта Российской Федерации, включенного в эксперимент.

Поле деятельности

Специальный налоговый режим распространяется на широкий круг деятельности.

Получить статус самозанятого могут, к примеру, репетиторы, дизайнеры, парикмахеры, портнихи и прочие граждане, которые продают изделия, изготовленные своими руками, оказывают людям услуги, сдают в аренду собственное жилье и так далее. Оказывать услуги и продавать товары самозанятые могут и юридическим лицам, но без установления с ними трудовых отношений.

Парадокс в том, что основная масса тех, ради кого затевался эксперимент по введению налога на профессиональную деятельность, пока не спешит им воспользоваться. Они рассуждают так: зачем платить даже мизерный налог, если его можно вообще не платить?

Зато статус самозанятых оказался соблазнительным для любителей минимизировать налоги. Воспользоваться специальным налоговым режимом пытаются игроки рынка, для которых данный режим не предназначен. Впрочем, законом предусмотрены ограничения, призванные защитить интересы казны.

Платить налог в 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами можно лишь до той поры, пока годовой доход от профессиональной деятельности не превысит 2,4 миллиона рублей.

После этого самозанятому придется менять статус и платить налоги по более высокой ставке.

Установлены законом и ограничения по видам деятельности. К примеру, сдавать свою квартиру или земельный участок в аренду самозанятый может, а вот сдавать в субаренду арендованную собственность – нет.

Не вправе претендовать на статус самозанятого и лица, осуществляющие реализацию подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров; занимающиеся перепродажей, добычей и реализацией полезных ископаемых и подобными видами деятельности.

Самозанятые пенсионеры: налоги, льготы, пенсия

Кому это выгодно

Статус самозанятого позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без риска быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, он избавляет от необходимости вести бухгалтерию и отчетность.

Правда, нужно обладать хотя бы азами компьютерной грамотности, поскольку придется зарегистрироваться через Интернет на сайте ФНС России через банк или портал госуслуг. Декларацию самозанятым представлять не нужно.

Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Не надо покупать контрольно-кассовую технику. Чтобы сформировать чек, достаточно скачать на собственный телефон мобильное приложение «Мой налог».

Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, но не деньгами, а путем уменьшения ставки налога до 3% тем, кто имеет дело с физическими лицами, и до 4% – тем, кто имеет дело с лицами юридическими. Хлопотать об этом не нужно, все делается автоматически.

Так кому же выгоден статус самозанятого? Во-первых, тому, кто хочет подзаработать помимо основной работы, поскольку официальная зарплата в доход самозанятого не включается, трудовой стаж на основном месте работы не прерывается. Во-вторых, тем, кто сидит дома с малыми детьми. В-третьих, инвалидам, поскольку все льготы и компенсации им сохраняются. В-четвертых, людям, находящимся на заслуженном отдыхе.

Все же налоговый «пряник» без использования «кнута» ситуацию не изменит.

Он начнет работать лишь в том случае, если фискальные ведомства начнут привлекать к ответственности абсолютно всех, кто получает доходы и не платит при этом налоги.

А пока можно безнаказанно сдавать в аренду жилье, заниматься репетиторством, делать маникюр-педикюр на дому, немногие захотят приобретать статус самозанятого.

Вопрос по пенсионерам

Поскольку налог на профессиональную деятельность – явление новое, он вызывает много вопросов у тех, кто хотел бы им воспользоваться.

Губернатор Евгений Куйвашев призвал максимально широко информировать жителей Свердловской области о возможностях специального налогового режима.

На днях состоялся первый семинар, в котором участвовали представители областного Фонда поддержки предпринимательства, налогового ведомства и других структур.

Ответы прозвучали на многие вопросы, но вопрос газеты «Пенсионер» заставил министра и председателя ОФПП задуматься. Интересовало нас, и интерес этот основан на обращениях читателей, следующее: если человек, получающий пенсию, зарегистрируется в качестве самозанятого, он будет считаться работающим или неработающим пенсионером?

– Поскольку трудовой договор с работодателем у самозанятого отсутствует, он считается неработающим пенсионером, – ответила представитель налоговой службы Ю. Смирнягина.

Она также уточнила, что, согласно закону о специальном режиме налогообложения и имеющимся разъяснениям, за особыми категориями самозанятых граждан – инвалидами и пенсионерами – сохраняются права на льготы, компенсации, индексации.

Но мы решили подстраховаться и задать вопрос специалистам Свердловского отделения Пенсионного фонда. Нас интересовало, во-первых, будут ли индексироваться пенсии самозанятых, во-вторых, каким образом будет формироваться пенсия у молодых самозанятых, если закон освобождает их от обязанности уплачивать взносы на пенсионное страхование?

Вот какой ответ мы получили: «Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 15 декабря 2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» лица, применяющие в отношении своей деятельности специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», относятся к категории лиц, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 данного Федерального закона «Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию».

Тем самым в период уплаты страховых взносов у данных граждан образуются пенсионные права, то есть они считаются работающими в соответствующий временной период.

Таким образом, лицо, применяющее специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и уплачивающее соответствующие страховые взносы, попадает под правовое регулирование статьи 26.

1 Федерального закона от 28 декабря 2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», определяющей порядок выплаты страховой пенсии работающим пенсионерам.

Соответственно выплата страховой пенсии рассматриваемой категории лиц будет осуществляться как работающим пенсионерам – без учета индексации в порядке и сроки, установленные указанной статьей.

Кроме того, периоды уплаты страховых взносов данной категорией лиц будут учитываться так же, как периоды работы и (или) иной деятельности при осуществлении отдельных видов выплат пенсионно-социального обеспечения, выплата которого зависит от факта работы (например, компенсационная выплата за уход, федеральная социальная доплата к пенсии и т.д.)».

Надеемся, что в дальнейшем появятся более детальные комментарии всех ведомств, ответственных за нововведение.

По материалам газеты «Пенсионер», Татьяна Бурова

Самозанятость и пенсия

Понятие «Самозанятость» довольно новое для государства.

Несмотря на «подработку» граждан страны с незапамятных времен, власти лишь недавно обратили внимание на эту категорию людей, предложив всем желающим зарегистрировать свой статус, чтобы избежать претензий фискальных органов.

Но самозанятых граждан больше волнует вопрос пенсионного обеспечения, чем уплаты налога. В этом тексте разбираются пенсии при самозанятости, а также юридическая помощь в Москве, связанная с этим вопросом.

В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:

  • отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
  • получение доход непосредственно от своей деятельности;
  • отсутствие наемных работников;
  • доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.

При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.

Пенсионные права самозанятых

Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов.

Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы.

Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.

Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:

  • социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
  • страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
  • накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.

Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.

Страховая пенсия и самозанятость

России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя.

Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам.

Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.

  1. Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
  2. Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
  3. Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
  4. По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл.

Читайте также:  Налог на имущество физических лиц на апартаменты

Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Самозанятые пенсионеры

Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.

Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.

 

Если не регистрироваться в ПФР

Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:

  • уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
  • уже воспользовался правом на страховую пенсию.

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2020 году — по старости, ветераны труда, уплаты каких

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства.

Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

  • страховой госкомпенсации;
  • официальных, установленных в законе доплатах;
  • накопительной пенсии;
  • материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
  • деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

  • квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
  • дома предназначенные для жилья;
  • помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
  • постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
  • гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

  • Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
  • Участвовали в создании ядерного оружия;
  • Имеют инвалидность.

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

  • Не имеет абсолютно никакой работы;
  • Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
  • Проживает в этом здании на постоянной основе.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

  • каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
  • когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
  • когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

  • квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
  • частные дома не более 50 кв. метров;
  • жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

  • Последнее обновление 2020-01-08 в 11:40
  • Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
  • Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в х к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2020 приобрёл квартиру;
  • В 2020 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2020, 2020, 2020 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2020 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2020 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2020 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2020 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
  1. При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
  2. Пример
  3. Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2020 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *