В чем разница между самозанятым и ип

Самозанятый и ИП — в чем разница? Вот вопрос из вопросов, на который ищут ответ все начинающие предприниматели, фрилансеры и даже домохозяйки!

Особенно актуальным он стал, в начале 2018 года, когда во всех средствах массовой информации прокатилась волна обсуждения нового закона о самозанятости населения и вывода его доходов из тени. Не смолкают разговоры и в 2020 году.

А есть ли разница

Основное отличие ИП от самозанятых граждан заключается в специфике их работы. Законодательство определяет ИП как физическое лицо, зарегистрированное в налоговом ведомстве в установленном порядке, которое осуществляет деятельность по получению прибыли на свой страх и риск.

Однако, почти такое же определение прописано в законах для самозанятого населения без ИП. Также одинаково они регистрируются в налоговой, а после этого будут должны платить налоги и страховые сборы.

В чем разница между самозанятым и ИП

Но если глубже копнуть законодательство, то обнаружатся существенные отличия между этими категориями. Для того, чтобы понять, чем отличается самозанятый от ИП, нужно рассмотреть вблизи оба понятия.

Индивидуальное предпринимательство наизнанку

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, которое официально обладает всеми полномочиями юридических лиц. Организация ИП предполагает получение прибыли для личных целей предпринимателя.

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

  • изготовление и поставка спецтехники для армии;
  • охранная деятельность;
  • изготовление алкогольной продукции;
  • предоставление страховых услуг;
  • создание кредитно-финансовых компаний;
  • производство лекарственных препаратов.

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

В чем разница между самозанятым и ИП

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

  • военные и госслужащие;
  • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
  • обанкротившиеся ранее коммерсанты.

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

В чем разница между самозанятым и ИП
ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов.

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

  • Единый налог на вмененный доход. ИП не платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Один налог включает все эти виды. А  рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями.
  • Упрощенная система налогообложения. Делится на 2 вида: налог исчисляется по формуле «доход * 6%» или «(доход – расход) * 15%». Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.
  • Патентная система налогообложения. Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
  • Основная система налогообложения. ИП должен платить разные налоги, такие как НДФЛ, НДС, налог на имущество, транспортный налог. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Куда дует ветер самозанятости

Государственная формулировка о самозанятом очень похожа на ИП.

Самозанятый — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в установленном порядке и осуществляющее деятельность по получению прибыли для своих личных нужд.

Самозанятый гражданин так же, как ИП работает сам на себя. Он находится в партнерских отношениях с другими компаниями, но не трудоустраивается в них как полноценный штатный работник.

Поэтому самозанятый будет вынужден отчитываться перед государством за свои честно заработанные самостоятельно. На сегодняшний день чиновники так и не определились со ставками налога для самозанятых людей. Выдвигаются различные версии:

  • Единый налог по ставкам: 4 % для предпринимателей, работающих для простого населения и 6% для тех, кто сотрудничает с юрлицами.
  • Патентная система налогообложения с ориентировочной ценой в 20 000-30 000 руб за год.

Патент можно будет купить как на месяц, так и на полгода или на год. Но на этом совпадения в патентных налоговых системах заканчиваются.

Самозанятый гражданин отличается от предпринимателя по ряду существенных показателей:

  • Самозанятым может стать почти любой человек. Для него нет таких ограничений по возрасту, наличию незакрытых судимостей или банкротству.
  • Самозанятые индивидуальные предприниматели работают всегда собственными силами. Им нельзя нанимать работников.

Также они очень ограничены в выборе видов деятельности. В 2018 году к самозанятым ИП в РФ относились только 3 категории граждан:

  • няни и сиделки;
  • репетиторы;
  • экономки и уборщицы.

В чем разница между самозанятым и ИП

До 2019 года они даже были освобождены от уплаты налогов и сборов, но вместе с этим им не начисляется пенсионный стаж.

В 2020 году список возможных профессийдля самозанятости  значительно дополнился. Да и число регионов. где разрешена предпринимательская деятельность для самозанятых, увеличилась.

Безработные и фрилансеры

Возникает вопрос: а считается ли безработный самозанятым, ведь он тоже не пашет на хозяина? Но безработного законодательство определяет как человека, потерявшего прежнее место труда из-за сложившихся обстоятельств и живущего на государственное пособие по безработице.

Другое дело, что на это крохотную дотацию почти невозможно выжить. Стало быть, безработные россияне, которые довольствуются одним пособием в качестве дохода, не являются самозанятыми.

А вот те люди, которые помимо государственной поддержки еще и организуют себе подработку, будут считаться самозанятыми, если их тип деятельности соответствует официальному виду.

Если безработному нравится ситуация, когда и государство денежки платит, и шабашки идут в гору, то его радость будет недолгой. Пособие от службы занятости можно получать в течение от 6 до 12 месяцев, а потом выплаты прекратятся.

И тогда трудящийся бывший безработный приобретает статус нелегала и фрилансера. Правительство не очень-то жалует нарушителей, для них действуют штрафные санкции:

  • Административный штраф составит от 500 до 2000 руб.
  • Налоговый штраф 10% от скрытого дохода, но не менее 40 000 руб.

Любой формально безработный фрилансер, при желании зарабатывать для себя, может оформиться в налоговой инспекции как самозанятый либо как ИП. Иначе он может продолжать зарабатывать неофициально, но на свой страх и риск.

В чем разница между самозанятым и ИП

Но что делать тем фрилансерам, которые никак не попадают в список льготных категорий граждан, определенных для самозанятости? А также тем официально трудоустроенным, для кого подработки — это существенный источник дохода? Пока выход один: становиться индивидуальным предпринимателем или продолжать нелегальную деятельность.

И пока совсем непонятно, как на все эти вопросы поможет ответить новый закон о самозанятом населении.

Сравнительный анализ

Подытожим все показатели в сводную таблицу «Самозанятый и ИП  ― в чем разница между ними»

В чем разница между самозанятым и ИП

Самозанятые предприниматели — это новая прослойка в налоговых категориях граждан, ее обозначение и направления все еще дополняются законодателями.

Чиновники высказываются, что самозанятость свойственна бизнесу на стадии зарождения, а потом время и развитие сделают из него магната коммерции.

В чем разница между самозанятым и ИП

Все же, это догадка ничем кроме теории не подтверждена. Некоторые деловые начинания не доходят до масштабности, а иные вовсе гибнут в зародыше. Именно поэтому государство стремится организовать плавную налоговую нагрузку, нарастающую с объемами работ налогоплательщика.

Для самозанятых будет функционировать самый мягкий налоговый режим с пониженными тарифами, о которых мы узнаем в ближайшем будущем. По крайней мере, об этом заявляется во всех средствах массовой информации.

А что вы думаете об этом? Поделитесь в х.

7 отличий самозанятых граждан от ИП — в чем разница предпринимателя и самозанятого в 2020?

Отличия между самозанятыми и ИП в 2020 году надо изучить при выборе оптимальной формы для ведения бизнеса. Оба этих статуса позволяют легально заниматься деятельностью. Но каждый из них имеет определенные преимущества, недостатки и нюансы. Все это надо учитывать, чтобы не нарушать законы, но и не переплачивать налоги.

В чем разница между самозанятым и ИП

7 главных отличий самозанятых граждан от ИП

ИП – это человек, который самостоятельно занимается ведением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Фактически индивидуального предпринимателя наделяют правами и большинством обязанностей организаций. При этом в ходе ведения деятельности ИП рискует всем своим имуществом.

Понятие самозанятых в НК РФ нет. Но к ним принято относить граждан, которые зарегистрировались официально в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Они могут самостоятельно оказывать услуги, продавать товары своего производства и т.д.

Хотя оба статуса могут показаться очень схожими, они существенно различаются. Разобраться, в чем отличия самозанятого гражданина от ИП надо как тем, кто задумывается о начале работы «на себя», так и уже действующим представителям микробизнеса, желающим выбрать оптимальный режим налогообложения.

Отличие 1. Трудоустройство наемных сотрудников

Главное, чем отличаются самозанятые и индивидуальные предприниматели – это возможность принимать на работу других людей. ИП может принимать на работу практически любое количество человек. Некоторые ограничения есть только при выборе спецрежимов налогообложения. Например, на УСН можно принять на работу до 100 человек, а на ОСН – ограничения и вовсе нет.

Читайте также:  С какого месяца предоставляется вычет на ребенка при рождении

Самозанятый принимать на работу других людей не может. Он выполняет работы, оказывает услуги или производит товары исключительно самостоятельно. Теоретически это означает, что возможностей для роста у ИП больше. Например, предприниматель при желании может открывать множество офисов или торговых точек, спокойно принимать на работу других людей и т.д.

Отличие 2. Соцвзносы

Главное преимущество самозанятого перед ИП в том, что платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование не требуется. В НПД уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования, а отчисления в ПФР можно делать по отдельному договору с фондом, если есть соответствующее желание.

Если деятельности нет, то никаких отчислений в бюджет делать самозанятому лицу не требуется. Когда появится доход, тогда и надо будет их платить.

ИП обязан платить соцвзносы в фиксированном размере, даже если деятельность не ведется. В 2020 году в ФОМС каждый предприниматель должен заплатить 8426 р., а в ПФР – 32448 р. При доходе свыше 300 тыс. р. за год ИП должен дополнительно заплатить в ПФР 1% от суммы превышения.

Отличие 3. Налоги

В чем разница между самозанятым и ИП

Разбирая отличия ИП от самозанятых в 2020 году, не стоит забывать о налогообложении. Самозанятые являются плательщиками НПД. С дохода, полученного при работе с частными лицами, они уплачивают налог в 4%, а если деньги поступили от организации или ИП – 6%. Расходы самозанятых не учитываются, т. е. фактически налоги считают с поступивших сумм.

Дополнительно самозанятым доступен вычет в 10000 р. Он предоставляется автоматически, путем снижения ставки до 3 и 4% при работе с физическими и юридическими лицами соответственно. Как только вычет использован, начинают применяться стандартные ставки.

ИП может выбрать различные системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН. Они определяют порядок расчета налогов и их размер. На вычеты предприниматель может рассчитывать только при применении ОСН. Получить их он сможет в обычном порядке, как и другие плательщики НДФЛ.

Отличие 4. Ограничения по сумме дохода

Различие в предельной сумме доходов между ИП и самозанятым довольно существенны. Предприниматель должен ориентироваться на выбранную систему налогообложения. Например, при ОСН у него не будет никаких ограничений по сумме дохода за год или другой период, а при УСН для сохранения права на применение «упрощенки» доход не должен превышать 150 млн рублей за год.

Для самозанятых ограничение по выручке установлено на уровне 2.4 млн рублей в год. При этом нет ограничений на доходы в месяце. Например, если в течение полугода самозанятый зарабатывал по 300 тыс. р., а остальные полгода – по 50 тыс. р., то ничего страшного не произойдет и права на применение НПД он не утратит.

Отличие 5. Сдача отчетности

В чем разница между самозанятым и ИП

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность самостоятельно в соответствии с выбранной системой налогообложения. Он должен подготовить налоговую декларацию, а затем направить ее в ФНС. За несвоевременную сдачу отчетности он несет ответственность в соответствии с действующим законодательству.

Самозанятый отличается тем, что он отчетность никакую не сдает. Единственное, что требуется от него – сформировать своевременно чек в приложении или личном кабинете на сайте. Все расчеты сделает налоговая служба в автоматическом режиме. Она же пришлите квитанцию для оплаты налога.

Справку о доходах самозанятый при необходимости может сформировать в приложении или личном кабинете. Она может понадобиться, например, при обращении за кредитом.

Отличие 6. Онлайн-кассы

В правилах формирования чеков разница между самозанятым и ИП также есть. Самозанятый должен формировать чеки в приложении, личном кабинете. Отдельно приобретать онлайн-кассу ему не требуется. Если деньги поступили безналичным путем, то чек самозанятый может сформировать не сразу, а не позднее 9-го числа следующего месяца. Но он все равно это должен сделать.

ИП должны применять онлайн-кассы. Они приобретаются самостоятельно в среднем за 12-30 тыс. р., их следует регистрировать в ФНС. Дополнительно предпринимателю потребуется заключить договор с оператором фискальных данных и платить за его услуги (около 3000 р. в год), а также периодически придется покупать новый фискальный накопитель.

До середины 2021 года ИП без наемных сотрудников на спецрежимах (например, УСН) при оказании услуг могут не использовать онлайн-кассы. Но они все равно должны учитывать полученные доходы.

Отличие 7. Ограничения по видам деятельности

В чем разница между самозанятым и ИП

Сравнивая ИП и самозанятость, разбираясь, в чем они различаются, и выбирая оптимальный вариант легального ведения деятельности надо учитывать и действующие ограничения по допустимым видам деятельности.

Предприниматель может заниматься практически любым бизнесом. Согласно законодательству он не может производить военную, авиационную технику, заниматься банковской деятельностью, страхованием и некоторыми другими видами бизнеса. Дополнительные ограничения могут быть установлены при применении спецрежимов (УСН, ЕСХН и т. п.).

Самозанятому разрешают заниматься деятельностью, где не требуется привлекать наемных сотрудников. При этом он не имеет права заниматься добычей полезных ископаемых, производить и продавать алкоголь, любую другую подакцизную продукцию. Дополнительно самозанятые не могут работать по договору комиссии (поручения).

Зная отличия между самозанятыми и ИП в 2020 году, легко подобрать оптимальную форму для легального ведения бизнеса. Обычно если доходы не превышают 200 тыс. р. в месяц и нет наемных сотрудников, то выгоднее будет самозанятость, а в остальных случаях придется уже регистрировать ИП. Но стоит не забывать, что предприниматели также могут быть самозанятыми, т.е. применять НПД.

Самозанятый и ИП: в чем разница, плюсы и минусы

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I».

В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

В чем разница между самозанятым и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

  • уход за детьми и пожилыми лицами;
  • частные уроки;
  • уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • сельхозналог (ЕСХН);
  • единый налог (ЕНВД);
  • патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

В чем разница между самозанятым и ИП

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Читайте также:  Налоговый вычет по иис в 2018 году: пошаговая инструкция

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

Критерии ИП Самозанятые
Регистрация, документы Паспорт, заявление, квитанция об уплате госпошлины. Регистрация лично, на сайте ФНС или через официального представителя Уведомление о постановке на учет. Подача любым удобным способом — лично, заказное письмо, на сайте ФНС и с 2019 года приложение Мой налог
Отчетность в фонды и налоговые органы По итогам года Для плательщиков НДФЛ, отчет по форме 3-НДФЛ 1 раз в год
Налогообложение Общая и упрощенная система налогообложения, зависит от региона регистрации При работе с физлицами  — 4 %, при работе с юридическими лицами — 6 %, для самозанятых 4 регионов. Для остальных 13% НДФЛ или полное освобождение от налоговой нагрузки. Подробнее об уплате налогов на нашем сайте.
Наемные работники Наем ограничен выбранной системой налогообложения Не имеют права привлекать к деятельности сотрудников
Ограничения по обороту денежных средств, рублей в год Не существует 2 миллиона 400 тысяч

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

В чем разница между самозанятым и ИП

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

  • снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
  • конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
  • безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

  • на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
  • если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
  • если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

  • относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
  • сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
  • минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
  • свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
  • отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
  • самостоятельный выбор системы налогообложения;
  • налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

  • банковские и страховые услуги;
  • производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
  • производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
  • услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности.

Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот.

Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Самозанятый или ИП в чем разница и что лучше в 2019? ИП и самозанятые одновременно, переход ИП на налог для самозанятых

Если выбираете, кем лучше стать, самозанятым или ИП, эта статья для вас. Мы сравнили плюсы, минусы, налоги и взносы, чтобы было проще выбирать.

Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход. Итак, самозанятыми называют:

  • физлиц, которые встали на учет в налоговой как самозанятые. Это те, кто оказывает другим физлицам услуги для личных или домашних нужд. Например, няни, сиделки, домработники. Такие самозанятые не платят налог, работают без сотрудников и ограничений по регионам;
  • плательщиков налога на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в приложении «Мой налог» и платят налог 4% или 6%. Этими самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП.

В статье будем сравнивать ИП и вторых самозанятых — плательщиков налога на профессиональный доход.

В чём разница между ип и самозанятыми

Регионы работы, налоговая ставка, способ регистрации и максимальный доход — вот чем отличаются ИП от самозанятых.

Регионы, в которых можно работать

могут оказывать услуги в четырех регионах: в Республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях

самозанятым необязательно жить в этих регионах — достаточно, чтобы клиенты были из подходящих городов

Максимальный доход за год

Ограничения по видам деятельности

  • самозанятым нельзя:
  • продавать товары не своего производства;
  • продавать подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • заниматься доставкой товаров для других компаний;
  • работать по договорам поручения, комиссии и агентским
  1. ИП нельзя:
  2. производить и продавать алкоголь;
  3. ремонтировать и утилизировать оружие;
  4. торговать боеприпасами, хранить и использовать взрывчатку;
  5. производить лекарства;
  6. заниматься страхованием;
  7. открывать банки, инвестиционные фонды, ломбарды;
  8. работать туроператорами

нельзя нанимать сотрудников

без ограничений, если ИП на общем налоговом режиме

физлица, предприниматели, компании

физлица, предприниматели, компании

регистрируются через приложение «Мой налог»;

пошлины за регистрацию нет

регистрируются в налоговой по прописке или через личный кабинет, если есть электронная подпись;

пошлина за регистрацию — 800 рублей

  • обязательно платят фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • В 2019 году обязательные взносы для ИП — 36 238 рублей;
  • дополнительно платят 1% в пенсионный фонд с дохода больше 300 000 рублей в год
  1. самозанятые платят налог раз в месяц — до 25-го числа следующего месяца:
  2. 4% с оплаты товаров или услуг физлицами;
  3. 6% с оплаты товаров или услуг компаниями и ИП;
  • ИП платят налог авансами раз в квартал или по итогам года.
  • Ставка зависит от налогового режима, например:
  • упрощенка «доходы» — 6%;
  • упрощенка «доходы минус расходы» — 15%
  1. зависит от налогового режима, три варианта:
  2. по итогам года;
  3. каждый квартал;
  4. без отчетов

С 1 января 2020 года самозанятым можно стать еще в девятнадцати регионах России, к примеру в Красноярском крае и Санкт-Петербурге. Полный список в законе

Нельзя однозначно сказать, кем быть лучше: ИП или самозанятым. Всё зависит от вида деятельности, планов по развитию и масштаба бизнеса. Например:

Деятельность

Кому больше подходит

Услуги для физлиц: ремонт квартир, визаж, маникюр

Продажа товаров своего производства: домашнего масла и булочек, вязаных носков, тортов

Услуги для компаний: дизайн, разработка сайтов, написание текстов

ИП, потому что компаниям проще платить на расчетный счет ИП

Услуги или продажи, если есть сотрудники

только ИП, потому что самозанятые не могут нанимать сотрудников

только ИП, самозанятые не вправе продавать товары не своего производства

Чем не могут заниматься самозанятые

Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.

Зарегистрировать ИП нужно тем, кто собирается нанимать сотрудников, открывать филиалы в других городах или продавать товары не своего производства.

Выгодно ли ИП становиться самозанятым

Есть третий вариант — ИП, который зарегистрировался как самозанятый. Требования к нему такие же, как к самозанятому, но нет страховых взносов и налоговых деклараций. Еще у обычного ИП самая низкая налоговая ставка на упрощенке — 6%, а у самозанятого ИП — 4%, если ему платят физлица.

Такой вариант подходит, если вы оказываете услуги компаниям как ИП, но не хотите платить страховые взносы. Например, Антон разрабатывает сайты для компаний, он ИП на упрощенке 6%. Ему надоело платить взносы, и он решил стать самозанятым. Это будет выгодно при доходе до миллиона рублей.

Годовой доход

Самозанятый ИП платит 6%

Ип на упрощенке платит 6% и взносы

36 238 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

36 328 рублей — обязательные страховые взносы, на которые ИП уменьшает налог

38 038 рублей: обязательные взносы плюс 1800 рублей — взносы при доходе выше 300 000 рублей

  • 60 000 рублей. Сумма складывается из трех платежей:
  • 36 238 рублей — обязательные взносы;
  • 7000 рублей — дополнительные взносы;
  • 16 762 рубля — налог

С годового дохода в миллион рублей Антон как ИП на упрощенке и как самозанятый платит одинаково. Но расчеты другие, если Антон — не разработчик сайтов, а мастер по маникюру, тогда он платит налог 4%.

Годовой доход

Самозанятый ИП платит 4%

Ип на упрощенке платит 6% и взносы

Получается, ИП выгодно переходить на самозанятость, если он оказывает услуги физлицам или зарабатывает меньше миллиона рублей в год.

Как ИП стать самозанятым

Чтобы платить налоги как самозанятый, но остаться ИП, нужно подходить под три критерия:

  • доход до 2,4 миллиона рублей в год;
  • нет сотрудников;
  • работает в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан.

Зарегистрироваться как самозанятый

ИП станет самозанятым, когда зарегистрируется в приложении «Мой налог».

После регистрации в приложении предприниматели на упрощенке, патенте или вмененке в течение 30 дней должны отказаться от спецрежима. Делают это через уведомление.

Личный кабинет ИП на сайте налоговой

Уведомление об отказе от упрощенки, патента или вмененки можно подать в отделении налоговой или через личный кабинет ИП. Чтобы подать его в личном кабинете ИП, нужна электронная подпись.

Зайдите в кабинет ИП на сайте налоговой, затем в блок «Моя система налогообложения» и нажмите кнопку «Подать заявление».

В чем разница между самозанятым и ИП

Откроется страница с выбором уведомлений для налоговой. Выберите вкладку с вашим спецрежимом, например УСН, а затем нажмите кнопку «Уведомление об отказе от применения УСН».

В чем разница между самозанятым и ИП

Когда предприниматель становится самозанятым, он может и дальше пользоваться расчетным счетом, если банк работает с самозанятыми ИП. Это нужно уточнить у банка.

Стоит ли становиться самозанятым

В чем разница между самозанятым и ИП

С текущего года в нашей стране введен в действие новый режим налогообложения – налог на профессиональный доход или, проще говоря, налог на самозанятость. Данная статья поможет разобраться в том, в чем отличия самозанятых и ИП, каковы особенности нового вида налога и какой вариант является более простым и удобным.

Кто есть кто

Самозанятый и ИП — в чем разница? Наглядно ответить на этот вопрос поможет приведенная ниже таблица.

Факторы сравнения Самозанятые Индивидуальные предприниматели
Сфера деятельности Оказание следующих услуг:

  • — помощь в ведении домашнего хозяйства;
  • — уход за пожилыми и больными гражданами, а также за детьми;
  • — уборка квартир и домов;
  • — частное преподавание;
  • — создание и продвижение интернет-сайтов;
  • — перевозки;
  • — ремонт жилых помещений;
  • — приготовление пищи на дому;
  • — создание текстов, статей;
  • — маникюр, педикюр, стрижки на дому;
  • — выгул домашних животных;
  • — предоставление в аренду жилья.
Все виды бизнеса, кроме: производство алкоголя и торговля им; производство и продажа военной техники и оборудования; охрана; страхование; производство лекарств; выдача кредитов
Статус Физическое лицо без права найма сотрудников Юридическое лицо с правом привлечения работников по трудовому договору
Ответственность по обязательствам Не установлена Отвечает всем принадлежащим ему имуществом, в том числе личным
Система налогообложения Единый налог на профессиональный доход: 4% — при работе с физическими лицами и 6% — при сотрудничестве с организациямиПатентный налог (приблизительно 30 тысяч рублей в год) Общая, упрощенная либо патентная система налогообложения, налог на вмененный доход. Налоговые ставки зависят от выбранной системы
Уплата взносов Не уплачивают Законодательно установленная обязанность по уплате страховых взносов в ПФР и ФСС
Отчетность Не установлена Обязательное ежегодное предоставление налоговой декларации
Право на пенсию Не имеют право на пенсию, кроме социальной Начисляется пенсия в соответствии с трудовым стажем
Предел возможной прибыли До 2 400 000 рублей за год В зависимости от налогового режима (в частности, на «упрощенке» — до 150 миллионов рублей в год)
Обязанности по приобретению ККМ Отсутствует Законодательством предусмотрено применение онлайн-кассы
Условия регистрации Разрешена любому физическому лицу Запрещена для военнослужащих и госслужащих, лиц с судимостью, банкротов
Читайте также:  Транспортный налог на гибридные автомобили в 2019 году

Необходимо отметить, что для самозанятых граждан список видов деятельности не является исчерпывающим. Под эту категорию попадают все, кто получает доход от личного производства работ / оказания услуг, не являющиеся при этом наемными работниками или индивидуальными предпринимателями, и не нанимающие себе сотрудников. Главное, чтобы труд самозанятого не был связан:

  1. продажей акцизной продукции;
  2. перепродажей товара или имущества (кроме личного);
  3. разработкой и продажей природных ресурсов;
  4. представлением интересов других людей в качестве агента, а также по договорам поручения и/или комиссии;
  5. передачей денежных средств от покупателя продавцу без использования кассы и оформления чека;
  6. использованием другим систем налогообложения (ч.1 НК РФ)

Важно также то, что для осуществления деятельности предпринимателю необходимо иметь законодательно установленный пакет документов. К ним относятся:

  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • выписка из реестра индивидуальных предпринимателей;
  • уведомления о постановке на учет в государственных фондах;
  • статистические коды.

Самозанятый же освобожден от оформления подобных документов. Для ведения дела ему достаточно пройти процедуру регистрации и получить соответствующее уведомление из налоговой.

Особенности регистрации и налогообложения самозанятых граждан

Налогообложение самозанятых подразумевает прежде всего легкость. Налог на профессиональный доход уплачивается до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Для начисления и выплаты разработано специальное приложение для самозанятых – «Мой налог». Принцип работы приложения следующий.

  1. Подключить услугу доступа в интернет к имеющейся сим-карте любого оператора связи.
  2. Установить приложение «Мой налог» на свой мобильный телефон.
  3. Формировать в приложении чек по каждому факту выполнения работ / оказания услуг. При наличном расчете чек создается в момент получения денежных средств, а при безналичном – до 9 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
  4. Сформированные чеки в автоматическом режиме направляются в налоговую инспекцию, где до 10 числа месяца, следующего за отчетным, производится расчет суммы налога. Требование об уплате приходит на мобильное приложение.
  5. Налогообложение для самозанятых не предусматривает никаких самостоятельных расчетов и сдачи деклараций.

Регистрация для самозанятых тоже носит упрощенный характер. Для постановки на учет в качестве самозанятого, гражданину не нужно идти в налоговую.

Зарегистрироваться можно посредством программы «Мой налог», отправив в инспекцию фотографию паспорта, заявление по установленной форме и свое фото. Государственная пошлина за проведение процедуры регистрации отсутствует.

Уполномоченное территориальное отделение ФНС рассматривает документы и высылает уведомление в течение одного рабочего дня.

  1. Что касается ИП, то пакет необходимых документов таков:
  2. — копия паспорта (всех страниц);
  3. — заявление по форме Р21001;
  4. — квитанция, подтверждающая уплату пошлины в размере 800 рублей;
  5. — уведомление о выборе системы налогообложения;
  6. — доверенность от лица будущего ИП, если действия по регистрации по его поручению выполняет иное лицо.
  7. Предоставить указанный пакет в инспекцию можно личным визитом, а также через многофункциональные центры или онлайн, через сайт Федеральной налоговой службы.
  8. Любой действующий предприниматель, который решит, что новый налоговый режим для него более выгоден и удобен, может пройти процедуру перерегистрации в самозанятого, это законодательством не запрещено.

Штрафы для самозанятых

Так же, как и для всех налогоплательщиков, для самозанятых государством предусмотрены штрафные санкции за невыплату налога на профессиональный доход.

Они будут накладываться в том случае, если не сформирован чек в мобильном приложении, либо пропущен срок его формирования.

Размер составит 20 процентов от суммы не выставленного чека, а при повторном подобном нарушении в течение полугода – сумма чека полностью.

В течение 2019 года Федеральная инспекция по налогам не будет выставлять штрафы самозанятым, поскольку новый режим работает пока в тестовом режиме.

Для всех, кто получает доход в качестве самозанятого, но не зарегистрирован как таковой, также предусмотрены штрафы:

  • административный в размере 500-2000 рублей;
  • налоговый – 10% скрываемых доходов и не меньше 40 тысяч рублей.

Во избежание санкций каждый официально не работающий гражданин, желающий трудиться «на себя», обязан пройти регистрацию как ИП либо как самозанятый.

Плюсы и минусы для новой формы «самозанятый»

Все достоинства и недостатки самозанятости можно представить в виде таблицы.

Плюсы Минусы
Простота оформления

  • Низкий процент налоговых отчислений (даже по сравнению с НДФЛ)
  • Отсутствие учета и отчетности
  • Отсутствие обязанностей по уплате взносов
  • Наличие мобильного приложения для работы
  • Возможность узаконить работу и доход
Отсутствие пенсионного стажа

  1. Необходимость рассчитывать только на свои силы, без привлечения других работников
  2. Отсутствие перспективы наращивания бизнеса вследствие лимита по доходу
  3. Возможность сотрудничества лишь с физ. лицами, ИП и небольшими ООО

Режим самозанятости удобен для тех, кто желает изменить свой статус безработного, но при этом не готов к бумажной волоките и не стремится к развитию большого бизнеса в перспективе. При желании и возможности самозанятый может вносить добровольные взносы в ПФР для увеличения суммы своей будущей пенсии. Это обещает некоторую стабильность в будущем.

В любом случае всем, кто ищет для себя ответ на вопрос, как оформить малый бизнес, необходимо проанализировать все вышеперечисленные факторы с учетом плюсов и минусов и выбрать наиболее подходящий для себя вариант.

Что нужно сделать ИП в течение месяца после регистрации

Я работал на упрощенке, но после ваших статей стал самозанятым. Занимаюсь грузоперевозками по Москве. Клиенты — физлица и компании. Зарегистрировался 10 января и не знаю, что делать дальше. Пока просто формирую чеки для клиентов и отправляю им на почту.

У меня такие вопросы:

  1. Что делать с упрощенкой?
  2. Что будет, если доход превысит 2,4 млн рублей, на какой системе налогообложения я тогда окажусь?
  3. Можно ли уменьшить доходы на траты на бензин и агентские диспетчерам?
  4. Как платить страховые взносы, которые я платил раньше?
  5. Можно ли мне кроме грузоперевозок еще и квартиру сдавать на этом режиме?

Дмитрий Сергеевич

Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов.

Срок для отказа. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.

Форма уведомления. Отказываться от УСН, ЕНВД или ЕСХН нужно уведомлением. То есть вы говорите налоговой инспекции: сообщаю, что не применяю УСН с такого-то числа. Но специальной формы таких уведомлений пока нет. ФНС рекомендует использовать формы, которые обычно применяют для отказа от спецрежимов:

Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.

У налога на профессиональный доход есть ограничение: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если ИП заработает больше, он не сможет применять этот спецрежим. Налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.

После этого ИП автоматически оказывается на общей системе налогообложения. То есть по умолчанию должен платить НДС и налог на доходы. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим — например, упрощенку.

Как выбрать спецрежим. Нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства. Такое же, как обычно, — по стандартной форме. Если вы раньше применяли УСН, то после превышения лимита доходов вы опять окажетесь на этом режиме. Обязательно подайте уведомление.

Самозанятые ИП не могут учесть свои расходы: ни на бензин, ни на агентские — вообще никакие. Налог нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке.

Даже если прибыль всего 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

ИП, который платит налог на профессиональный доход, не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но только в течение того периода, когда вы стояли на учете как самозанятый. В вашем случае взносы перестанут начисляться с 10 января. А до этой даты придется их частично заплатить.

Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Когда нельзя совмещать. Если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой ЕНВД, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, инвестициях или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *