3 ндфл в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

16 октября 2018 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

Бланк стал удобнее

ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2019 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2019 года утратил силу и полностью прекратил действие.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Что поменялось

С 2019 года состав декларации 3-НДФЛ практически полностью переформирован.

Перечислим основные изменения, которые затронули бланк декларации 3-НДФЛ по сравнению с прежней формой:

  • обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
  • изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
  • буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
  • расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
  • профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
  • сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
  • учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

Также отметим, что названия некоторых приложений совпадают с названиями листов в нынешней декларации. Все формулировки приведены в соответствие с действующей редакцией НК РФ.

Большой плюс изменений ещё в том, что с 2019 года в 3-НДФЛ не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ. Оставлена только графа для указания удержанного подоходного налога.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Коды

В отношении проставления кодов тоже много чего поменялось. Например:

  • исключен Справочник «Коды регионов»;
  • коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
  • расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
  • список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
  • ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

 СКАЧАТЬ НОВЫЙ БЛАНК ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ С 2019 ГОДА 

С какого периода актуальна новая 3-ндфл

Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

Таким образом, за 2018 год сдать отчёт нужно будет по новой форме 3-НДФЛ с 2019 года.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Напомним, что срок до 30 апреля актуален только для заявления доходов и не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ.

  НДФЛ и больничный лист в 2020 году

Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки. Кроме того, можно заполнить и отправить декларацию:

  • на сайте госуслуг;
  • или через личный кабинет налогоплательщика.

Вывод

Кто регулярно сдаёт декларацию 3-НДФЛ уже привыкли к ее постоянному изменению. Однако с 2019 года практически все изменения довольно значительны. Поэтому теперь придется вникнуть глубже в изменения самой формы 3-НДФЛ с 2019 года и кодов для ее заполнения.

Полностью ознакомиться с текстом приказ ФНС, который закрепил новую форму 3-НДФЛ с 2019 года, можно на официальном сайте публикации правовой информации по прямой ссылке здесь.

3-НДФЛ для ИП за 2019 год: новая форма и образец заполнения

В 2019 году ФНС подготовила обновленный вариант формы 3-НДФЛ. Теперь с 2020 года индивидуальные предприниматели должны сдавать данную декларацию на новом бланке.

В этой статье мы подробно расскажем, как и в какой срок необходимо сдать эту форму, коснемся нововведений и также предоставим правильный актуальный образец заполнения 3-НДФЛ для ИП.

В каком случае ИП нужно сдавать 3-НДФЛ

В первой половине 2020 года представить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год должны индивидуальные предприниматели, если:

  • ведут свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО);
  • совмещают ЕНВД и ОСНО;
  • какой-то отрезок года вели свою деятельность на иной системе налогообложения, а затем перешли на ОСНО;
  • находятся на ОСНО, но не вели свою деятельность в течение 2019 года. В таком случае необходимо все равно предоставить нулевую декларацию в налоговую.

Форма 3-НДФЛ в 2020 году

Утвержденным приказом ФНС были внесены изменения в форму 3-НДФЛ, которые вступили в силу с 1 января 2020 года. Поправки коснулись электронного формата, Приложения 2, 5 и 7, штрих-кодов ряда страниц и порядка заполнения самой формы.

В Приложении 2 произошли следующие изменения:

  • строка 071 теперь называется «Сумма дохода, освобождаемая от налогообложения в соответствии с пунктом 60 статьи 217 НК РФ»;
  • в строке 072 указывается сумма доходов, которая освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 60.1 статьи 217 НК РФ;
  • строка 073 регулирует сумму дохода, которая освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 66 статьи 217 НК РФ.

В Приложении 5 теперь появилась новая строка 141. В ней налогоплательщик теперь указывает сумму, которую он потратил на приобретение лекарственных препаратов в лечебных целях.

В обновленной декларации стоимость медицинских услуг и лекарственных препаратов не суммируется. Теперь для каждого вида предусмотрена отдельная строка (140 и 141 соответственно).

Также в новую форму можно включить затраты на все медикаменты, выписанные лечащим врачом и приобретенные за свой счет.

В Приложении 7 добавлены сведения о способе покупки недвижимости, благодаря чему изменились некоторые номера строк. Теперь в 030 необходимо указать способ покупки недвижимости, а в 031 код номера объекта.

Номер объекта находится теперь в строке 032, а информация о его местонахождении в 033. Все остальное остается без изменений.

Важно отметить, что в строке 030 необходимо вносить сведения только в том случае, если до этого в строке 10 был указан показатель 1 (жилой дом) или 7 (жилой дом с земельным участком). Также строку 033 можно не заполнять, если в строки 031 и 032 внесена необходимая информация.

Как и что заполнять в форме 3-НДФЛ для ИП

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • Ручным способом.
  • На сайте ФНС в режиме онлайн.

Физические лица, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, должны обязательно заполнить в форме 3-НДФЛ следующее:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 3.

Сразу стоит отметить, что декларацию заполнять нужно с конца.

То есть первым делом заполняется приложение 3, потом раздел 1 и 2, а только после всего этого заполняется лист с персональными данными гражданина.

  • В форме предприниматель должен указать сведения о полученных доходах от деятельности ИП, примененных вычетах, уплаченных авансах и удержанных по НДФЛ суммы налогов.
  • Если предприниматель собирается сделать дополнительно социальные и имущественные вычеты, то для этого ему необходимо заполнить соответствующие приложения и приложить их к общему пакету документов.

Как подать декларацию

Подача декларации может осуществляться несколькими способами:

  • лично в местный налоговый орган. Один экземпляр отдается налоговому инспектору, второй остается при себе;
  • через представителя. Для этого необходимо дополнительно предоставить нотариальную доверенность;
  • по почте. Сотрудники делают опись декларации в двух экземплярах. Первую отправляют в налоговую, а вторую отдают предпринимателю со специальными отметками;
  • через онлайн-сервис ФНС. Для этого способа обязательно нужно иметь усиленную электронную подпись;
  • в электронном виде. Для этого необходимо воспользоваться телекоммуникационным каналом связи.

Сроки подачи

Налогоплательщики, занимающиеся предпринимательской деятельностью в качестве ИП и получившие доход в 2019 году, с которого налоговым агентом не был удержан налог, должны отчитаться перед ФНС в период с 1 января по 30 апреля 2020 года. Налог уплачивается до 15 июля 2020 года включительно.

Важно отметить, что с 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ поменялся. Теперь предприниматели должны самостоятельно рассчитывать авансы по итогам каждого квартала и затем перечислять необходимую сумму в налоговую.

Платежи распределены на четыре части: первый аванс выплачивается до 25 апреля, второй — до 25 июля, третий — до 25 октября и четвертый до 15 июля 2021 года.

Какие предусмотрены штрафы

По статье 119 НК РФ налоговые инспекторы имеют право оштрафовать ИП, если декларация будет сдана не вовремя.

Размер штрафа составляет 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет одну тысячу рублей — максимальный штраф доходит до 30 процентов от суммы налога.

К примеру, если ИП просрочил срок сдачи декларации на два месяца, то размер штрафа будет составлять десять процентов от суммы НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

?3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Скачать образец можно здесь.

Источник: журнал «Деловой мир»

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Количество просмотров
6373 15.01.2019 3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Для других людей подача 3-НДФЛ – это право. В этом случае в декларации заявляется о налоговых вычетах для возврата удержанного работодателем налога. Налоговые вычеты применяются при обучении, лечении, покупке жилья.

Форма декларация утверждается ФНС. Причем налоговики не ленятся ее каждый год менять. Однако бланк за 2018 год не просто доработан, а изменен кардинально.

За 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Приказ начинает действовать с 1 января 2019 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Перечислять изменения в новом бланке нет смысла. Новый бланк стал тоньше: 13 листов вместо 20. Изменена структура, перераспределены сведения, добавлены и удалены строки и т.д.

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Бланки 3-НДФЛ за прошлые периоды

Возвращать налог можно только за последние три года. Это ограничение введено статьей 78 НК. Поэтому в 2019 году по общему правилу можно сдавать декларации за 2018, 2017 и 2016 годы.

При заполнении отчетов за прошлые годы используются те бланки, которые действовали в тот период.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры остаток имущественного вычета при покупке жилья вправе перенести:

  • как на последующие налоговые периоды, в которых планируется получить доход, облагаемый по ставке 13%;
  • так и на прошлые периоды, если в эти периоды были доходы, облагаемые НДФЛ.

Перенос остатка на прошлые периоды ограничен тремя годами, предшествующими году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Читайте также:  Госпошлина за регистрацию автомобиля - 2019

Таким образом, при приобретении жилья в 2018 году пенсионер может получить имущественный вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы. Для этого в 2019 году нужно подать четыре декларации по форме 3-НДФЛ — за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Вернуть налог за 2014 год он не сможет!

Новая форма декларации 3-НДФЛ

Декларацию о доходах или форму 3-НДФЛ с каждым годом сдают все больше физлиц.

Для одних граждан сдача 3-НДФЛ – это обязанность. Они должны (до 30 апреля) отчитаться о полученных доходах и заплатить (до 15 июля) налоги. В-основном, это предприниматели на ОСНО, продавцы имущества, квартиросдатчики и т.д.

Для других людей подача 3-НДФЛ – это право. В этом случае в декларации заявляется о налоговых вычетах для возврата удержанного работодателем налога. Налоговые вычеты применяются при обучении, лечении, покупке жилья.

Форма декларация утверждается ФНС. Причем налоговики не ленятся ее каждый год менять. Однако бланк за 2018 год не просто доработан, а изменен кардинально.

За 2018 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Приказ начинает действовать с 1 января 2019 года.

Скачать новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

Перечислять изменения в новом бланке нет смысла. Новый бланк стал тоньше: 13 листов вместо 20. Изменена структура, перераспределены сведения, добавлены и удалены строки и т.д.

Образец заполнения декларации за 2018 год при сдаче квартиры в аренду

Бланки 3-НДФЛ за прошлые периоды

Возвращать налог можно только за последние три года. Это ограничение введено статьей 78 НК. Поэтому в 2019 году по общему правилу можно сдавать декларации за 2018, 2017 и 2016 годы.

При заполнении отчетов за прошлые годы используются те бланки, которые действовали в тот период.

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2016 год

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры остаток имущественного вычета при покупке жилья вправе перенести:

  • как на последующие налоговые периоды, в которых планируется получить доход, облагаемый по ставке 13%;
  • так и на прошлые периоды, если в эти периоды были доходы, облагаемые НДФЛ.

Перенос остатка на прошлые периоды ограничен тремя годами, предшествующими году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Таким образом, при приобретении жилья в 2018 году пенсионер может получить имущественный вычет за 2018 год, а остаток перенести на 2015, 2016 и 2017 годы. Для этого в 2019 году нужно подать четыре декларации по форме 3-НДФЛ — за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Вернуть налог за 2014 год он не сможет!

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год

Как сдать декларацию в налоговую?

Декларация и подтверждающие документы сдаются физлицом в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчет можно сдать следующими способами:

  1. в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
  2. в бумажном виде лично или по почте с описью вложения.
  • Как вернуть деньги при покупке жилья
  • Как уменьшить налог при продаже имущества
  • Кто обязан сдавать форму 3-НДФЛ
  • Образец заполнения декларации за 2017 год
  • Как получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

  • 353925
  • Россия
  • Краснодарский край
  • Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Центр Бухгалтерских Услуг

Комплексное бухгалтерское сопровождение организаций и ИП, регистрация и ликвидация юридических лиц, юридическое консультирование и пр.

  1. 353925
  2. Россия
  3. Краснодарский край
  4. Новороссийск

ул. Волгоградская, д. 47

8 (8617) 67-04-31

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось 3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

  • Новая форма декларации 3-НДФЛ
  • Новая форма декларации 3-НДФЛ
  • Новая форма декларации 3-НДФЛ

3 НДФЛ в 2020 году, основные изменения в 3 НДФЛ

С необходимостью декларировать доходы самостоятельно сталкивается далеко не каждый россиянин. Чаще всего налог с его заработной платы удерживает нанимающая организация, и с тонкостями заполнения справок НДФЛ большинству людей разбираться не приходится.

Однако индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, приходится подавать налоговые декларации. Не избежать этой участи и тем, кто получил дополнительный доход в истекшем году или претендует на вычеты — они обязаны направить документ в налоговый орган.

Чтобы сделать это грамотно, предлагаем вам ознакомиться с изменениями 3 НДФЛ в 2020 году — о них и пойдет речь в статье.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Основные изменения в декларации 3 НДФЛ

В обновленной версии справки изменению подверглись некоторые особенности заполнения бланка. Однако, несмотря на большое их количество, декларация 3 НДФЛ в целом сохранила свой прежний вид — в пользу этого говорит тот факт, что ФНС не стала полностью менять форму документа. Так, вместо утверждения нового приказа, было решено утвердить иную его редакцию — № ММВ-7-11/822 от 25 октября.

Прежним остался перечень налоговых агентов — лиц, обязанных предоставить налоговую отчетность по итогам ушедшего года в ФНС России. К ним относятся:

  • Организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ. Сюда относятся российские предприятия и организации, а также иностранные компании — в случае, когда их отдельные подразделения функционируют на территории России.
  • Физические лица, занимающиеся частной практикой. К ним, в соответствии с налоговым законодательством, относят нотариусов и адвокатов.
  • Индивидуальные предприниматели.

Декларирование доходов не является заботой большинства россиян, поскольку за них налог рассчитывается и удерживается нанимающими организациями. В случаях, когда граждане получают дополнительный доход, они обязаны его задекларировать, подав справку по форме 3 НДФЛ. Когда же финансовые поступления подлежат отражению в декларации?

  • Доходы, которые граждане получают в дар или при продаже имущества — например, недвижимости, транспортных средств, акций компаний и проч.
  • Вознаграждения от тех организаций и физлиц, которые не выплачивают НДФЛ на основе заключенных гражданских или гражданско-правовых договоров. Например, это касается доходов от аренды или найма.
  • Доходы от розыгрышей призов и лотерей.
  • Доходы, которые поступают лицу из источников вне Российской Федерации.

Также подают декларацию 3 НДФЛ те физлица, которые рассчитывают получить налоговые вычеты — суммы, уменьшающие размер налогооблагаемой базы и, следовательно, размер налога. В 2020 году, как и в минувшие годы, налоговые вычеты можно получить, если гражданин:

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Какие изменения в заполнении декларации 3 НДФЛ в 2020 году

Перейдем к конкретным изменениям, предусмотренным новой редакцией справки. Новая форма бланка более не предусматривает, что налогоплательщик указывает место своего пребывания/проживания на территории Российской Федерации или за ее пределами. В остальном титульный лист имеет прежний вид.

Изменения коснулись листа Д1, в котором производится расчет вычетов на покупку или строительство недвижимого имущества. В нем более не прописывается точный адрес — его заменили сведения об объекте. В новых строках 050 и 051 следует привести лишь кадастровый (условный/инвентарный) номер объекта. А упрощение состоит в том, что адрес автоматически будет присвоен объекту.

Отметим, однако, что если объекту покупки/строительства пока не был присвоен официальный номер, его адрес придется указать.

Кроме того, для целей расчёта вычета по имуществу из Листа Д1 исключены две строки – 140 и 140, в которых нужно было приводить величину имущественного вычета, принятую к учёту за прошлые налоговые периоды по займам и процентам, а также без их учёта по обычным расходам.

В Листе Е1 появился новый вид социального вычета — на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации. Одновременно с этим из листа пропала строка, в которой указывали число месяцев, по итогам которых общая сумма дохода с начала года не перевалила 350 тыс. рублей.

В справке 3 НДФЛ образца 2020 года появился еще один вид вычета, на который может претендовать физлицо, — это инвестиционный вычет в размере положительного финансового результата от продажи (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Кроме того, если по операциям в рамках индивидуального инвестиционного счета есть доход и с него уплачен НДФЛ, то этот налог можно вернуть. Отметим, что максимальный размер для этого вычета не был определен законодательством.

Указанные изменения нашли отражение в листах З и И — они пополнились новыми строчками.

Важное изменение коснулось общей структуры справки — теперь в ней после последнего листа под литерой И появилось приложение. В нем производится расчет дохода от продажи недвижимого имущества, причем лишь того, которое было оформлено в собственность после 01.

01.2016 года. Это связано с изменениями в налоговом законодательстве: теперь, если доходы от продажи недвижимого имущества меньше стоимости по кадастру, помноженной на понижающий коэффициент 0,7, то для целей НДФЛ доходы признают равными кадастровой стоимости.

Ниже дан образец нового титульного листа:

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Полную версию бланка можно скачать на официальном портале Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).

Сроки сдачи справки 3 НДФЛ в 2020 году

В нынешнем году налогоплательщика может несколько озадачить график декларационной кампании. Начнется она, как и положено, 1 января 2020 года, а отчитаться о своих доходах перед налоговыми органами необходимо до 3 мая.

Вопросы вызывает крайняя дата подачи сведений в ФНС, ведь законодательством установлен иной срок — 30 апреля ежегодно.

Перенос произошел в соответствии с официальным производственным календарем: ввиду праздничных дней, ближайший рабочий день сдвинулся на 3 мая.

Одновременно с ходом декларационной кампании гражданам не обязательно спешить с уплатой средств: ее можно осуществить до 16 июля. Отметим также, что для категорий физлиц, претендующих на налоговые вычеты, срок подачи до 3 мая не актуален. Свою справку 3 НДФЛ они могут представить в течение года в любое время — наказания в виде штрафа за это не предусмотрено.

А на какие сроки по подаче справок НДФЛ ориентироваться людям, отчитывающимся за доходы и одновременно претендующим на вычеты? Увы, для них актуален жесткий график: представить документ они должны до 3 мая — это установленный срок, за несоблюдение которого налогоплательщики караются санкциями. За просрочку взимается 5% от размера долга ежемесячно, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. За неуплату подоходного налога начисляется штраф в размере 20% от суммы неуплаты.

Читайте также:  Транспортный налог на вторую машину в 2019 году

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось

Декларация 3 НДФЛ — образец заполнения

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Команда Bankiros.ru

Подпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Что значит нулевая 3 НДФЛ для ИП

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ 2019 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2019 года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год для самостоятельного заполнения.

  • Форма 3-НДФЛ за 2019 год: где найти бланк (скачать бесплатно)
  • Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 год
  • Где найти бланк 3-НДФЛ за 2017 год
  • Справка 3 -НДФЛ — что это?
  • Где скачать бланк справки к 3-НДФЛ
  • Итоги 

Форма 3-НДФЛ за 2019 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2020 году за 2019 год, претерпела ряд незначительных изменений:

  • скорректированы штрихкоды;
  • приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
  • при расчете стандартного вычета в отдельной строке указывается сумма, уплаченная за лекарства;
  • при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость (приложение 7) нужно указать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год, можно по ссылке ниже.

3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилосьСкачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2019 год

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2018 и 2017 годы. Скачать их можно в разделах ниже. 

Заполнять отчетность всегда легче, сверяясь с образцом. И такая возможность у вас есть. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс и в системе вы найдете примеры заполнения 3-НДФЛ на все случаи жизни, например, для получения вычета при покупке жилья или при его продаже и др.

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.

  • Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
  • Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
  • В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
  • В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

  1. О том, как правильно его заполнить, читайте в статье «Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год».
  2. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.
  3. 3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилосьСкачать бланк декларации за 2018 год

Где найти бланк 3-НДФЛ за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

  • о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
  • предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
  • установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

Лист Изменения
Титульный лист Исключены поля для внесения данных об адресе места жительства / пребывания налогоплательщика
Лист Д1 Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости
Лист Е1 Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации
Лист И Добавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг
Новое приложение №6 Для расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.

Скачать образец

См. также «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.

Справка 3-НДФЛ – что это?

Если вы слышите, что кто-то произносит «справка 3-НДФЛ», то, скорее всего, имеется в виду справка по форме 2-НДФЛ, которая требуется для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации.

Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.

Подробнее об этой справке вы сможете прочитать в статье «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?».

Где скачать бланк справки 3-НДФЛ

Бланк справки к 3 НДФЛ (мы уже выяснили, что так в народе называют справку 2-НДФЛ для заполнения формы 3-НДФЛ) утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. 

  • Посмотреть, что изменилось, и познакомиться с новым бланком вы можете здесь.
  • Скачать действующую с 2019 года справку для 3-НДФЛ для физлиц можно здесь.
  • 3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось 
  • Скачать справку 2-НДФЛ

Заполняя справку 2-НДФЛ, используйте обновленные коды доходов и вычетов. О том, где их взять – в материале «Список доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Итоги

Декларация (бланк 3-НДФЛ) может подаваться на бумажных носителях и в электронном формате. Для того чтобы подать декларацию лично (через представителя) или отправить почтой, потребуется скачать бланк 3-НДФЛ. Рекомендуется скачивать бланк с официального ресурса, например, с сайта ФНС России.

Также можно скачать программное обеспечение для заполнения декларации — оно доступно на сайте ФНС России. В «Личном кабинете» плательщика налогов на этом сайте (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) можно также заполнить декларацию онлайн и, подписав своей цифровой подписью, отправить в налоговую.

Подробнее о том, как получить такую подпись, читайте в статье «Для чего нужна электронная цифровая подпись?».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Новая форма 3-НДФЛ – 2019

]]>3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год: новая форма, что изменилось]]>

Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:

  • 3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
  • образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;
  • образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).

3-НДФЛ – новая форма 2019 года

С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.

Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

  • в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
  • переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;
  • новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
  • информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);
  • новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
  • изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.
  • Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».
  • При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги — достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.
  • Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.

Заполнение новой формы 3-НДФЛ

Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей.

Читайте также:  До скольких лошадиных сил не нужно платить транспортный налог

Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом).

Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.

Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

3-НДФЛ в 2019 году: что изменилось в порядке заполнения

ФНС РФ продолжает упрощать порядок заполнения форм налоговой отчетности. На 2019 г. изменения коснулись декларации 3-НДФЛ, которая ранее приносила много затруднений в заполнении тем, кто ранее с ней не сталкивался. Что изменилось в бланке декларации и стало ли проще ее заполнять, расскажем далее.

Что поменялось в бланке?

Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569 от 03.10.2018 г. В сравнении с прежней формой, новый формат декларации существенно упростился. Основные отличия в следующем:

  • форма стала короче (13 страниц вместо 20);
  • пересмотрен состав листов для расчета вычетов по НДФЛ и расчета доходов;
  • вместо буквенного обозначения введены нумерованные приложения;
  • все вычеты (кроме профессиональных) объединены в единое Приложение №5;
  • профессиональные вычеты и доходы от частной практики, адвокатской деятельности и предпринимательства отражаются в Приложении №3;
  • упрощен раздел, касающийся учета доходов от операций с ценными бумагами;
  • коды видов доходов классифицируются по источникам (российский или зарубежный);
  • список кодов и категорий налогоплательщиков расширен.

Итого, вместо листов А-И и Приложения декларация стала содержать 2 раздела и 8 приложений.

Также из изменений:

  • поле «налоговый период» заменено на «отчетный год»;
  • исключено поле с информацией об исчисленном НДФЛ (заполнить нужно только поле с удержанной суммой налога).

За какой период нужно отчитываться по новой форме?

Новая форма 3-НДФЛ вводится в действие с 01 января 2019 г. За 2018 г. отчитываться нужно уже по новому формату. Ранее действующая форма, утвержденная еще в 2014 г., утратила силу и не будет применяться с 2019 г.

Задекларировать доходы, полученные в 2018 г., по форме 3-НДФЛ и подать ее в ИФНС требуется до 30.04.2019 (п.1 ст. 229 НК РФ). В текущем году этот день выпадает на вторник, и в связи с грядущим затем праздником является коротким рабочим днем.

До указанной даты необходимо успеть заявить полученные доходы, налоговые вычеты по НДФЛ можно получить и позднее.

Новую форму, а также программу для ее заполнения и проверки, можно скачать на сайте ФНС. Также есть возможность заполнить и отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика или посредством сайта Госуслуг.

Итоги

С 2019 года введена в действие обновленная форма декларации 3-НДФЛ, которая существенно упрощена в сравнении с прежней версией бланка. Сокращен общий объем предоставляемой информации. Расширен круг налогоплательщиков и кодов деятельности, доходы с которой подлежат включению в 3-НДФЛ. За 2018 г. декларация подается уже в обновленной версии.

О других новостях налогового законодательства узнайте в нашей рубрике «Налоговые изменения 2019».

Программа Декларация 3-НДФЛ в 2019: как заполнять новую форму

В 2019 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2018 год. Собственно, подобные новшества радуют налогоплательщиков каждый год. ????

Например, в 2018 году бланки изменились в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/822@ от 25 октября 2017 года. В нем было указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Возникает вопрос в подобной ситуации: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе? Но Налоговое – законодательство – это “темная лошадка”, поэтому мы можем только строить предположения и догадки, отвечая на подобные вопросы.

Но давайте по-существу поговорим об изменениях в налоговой отчетности и в заполнении бланков декларации 3-НДФЛ.

Программа Декларация

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт “Представление декларации о доходах”. Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт “Использовать программу по заполнению декларации”. Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2018 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Подробные инструкции про скачивание программы “Декларация-2018”, которую нужно использовать для заполнения отчетности в 2019 году можно посмотреть в отдельной статье.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и – важно – сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

Изменения 2019 года

По сравнению с налоговой отчетностью за 2017 год, в новой версии программы изменения произошли не такие существенные.

Вкладки “Задания условий” и “Сведения о декларанте” не поменялись. Зато появилось дополнение на вкладке “Доходы”. Это касается стандартного вычета. Теперь, в 2019 году, если работодатель предоставил “детский вычет”, то его нужно заносить в отчетность именно здесь.

  • А затем указать количество детей, на которых будет оформляться возврат.
  • В любом случае, если вы указываете информацию о детях и хотите, чтобы программа верно рассчитывала данные в справке 3-НДФЛ, то не забывайте на вкладке Доходы в разделе, где указываете реквизиты предприятия, ставить галочку.
  • В этом случае все расчеты должны быть верными.

Вычеты

Стандартные

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

Социальные

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Имущественные

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода – это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

Была информация, что в том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно. Но лучше, все-таки добавить эти данные. Ведь чем полнее будет заполнена декларация, тем больше шансов быстрее получить деньги.  ????

В отчетности в 2019 году теперь не нужно указывать год начала использования имущественного вычета. Программа стала более “интеллектуальной” и теперь сама может определить эту цифру в зависимости от срока покупки недвижимого объекта.

И еще в 2019 году в программе Декларация-2018 уменьшилось число полей для ввода остатков по прошлым годам. Теперь не нужно заполнять данные про остаток, который перешел с прошлого года. Указывается только цифра с той суммой вычета, который уже был ранее использован физ.лицом.

Инвестиционные

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Сроки сдачи

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2019 году заканчивается 30 апреля.

  1. Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.
  2. Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2019 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте – когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность. ????

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! ????

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *