Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

Идея легализации самозанятости населения витает в воздухе с 2016 года. Правительство озадачилось проблемой отслеживания самозанятых граждан, которые не пополняют казну налогами и тем не менее активно пользуются социальными благами. Статистика предполагает, что таких подрабатывающих по всей стране около 20 миллионов человек.

Предложенные Минфином фискальные каникулы, оформление патентов и другие нововведения не сработали: на налоговый учет по самозанятости встало менее полутора тысяч человек. В конце 2018 года был подписан закон о введении налога на проф. деятельность, а с января 2019 в отдельных областях запущены пилотные проекты. В связи с этим актуальным стал вопрос, как будут вычислять самозанятых граждан.

Существует ли на данный момент правовой механизм, определяющий доход с профессиональной деятельности?

  • Как будут выявлять самозанятых в 2019 году
  • Гражданский и Налоговый Кодексы РФ к самозанятым относят граждан, получающих дополнительный к основному доход, не имеющих работодателя, наемных работников, не уплачивающих налог на прибыль и не зарегистрированных в качестве ИП.
  • К самозанятым относятся люди, занимающиеся следующими видами деятельности:
  • репетиторство;
  • уход за детьми и тяжелобольными;
  • ведение домашнего хозяйства;
  • различные ремесла (ремонт обуви, бытовой техники, кровельные работы);
  • продажа выполненных собственноручно поделок, кулинарных изделий.

К этой же сфере можно отнести дизайнеров, фотографов, копирайтеров, косметологов.

Вид дохода, получаемый такими людьми, согласно п.2 ст. 2 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима» называется профессиональным доходом.

Новая система налогообложения предполагает, что доходы от профессиональной деятельности будут облагаться налогом. Дополнительные заработки чаще всего достаточно скромные, и самозанятые стараются избежать налогового бремени.

Правовой механизм окончательно не проработан, поэтому вопрос, как будут отслеживать самозанятых граждан, пока окончательно не прояснен.

Проблема, как будут выявлять самозанятых людей, остро встала перед государством. Эта категория граждан постоянно растет, но статистика не может дать точной цифры, так как отследить этот сектор экономики очень сложно. Тем временем потери бюджета исчисляются миллиардами рублей.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

Четкие предписания, как будут вычислять самозанятых в 2019 году, в новом законодательном акте отсутствуют. Предложения носят рекомендательный характер, хотя не исключено, что в ближайшее время появятся штрафные санкции для нежелающих зарегистрироваться.

  1. Подробнее о штрафах на самозанятых Вы можете ознакомиться в нашей статье.
  2. По предположениям отдельных политиков и граждан, выявление самозанятых граждан будет проводиться по их банковским картам, так как этот способ расчета с фрилансерами стал популярным.
  3. Заинтересовать могут подозрительные движения по банковской карте у безработного:
  • регулярные поступления от одного или ряда клиентов;
  • постоянные транзакции приблизительно одинаковых сумм от нескольких людей.

Отслеживать мелкие суммы смысла нет, поэтому проверке всего скорее могут подвергаться только крупные поступления.

Переводы могут идти от родных, знакомых, друзей, а выяснением взаимоотношений клиентов заниматься никто не будет.

Но фрилансер может начать использовать расчет наличными, интернет-сервисами для денежных переводов, поэтому, как налоговая будет выявлять самозанятых в этом ситуации, предсказать практически невозможно.

Следует отметить, что безработные, которые в первую очередь будут проверяться, составляют меньшую часть самозанятых. Как правило, люди занимаются фрилансом в свободное от основной работы время.

Это значительно снижает шансы выловить получающего дополнительных доход человека.

Механизм определения дохода по банковской карте и наличкой, планируемый для введения в будущем

На вопрос, как будут проверять самозанятых, Федеральная налоговая служба ответила, что полагает ориентироваться только на информацию о доходах, которую фрилансер самостоятельно обозначил в специально разработанном мобильном приложении. Но было также отмечено, что вполне возможен и мониторинг транзакций по всем картам самозанятого гражданина.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

В отдельных банках внедряется система искусственного интеллекта. При помощи технологии возможно отслеживать мошеннические схемы и регулярные поступления из различных источников. Это тоже поможет налоговой выявлять самозанятых людей в 2019 году.

Выдвигается ряд других предположений, как будут ловить самозанятых:

  • использование тайных покупателей при покупке товаров и услуг на интернет-порталах объявлений;
  • отслеживание соцсетей, где часто рекламируются товары, услуги, устанавливается связь с клиентами;
  • принятие во внимание жалоб от соседей на шум от работающего оборудования или большое количество посетителей.

Предполагается, что будут использоваться информация из сообщений в мессенджерах, но это противоречит Конституции, защищающей право личной переписки. Скриншоты сообщений законным основанием для доказательства и привлечения самозанятого к ответственности служить не могут.

На сегодняшний день, действенных методов, как будут определять самозанятых граждан, власть не придумала.

Все методы неэффективны, если для расчетов не используется карта, или человек имеет минимум отношений с банком, не получая крупных денежных сумм.

Развеиваем миф: взыскивание налогов с абсолютно любых поступлений денег на карту

При поступлении денежных средств на карту любого банка они автоматически считаются доходом физического лица, с которого необходимо уплатить налог. Идентификация перевода для контролирующих органов недоступна, так как графа назначения платежа может быть не заполнена.

При поступлении денег от юридических лиц, вопрос обложения налогом отпадает сам собой: они самостоятельно перечисляют НДФЛ как налоговые агенты.

При поступлениях от физических лиц без указания в назначении платежа цели перевода, налоговики могут оценить его как доход.

Поэтому во избежание вопросов от ФНС желательно заполнять эту графу, учитывая при этом, что налогом не облагаются поступления:

  • от продажи личного имущества, если оно было в собственности более трех лет;
  • перечисленные алименты;
  • суммы, поступившие в качестве подарка от родственника;
  • заемные либо возвратные по долговым обязательствам деньги.

В последнем случае рекомендуется заключение договора, который позволит быстрее решить проблему с налоговой службой.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2019 году

Самостоятельная занятость позволяет гражданам России не привязываться к конкретному рабочему месту и работать на себя. Правительство стремится всячески поддерживать лиц этой категории, разрабатывая новые законы. Одно из последних изменений в этой области – введение особого режима налогообложения для самозанятых.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

Кто такие самозанятые граждане на 2019 год

Сначала закон решили внедрить в нескольких российских субъектах. В этот список попали Москва и область, республика Татарстан, Калужский регион. Закон стал действовать с 1 января 2019 года. Под самозанятыми гражданами в нем принято понимать лиц, оказывающих услуги и реализующих товары без найма других людей, с последующей тратой полученного дохода на себя.

Чтобы попасть в эту категорию, гражданин должен не только проживать в регионе действия закона, но и получать до 200 000 руб. в месяц (или до 2,4 млн. руб. в год). При превышении этого порога статус самозанятого лица будет утрачен, поэтому придется регистрировать ИП, чтобы вести деятельность на законных основаниях.

В законе также предусмотрен перечень лиц, которые не имеют права стать самозанятыми:

  • те, кто планирует совмещение режима с ЕНВД, ОСНО, УСН, ПСН;
  • граждане, занимающиеся спекулятивной торговой деятельностью, т. е. перепродающие товары;
  • лица, осуществляющие работу на основании комиссионных, агентских, посреднических соглашений;
  • те, кто платит НДФЛ в 13%;
  • лица, планирующие реализовывать товары, на которые начисляются акцизы.

Список сфер деятельности, на которые распространилась данная норма, представлен в ст. 217 НК РФ (п. 70). По предварительным оценкам правительства, число самозанятых лиц, желающих официально оформиться и платить налоги, в 2019 году должно существенно возрасти. Государство с помощью внедрения новой системы планирует решение следующего спектра задач:

  • пополнение бюджета государства за счет самозанятых работников, которые получают в среднем 30 000 — 50 000 руб. в месяц;
  • упрощение порядка взаимодействия таких граждан с компетентными контролирующими органами;
  • возможность осуществления предпринимательской деятельности «в открытую»;
  • возможность получения дохода от самостоятельной деятельности без необходимости уплаты НДФЛ и открытия ИП, что гарантирует колоссальное снижение финансовой нагрузки.

Если новый налоговый режим оправдает себя, он станет действовать в иных субъектах Российской Федерации.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

Единственное обязательство такого гражданина заключалось в уведомлении налоговых органов о самостоятельной занятости. Но с 1 января 2019 года появились определенные нововведения. Их основная цель заключается в «выводе из тени» тех граждан, которые работают на себя и не платят налоги.

Для начала реализации проекта правительство выбрало 3 региона и Москву.

Лица, зарегистрированные в этих субъектах, могут в упрощенном порядке пройти процедуру регистрации и легализовать получаемые доходы.

Если все пройдет успешно, действие нового сбора распространится на другие регионы. В итоге физические лица, не имеющие работодателей и наемных сотрудников, смогут осуществить переход на новый режим.

Для оформления деятельности необходимо соответствовать базовому набору требований:

  • достижение 16-ти лет;
  • отсутствие факта официального трудоустройства и/или регистрации в качестве ИП/ЮЛ;
  • прохождение регистрационной процедуры в налоговой службе;
  • ведение деятельности, вошедшей в список основных направлений, попадающих под НПД;
  • отсутствие сотрудников, работающих по найму (с заключением трудовых договоров).

Правительство гарантирует, что процедура станет доступной без ожидания в очереди, т. к. регистрация будет происходить в мобильном приложении. Все, что потребуется от самозанятого – зайти в МП, ввести несколько данных и регулярно перечислять в бюджет определенный процент от своего дохода.

Размер налога, ставки и штрафы

Исходя из рода деятельности, самостоятельно занятые физические лица будут уплачивать следующие суммы:

  • 4% за продажу товарных позиций и оказание услуг физическим лицам;
  • 6% за реализацию услуг и товаров организациям.

Для доказательства суммы доходов самозанятые граждане должны будут использовать кассовую технику и предоставлять своим клиентам фискальные чеки. Ставки актуальны для граждан, получающих не более 2,4 млн. руб. в год. Наряду с этим будут действовать отчисления в адрес ПФР в сумме 1,25% и ФОМС в величине 0,25%.

Глава Министерства экономики и развития обещает возможность предоставления представителям этой категории граждан пенсионного обеспечения. Но оно будет социальным и представленным в минимальной величине. Поэтому планировать старость им придется в самостоятельном порядке, регулируя этот процесс взносами в ПФР или формированием личного пенсионного капитала.

Чтобы привлечь к использованию нового режима как можно большее количество граждан, работающих «в тени», правительство разрабатывает дополнительные меры стимулирования:

  • налоговый вычет для граждан на НПД в целях частичной компенсации сборов и взносов по страхованию составляет 30 000 руб.;
  • налоговый вычет для клиентов граждан, уплачивающих НПД, в сумме 1,5% от уплаченного сбора.

Ответственность наступает в случае нарушения действующего налогового законодательства. Дело в том, что в качестве единственного преимущества легализации множество граждан видит исключительно возможность официальной работы, что позволит привлечь дополнительных клиентов. Однако возрастание финансовой нагрузки «вынудит» многих самозанятых продолжать трудиться по прежней схеме.

Поэтому за игнорирование нововведений правительство предусмотрело систему штрафных санкций. Так, начиная с 1 января 2019 года, лица, которые ведут деятельность незаконно, могут быть оштрафованы:

  • в случае первого нарушения – на 20% от величины выявленных поступлений (но не менее 1000 руб.);
  • при повторном нарушении на протяжении 6 месяцев с момента назначения первого штрафа – на всю сумму дохода, однако она не может быть меньше 5000 руб.).

Виды деятельности

Как будут выявлять самозанятых в 2019 годуВ настоящее время перечень направлений, которые попадают под рассматриваемый сбор, не является исчерпывающим и впоследствии может расширяться. В законодательстве нет четких профессий, на которые распространяется новый закон. Имеется только перечень ограничений, соблюдая которые гражданин может уплачивать НПД, избежав необходимости регистрации ИП или уплаты НДФЛ. Они заключаются в следующем:

  • получение в год не более 2,4 млрд. руб. (т. е. не больше 200 000 руб. в месяц);
  • отсутствие наемных работников;
  • отсутствие работодателей (т. е. отсутствие действующих трудовых соглашений);
  • ведение деятельности, не относящейся к списку тех, при которых применение рассматриваемого режима недопустимо;
  • отказ от применения иных систем налогообложения.
Читайте также:  Транспортный налог на вторую машину в 2019 году

По предварительным оценкам в этот перечень будут включены следующие специальности и профессии:

  • няни – лица, осуществляющие уход за детьми;
  • сиделки – люди, обеспечивающие помощь в поддержании жизнедеятельности больных людей, включая инвалидов;
  • репетиторы – граждане, занимающиеся с учащимися по определенным дисциплинам;
  • лица, оказывающие частные услуги по уборке, выгулу собак;
  • фрилансеры (сюда относятся люди, которые ведут удаленную работу за компьютером, в частности – копирайтеры, программисты, web-дизайнеры);
  • частные практикующие специалисты (адвокаты, нотариусы, консультанты);
  • граждане, занимающиеся реализацией продукции сельскохозяйственного производства или товаров hand made.

Это далеко не весь список направлений, при которых станет допустимой уплата налога на профессиональный доход (НПД). К списку относятся все направления, соответствующие указанным ранее требованиям и не противоречащие нормам действующего законодательства.

Как будут выявлять самозанятых и в каких регионах

Чтобы мотивировать стимулировать граждан к узакониванию деятельности, налоговые службы прибегнут к определенным методикам их выявления. Один из способов проверки – по коммунальным платежам. Второй – по трудоустройству в определенных компаниях. Третий – по личному желанию граждан уплачивать НПД.

Представители правительства уверены, что предложили этой категории лиц максимально рациональные условия работы, что позволит привлечь к новому режиму 70-80% самозанятых граждан. По отношению к тем, кто не сообщил о профессиональной деятельности, будут применяться меры наказания, в частности – штрафные санкции.

Таким образом, уплата НПД затронет лиц, которые работают на себя, не заключая трудовые договоры с работодателями и наемными сотрудниками.

Те, кто оказывает услуги и продает товары физическим лицам, будут платить 4% от дохода. Лица, взаимодействующие с организациями, обязуются пополнять государственный бюджет на 6% от суммы дохода.

Отслеживать поступления налоговые службы будут несколькими способами.

Обзор законопроекта для самозанятых представлен ниже на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Самозанятые граждане в 2019 году в РФ — виды деятельности, налоги, закон о самозанятых

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

  • Банки Сегодня Лайв
  • Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
  • А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

В ноябре этого года Госдума приняла законопроект, которым вводится новый налог – на профессиональный доход. Чаще всего в СМИ его называют налогом на самозанятых, поскольку платить его будут те, кто не имеет работодателя и не оформлен как ИП. Какие условия уплаты нового закона – читайте в статье.

  1. 15 ноября 2018 года депутаты Госдумы в третьем, заключительном чтении приняли законопроект «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации (в связи с проведением эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»)».
  2. Следовательно, сущность изменений заключается во введении нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
  3. До настоящего времени существовало несколько специальных налоговых режимов:
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);
  • патентная система налогообложения;
  • система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН);
  • система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Специальные налоговые режимы предполагают, что налогоплательщик, добровольно переходя на их использование, будет уплачивать налоги не по общеустановленному порядку, а по особому.

Соответственно, большинство специальных налоговых режимов предполагают упрощение налогообложения: несколько налогов заменяется одним.

Наиболее известные часто используемые в России режимы – это упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентная система налогообложения.

Новый специальный налоговый режим также предполагает особый порядок уплаты налога: упрощенная регистрация (не нужно оформлять ИП или ООО), один специальный налог вместо нескольких (НДФЛ, НДС, социальные взносы).

Ожидается, что новый специальный налоговый режим будет привлекательным для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) без всякой регистрации, и решит легализовать свой статус.

Скачать полный текст закона

Есть желание разобраться в законе самостоятельно? Тогда скачивайте сам текст закона с нашего сайта:

«ФЗ N 551847-7 о Самозанятых»
Скачать полный текст федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Условия нового налогового режима

Новый специальный налоговый режим имеет несколько ограничений, в частности:

  1. на первом экспериментальном этапе (с 2019 по 2028 годы включительно) он будет действовать только в четырех субъектах РФ: в городе Москва, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан;
  2. перейти на него смогут только те, кто получает годовой доход не больше, чем 2,4 миллиона рублей в год;
  3. плательщик не должен: работать на кого-то сам, быть оформленным как ИП и иметь наемных работников.

Регистрация самозанятым не потребует посещения ИФНС (по крайней мере, так утверждают авторы законопроекта), достаточно будет лишь загрузить на смартфон специальное мобильное приложение («Мой налог»).

После регистрации в приложении нужно будет вносить данные о продажах товаров или услуг. В приложении также можно будет сформировать электронный чек, и при необходимости предоставить его покупателю или заказчику.

Важно, что в текущей версии законопроекта не предполагается какой-либо порядок подачи отчетности, достаточно оформлять продажи через приложение. ФНС получит данные автоматически.

Уплачивать налог нужно будет до 25 числа следующего за отчетным месяца. Для налогоплательщиков предусматриваются такие ставки налога на профессиональный доход:

  • 4% – при продаже товаров или услуг физическим лицам (которые не являются ИП);
  • 6% – при продаже товаров и услуг организациям или ИП.

Ставки налога не будут меняться в течение 10 лет, как отмечено в законе.

Обязанность уплачивать социальные взносы для самозанятых не устанавливается, но для формирования страховой пенсии налогоплательщик вправе самостоятельно перечислять сумму в Пенсионный фонд. Стоит также отметить, что недавно была озвучена инициатива снизить минимальные взносы для самозанятых вдвое относительно суммы, которую платят другие плательщики.

Налог, который нужно заплатить до 25 числа следующего месяца, будет отображаться в приложении с 10 числа месяца. Рассчитываться сумма будет автоматически, на основе введенных плательщиком данных о продажах.

Санкции за нарушения и другие особенности налога

Наказания для самозанятых было после первого чтения законопроекта было воспринято обществом достаточно критично – предполагалось, что при нарушении правил подачи данных о доходах или неуплате налога штраф будет достигать всей суммы доходов.

После ряда корректировок к окончательному чтению были установлены такие штрафные санкции по новому налогу:

  • 20% от суммы дохода – при допущении нарушения порядка или сроков подачи в ФНС данных о доходах (в том числе и за сокрытие доходов);
  • 100% от суммы дохода – при повторном нарушении в течение 6 месяцев;
  • 20% от проведенной суммы – для банков и электронных площадок, которые не обеспечат передачу данных налоговым органам.

По итогам обсуждения законопроекта было решено в 2019 году не применять штрафные санкции.

Следует отметить, что на данный момент нет информации о том, как именно налоговые органы будут выявлять неплательщиков.

Согласно имеющейся информации, в расчете налога будет учитываться только та информация, которую плательщик самостоятельно внесет в приложение «Мой налог».

Как отмечают некоторые представители ФНС, ведомство сможет контролировать доходы плательщиков иными методами – в том числе проверяя операции по банковским счетам и картам.

Согласно принятому законопроекту, некоторые виды доходов не будут попадать под действие нового налога – и будут облагаться в рамках общеустановленного порядка налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В частности, это такие доходы:

  • полученные по трудовому договору (от работодателя);
  • от продажи недвижимого имущества и транспорта;
  • от передачи в аренду недвижимого имущества;
  • от продажи ценных бумаг, финансовых инструментов и прав требования;
  • доходы тех, кто встал на учет как самозанятые по старому законодательству (няни, репетиторы и т.д.);
  • доходы от деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, адвокатов и нотариусов.

Таким образом, налог на профессиональный доход будет касаться только тех доходов, которые получены от самостоятельной деятельности по продаже товаров и оказанию услуг. При этом люди некоторых профессий не смогут зарегистрироваться как самозанятые.

Важно, что при покупке у самозанятых товаров, работ или услуг организации не смогут включить данные расходы в расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль. То есть, организации должны будут с этой суммы впоследствии уплатить налог на прибыль.

Эта же норма касается и случаев, когда у самозанятых что-нибудь покупают организации и ИП, находящиеся на упрощенной системе налогообложения или уплате ЕСХН.

Распределяться новый налог будет согласно принятым поправкам в Бюджетный кодекс РФ между бюджетами субъекта РФ и Федерального фонда ОМС:

  • при уплате по ставке 4%: в бюджет субъекта РФ – 62,5%; в бюджет Федерального фонда ОМС – 37,5%;
  • при уплате по ставке 6%: в бюджет субъекта РФ – 75%; в бюджет Федерального фонда ОМС – 25%.

Следовательно, самозанятые будут пополнять местный бюджет, а также бюджет фонда обязательного медицинского страхования.

Какие есть ограничения по видам деятельности самозанятых?

Не могут быть самозанятыми в 2019 году лица, которые:

  1. осуществляют реализацию подакцизных товаров (пиво, сигареты, лекарства и пр.) и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  2. осуществляют перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  4. имеют работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. используют в данный момент иные режимы налогообложения или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц.

Преимущества и недостатки нового налога

Мнения относительно налога на профессиональный доход разделились. С одной стороны, для отдельной категории населения он предполагает существенное снижение налоговой нагрузки: вместо НДФЛ в 13% и социальных взносов около 30% обязательным к уплате будет лишь налог в размере 4-6% от суммы доходов.

С другой же стороны эксперты отмечают, что целевая аудитория нового налога в настоящее время не уплачивает вообще никаких налогов. Следовательно, для них «легализация» будет означать новую статью расходов.

Можно назвать и другие потенциальные сложности с налогом:

  1. электронная регистрация (через мобильное приложение) для некоторых самозанятых окажется слишком сложной. Это могут быть пожилые люди, которые подрабатывают на пенсии. Для них при каждой продаже оформлять электронный чек будет затруднительно;
  2. нет точной информации касательно работы приложения «Мой налог». Не указывается, в частности, что делать плательщикам, если приложение будет недоступно (а клиенту, например, срочно потребуется чек);
  3. тот факт, что при работе с самозанятым организации или ИП не смогут включать уплаченные им суммы в расходы при определении налога на прибыль, тоже не добавляет привлекательности новому режиму;
  4. бюджеты субъектов, в которых начнется эксперимент, рискуют потерять некоторую часть доходов, если ИП начнут деятельность в форме самозанятости.
Читайте также:  Можно ли официально работать и одновременно быть самозанятым?

В целом, несмотря на прогрессивность и достаточно очевидные для многих выгоды нового налога, для большей части работающих неофициально они не станут стимулами к легализации своего статуса.

Выделим следующие преимущества и недостатки нового налога:

Достоинства
Недостатки
  • серьезное снижение налоговой нагрузки
  • установление налоговой ставки минимум на 10 лет
  • простота регистрации и ведения учета (для большинства плательщиков)
  • наличие выбора: платить или не платить социальные взносы
  • возможность легализации статуса тех, кто неофициально работает на себя
  • серьезные штрафы за нарушения
  • сумма предельного месячного дохода в 200 тысяч рублей за 10 лет действия нормы сильно обесценится (что снизит количество плательщиков)
  • невозможность организациям и ИП вносить покупки у самозанятых в расходы при определении налога на прибыль

Можно отметить также, что в течение первых лет действия эксперимента по введению нового налогового режима ФНС, Правительство и Госдума должны будут скорректировать условия налогообложения в соответствии с теми недостатками, которые будут выявлены.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Федеральный закон №442 с 2019 года ввёл новый налоговый режим, который могут выбрать граждане, получающие доходы от профессиональной деятельности, но не оформленные по трудовому договору.

В этом законе и выступлениях политиков большое внимание уделяется тому, что переход на этот режим — дело сугубо добровольное. Однако есть поводы для опасений, что через непродолжительный срок добровольность сменит принудительность.

В таком случае полезно будет знать, как государство будет вычислять самозанятых.

Кто и как будет выявлять самозанятых граждан

Со времени введения налога на самозанятых граждан прошло чуть больше месяца, но уже сейчас эта тема будоражит многих. Особенно интересна она жителям тех четырёх регионов, на территории которых и запущен этот эксперимент: Москва, Республика Татарстан, Московская и Калужская области.

Отметим, что возможность расширения территории эксперимента вовсе не исключена. Из разных источников поступают сведения, что распространение налога на самозанятых на всю Россию является лишь делом времени.

На этапе обсуждений и чтений законопроекта в Госдуме сразу несколько ведомств проявляли повышенный интерес и предлагали свои идеи того, как выявить самозанятых и точнее определить размер их доходов. Среди них выделялись своими высказываниями: Министерство труда РФ, Министерство финансов РФ, Министерство экономического развития РФ, Министерство юстиции РФ и другие.

Как будут выявлять самозанятых в 2019 году

Федеральная налоговая служба являлась являлась ведомством, чьё мнение учитывалось особенно

Однако очевидно, что опытом, знаниями и полномочиями в сфере сбора налогов обладает только ФНС, поэтому она и займётся выведением самозанятых из тени.

В целом в средствах массовой информации из уст высокопоставленных чиновников звучали следующие основные способы выявления самозанятых и контроля за размерами их доходов:

  • отслеживание банковских операций;
  • контрольные закупки с интернет-порталов;
  • мониторинг социальных сетей;
  • опрос соседей.

Видео: как будут выявлять самозанятых

Способы и порядок выявления самозанятых

Для начала важно отметить, что все способы выявления самозанятых, которые будут приведены в этой статье, имеют вероятностный характер.

Дело в том, что на данный момент прошло ещё слишком мало времени для того, чтобы сложилась практика применения налога на самозанятых и их выявления.

Тем не менее уже сейчас можно сказать, что большая подготовительная работа была проделана налоговой службой, и они способны администрировать обсуждаемый налог.

Отслеживание банковских операций

Этот способ на уровне слухов начал обсуждать раньше других. Ещё на этапе чтений законопроекта о налоге на самозанятых в Госдуме многие граждане стали высказывать опасения относительно усиления контроля за их банковскими счетами. Эти страхи только усилились, когда в СМИ появились сообщения о частых блокировках операций по счетам физических лиц.

На сегодняшний день о возможности контроля за банковскими операциями прямо заявляли представители ФНС на официальном сайте.

Так, в ответе на один из вопросов налоговая сказала, что исчислять налог и определять доход она будет исходя из данных, содержащихся в приложении «Мой налог».

Но при этом не исключает возможности проверки всех банковских счетов физического лица, если возникнут подозрения в его нечестности.

Как будут выявлять самозанятых людей не платящих налоги в РФ

Люди, проживающие на территории России и ведущие трудовую деятельность, платят налоги. Средства, полученные государством, расходуются на социальные программы, включая образование, здравоохранение, выплату пенсий и налогов.

Однако существует категория граждан, которая пытается работать исключительно в своих интересах, не участвуя в финансировании социального сектора. Проще говоря, эти люди работают в «тени» без выполнения налоговых обязательств. Власть не устраивает такая ситуация, поэтому для решения проблемы принимаются определенные меры.

Формируется механизм самозанятости и определяются способы, позволяющие выявлять самозанятых людей.

Чем опасна нелегальная самозанятость

Под самозанятостью понимается ведение трудовой деятельности только своими силами, без привлечения посторонних лиц.

В эту же категорию включают реализацию продукции, но лишь в том случае, если она изготовлена собственными руками или выращена на своем приусадебном участке. Нередко самозанятых называют еще фрилансерами.

Основное отличие этих людей от других граждан заключается в том, что полученную прибыль они используют на свое усмотрение.

Проще всего бороться с нелегальным трудом граждан и сокрытием доходов от налогообложения при помощи штрафов, что сегодня и происходит. За такую деятельность полагается штраф в максимальном размере до 2 тысяч рублей. Минимальный показатель установлен на уровне 500 рублей. Однако подобные суммы не слишком пугают нелегалов-предпринимателей, поэтому изменить ситуацию в корне не удается.

Как ищут фрилансеров-нарушителей

Налоговики ищут способы, позволяющие вычислить лиц, скрывающих свою выручку. Суть таких действий заключается в выводе прибыли из «тени» для обложения НДФЛ, уплаты страховых взносов и других налогов. Если выявляются факты такого рода, предпринимателям приходится выплачивать средства в пределах налоговых обязательств, установленных законом.

Важно! Налоговая служба вправе начислить налоги за 3 истекших года и еще насчитать штраф до 20% невыплаченных сумм.

Но государству не слишком просто ловить самозанятых людей, всеми силами скрывающих свою деятельность. Пока существует лишь несколько методов, позволяющих определять лиц, относящихся к самозанятой категории:

  1. Изучение предложений товаров и услуг на страницах пользователей соцсетей.
  2. Проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности.
  3. Анализ выплат электронных денежных средств и целей их перечисления.
  4. Отслеживание поступлений денег на банковские карточки.
  5. Контроль баз налоговой службы.
  6. Мониторинг данных, полученных от коммунальных организаций.
  7. Сбор показаний соседей самозанятых.
  8. Выполнение контрольных закупок через интернет-ресурсы.

Госорганы стараются выявлять самозанятых граждан среди пенсионеров, которые сдают внаем жилплощадь или другую недвижимость и не платят налоги. Относительно проведения налоговых проверок, здесь есть свои проблемы. Численность граждан, которые вполне могут оказаться фрилансерами, достаточно велика.

Выявить их можно только путем проведения масштабного мониторинга по определенным параметрам, а это требует больших трудозатрат.

Государству придется потратить больше средств на содержание огромного штата налоговых служб, и эта сумма превысит налоговые поступления от выявленных самозанятых вместе со штрафами.

К тому же проверить тысячи граждан на предмет нелегальной работы недостаточно, выявленные факты получения дохода самозанятыми гражданами нужно еще доказать. Доказательствами в таких обстоятельствах считаются:

  1. Расписки, подтверждающие получение денег в виде расчета за продукцию или услуги.
  2. Регулярные поступления на банковскую карточку либо счет в финансовом учреждении.
  3. Размещение фрилансером рекламы своих услуг и товаров.
  4. Показания граждан, оплативших работы или продукцию.

Отслеживать самозанятых при содействии банковских структур тоже непросто. Для выявления нарушений и нелегальной деятельности налоговики могут запрашивать подобные сведения, но только в отношении лиц, которые находятся под налоговой проверкой.

Важно! Даже если госорганы будут получать информацию из банков по счетам любых лиц, это не слишком поможет отслеживать нарушителей. Оплата самозанятым может производиться наличными, и эти потоки проконтролировать невозможно.

Вместе с тем налоговые службы всерьез намерены получить более широкие права в части изучения финансового положения граждан. Предполагается, что это поможет ловить самозанятых и вычислять нелегальные прибыли.

Предстоящие изменения

При попытках контролировать фрилансеров нельзя забывать и о том, что некоторые из них работают с юрлицами.

Для организаций станет невыгодно сотрудничать с самозанятыми, ведь их могут обвинить в мошенничестве.

К примеру, очень сложно определить, не работает ли компания с собственными сотрудниками, не оформляя их как официальных работников. При таком варианте сокращаются налоговые выплаты на зарплату.

Если налоговики найдут денежные поступления, это могут оказаться средства, которые человеку вернули в виде долга. Точно выяснить, за что гражданин получил выплату, очень сложно.

Искать не легализовавшихся самозанятых должны помочь нововведения, которые уже одобрены Госдумой. После регистрации в качестве фрилансера человеку придется выдавать потребителям чеки, и поймать нарушителей станет проще. В законопроекте предусмотрен целый ряд мер, которые должны стать стимулом для работы фрилансеров на законных основаниях.

Вместо того, чтобы искать самозанятых, государство планирует предоставить им возможность заниматься выбранной деятельностью и платить налоги в разумных пределах. Правда, пока все это касается только жителей Москвы и Московкой области, Калужского региона, Татарстана. Здесь власти собираются провести эксперимент по выводу доходов фрилансеров из «тени».

Важно! Это не означает, что в других регионах не будут выявлять самозанятых лиц и граждан в 2020 году. Уклонение от налогов по-прежнему является наказуемым деянием.

Нововведения пока рассчитаны только на определенные форматы деятельности:

  1. Образовательные услуги (репетиторство).
  2. Помощь в ведении домашнего хозяйства.
  3. Клининговые работы, уборку в помещениях.
  4. Присмотр за людьми, которые в этом нуждаются – пожилыми, больными, несовершеннолетними.

Впоследствии этот перечень может расшириться. Если эксперимент окажется удачным, положения закона будут действовать и в других регионах страны.

Правила уплаты налогов самозанятыми

Самозанятым, прошедшим официальную регистрацию, придется платить налоги уже в 2020 году. Для этого разрабатывается приложение, которое предлагается устанавливать на мобильные устройства. Такое приложение послужит своеобразным аналогом онлайн-касс. Каждый месяц в нем будут отображаться полученные прибыли, с которых и предстоит уплачивать налог.

Теперь самозанятому не нужно самому находить информацию, касающуюся режима работы налоговиков. Ему не придется посещать инспекцию и тратить время в очередях или на формирование бухгалтерской документации. Новое приложение позволит фрилансеру регистрироваться онлайн, а налоговикам – отследить реально полученные им доходы.

Важно! Размер налога для фрилансеров, продающих свои услуги или продукцию физлицам, составит 4%. Для самозанятых, взаимодействующих с организациями, ставку планируется установить на уровне 6%. Фрилансеры, управляющие своим бизнесом, освобождаются от НДС.

В уплачиваемый таким способом налог войдут все сборы, дополнительных выплат не предусмотрено. Это касается и выплат в Пенсионный фонд.

Однако для получения пенсии в размере, превышающем минимальный показатель, фрилансерам разрешат делать взносы по своему усмотрению. Они смогут добровольно выплачивать средства для получения дополнительных баллов.

По мнению властей, это будет удобный вариант для граждан, которые выводят свою деятельность из «тени».

В отличие от других категорий населения, самозанятые получат право на расчет страховых взносов от однократной минимальной оплаты труда. Для других граждан во внимание принимается двукратная величина.

Важно! Самозанятый должен подать в ПФ соответствующую заявку для получения преференции. Баллами можно «оплатить» до половины требуемого стажа.

Читайте также:  Налоговый вычет для пенсионеров. все изменения 2020 года

Условия и преимущества для фрилансеров

Уведомить о своей деятельности в качестве фрилансера придется и налоговую службу. Этот гражданин не может иметь регистрации в качестве ИП и нанимать сотрудников, а также получать доход свыше 2,4 миллиона рублей за год. Есть и другие условия официальной самозанятости:

  1. Отсутствие агентских и комиссионных соглашений.
  2. Оказание личной услуги или производство продукции своими силами.
  3. Проживание в одном из перечисленных регионов.

При оформлении регистрации налоговики будут проверять соответствие этим критериям. Соответственно, им придется выяснить, сколько зарабатывает самозанятый и подходит ли его деятельность под указанные параметры.

Чтобы определить территориальную принадлежности при работе в онлайн-режиме, госорганы будут учитывать место нахождения самозанятого, а не его заказчиков.

Если все условия соблюдаются, фрилансер заплатит налог и сможет работать легально.

Государство планирует не только собирать налоги с самозанятых, но и дать им некоторые преимущества. Отслеживать нелегалов будут с самого начала действия закона, однако, в первое время планируется избавить их от штрафных санкций. Это поможет адаптироваться к новым требованиям, а также станет стимулом легализоваться и избежать отслеживания своих прибылей.

Важно! До 2020 года самозанятые освобождены от налоговых выплат.

Для самозанятых существует несколько причин легализовать свою деятельность. Они заключаются в:

  1. Возможности работать без опасений по поводу нарушения законов.
  2. Четком определении сумм, которые придется выплатить в виде налогов.
  3. Доступе к формированию пенсии.
  4. Возможности воспользоваться различными программами по поддержке бизнеса.
  5. Праве заключения с клиентами официальных соглашений и защите своих интересов.
  6. Размещении рекламы и продвижении бизнеса.

Следует учитывать, что государство всегда найдет способы выявлять и искать незаконно работающих самозанятых граждан. Вместо того, чтобы рисковать и ждать, когда нелегальные доходы обнаружат налоговики, значительно проще легализоваться и сосредоточить усилия на поисках клиентов и повышении прибыли.

В регионах учет неработающих граждан ведется налоговиками. Таких людей включают в отдельный реестр. Если будет установлено, что человек работает на себя и не платит налоги, ему предстоит перечислить недостающие суммы и уплатить штраф.

Власти ведут активную работу над механизмом выявления самозанятых, работающих без регистрации. Рано или поздно многих фрилансеров выведут из тени, и они попадут под штрафные санкции.

Чтобы избежать такого сценария, достаточно легализовать свою деятельность и платить установленные законодательством налоги.

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 — последние новости на сегодня

Депутаты приняли в первом чтении пакет поправок о введении в России налога на профессиональный доход. Речь идет о резонансном законопроекте, который привыкли называть «законом о самозанятых». Для них уготовили «льготный налоговый режим» и пока только в качестве эксперимента в нескольких регионах.

Он распространится на граждан, которые работают сами на себя, и получают не больше 200 тыс в месяц. В основном это те, кто оказывает частные услуги. Им придется заплатить 4% с каждой полученной оплаты, если они работали с физлицами, и 6% — если с юрлицами. С неуплаченных взносов будут взиматься штрафы.

Власти давно говорили о необходимости вывести из тени самозанятых вместе с их доходами, с которых государству не идут отчисления. По оценкам Минтруда, в России насчитывается 15 млн не зарегистрированных самозанятых.

Владимир Путин еще в 2016 году поручал правительству решить этот вопрос. С тех пор было озвучено и даже облечено в законопроекты множество предложений, включая такие радикальные, как введение «налога на тунеядство».

Наконец, с «уникальным налоговым режимом» для самозанятых, как он назван в справке думского комитета по бюджету, законодатели определились.

Налогообложение самозанятых россиян

С 2019 года для самозанятых введут единый платеж с выручки, куда войдут налог и страховые взносы. Перечисления будут производиться в Фонд ОМС. Об этом «Известиям» рассказали в Минэкономразвития.

Минфин ориентируется на работников, которые зарабатывают для себя более 800 тыс. рублей ежемесячно при условии работы 12 месяцев в году без отпуска. Сбор составит 3% при оказании услуг физическому лицу и 6% — юридическому.

Предполагается, что с профессионального дохода физлиц, которые не имеют наемных работников, будет взиматься автоматизированный сбор с помощью мобильного приложения.

Для потребителей услуг самозанятых готовится госпрограмма лояльности, которая предполагает несколько вариантов: налоговый вычет или баллы, которые можно будет реализовать для погашения обязательств. Гражданам придется требовать у самозанятых чеки за оказание услуг.

Введение платежа зафиксировано в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», порядок перечислений согласован с налоговой службой. Пилотный проект по применению налогового режима пройдет в отдельных регионах в течение пяти лет.

Как будут искать самозанятых?

Новый налог для самозанятых граждан мало кого обрадует, но уклониться от него будет практически невозможно.

Постепенно Минфин планирует свести к минимуму оборот наличных средств и перевести большинство сделок в безналичный расчёт. По запросу налоговой, банки обязаны предоставлять сведения о своих клиентах и об их финансовых операциях.

Если нигде не работающий гражданин регулярно на свой счёт принимает платежи, это повод для проверки его доходов.

Некоторые банки внедряют систему Искусственного Интеллекта, для отслеживания мошеннических схем, и отслеживания регулярных платежей из неизвестных источников. Всё это поможет налоговикам выявлять тех, кто работает на себя.

Контрольные закупки товаров и услуг по объявлениям на сайтах, в соцсетях, помогут выявить незаконных предпринимателей. В целях выявления самозанятых граждан, будут особо обращать внимание на жалобы соседей. Если вы у себя на дому делаете маникюр, тату, открыли фотостудию, и поток клиентов мешает жильцам, такие жалобы будут проверяться налоговой, совместно с полицией.

Под понятие «самозанятых» граждан попадают очень многие профессии.

Фрилансер, няня, репетитор, строитель, фотограф, швея, парикмахер, визажист, сиделка… сложно перечислить все виды занятости, для которых никто не оформляет ИП, но получает доход.

Сейчас, даже мамочки в декрете рукодельничают, и продают свои поделки в сети. С Нового года они также обязаны будут регистрироваться в налоговой, если их доход регулярный и достиг определённой отметки.

Продавцы домашней выпечки, и другой съестной продукции, обязаны будут не только регистрироваться, но и оформлять в СЭС сертификаты безопасности на свои изделия. Это обезопасит покупателей от некачественной продукции, а и имея сертификат, продавцу будет проще доказать свою невиновность, в спорных ситуациях с клиентами.

Самозанятые граждане в 2019 году — Контур.Бухгалтерия

Государство пытается урегулировать вопрос с самозанятыми гражданами. В чем заключается проблема? Самозанятые ведут бизнес без регистрации, а это нарушение закона. Бюджет и фонды недополучают средства в виде налогов и взносов от таких граждан.

Разберемся, какие изменения ждут нас в 2019 году.

Если вы хотите начать самостоятельный бизнес и вести его официально — такая возможность есть. Предпринимательство без образования юрлица или ИП разрешено Гражданским кодексом РФ. Деятельность регистрируется в ФНС по месту проживания. Под самозанятыми по конкретному виду бизнеса понимают физлиц, которые:

  • не состоят на налоговом учете как ИП;
  • не имеют работодателя по данному виду деятельности;
  • не имеют наемных сотрудников;
  • оказывают услуги или совершают работы для личных, домашних нужд других физлиц.

В октябре 2018 в первом чтении принят законопроект о введении в качестве эксперимента в некоторых регионах нового спецрежима — налог на профессиональный доход. Эксперимент продлится с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года и затронет некоторые субъекты РФ:  

  • Москва и Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

Новый законопроект позволяет считать самозанятыми и тех лиц, которые предлагают свои услуги организациям и ИП. Вот примеры видов деятельности для лиц, работающих самостоятельно:

  • уход за детьми или пожилыми (больными) людьми;
  • образовательные услуги (репетиторство);
  • услуги по уборке или ведение домохозяйства;
  • бытовые услуги: парикмахер, мастер маникюра, швея;
  • строительство и ремонт;
  • ремонт бытовой техники, одежды и других предметов;
  • фотографы, программисты-фрилансеры и пр.

Официально до 2019 года в Налоговом кодексе зафиксированы только три первых типа услуг (п. 70 ст. 217 НК РФ). Но регионы могут дополнять этот список.

Налог на профессиональный доход — новый спецрежим для самозанятых

Рассмотрим ключевые особенности нового спецрежима. В налоговую базу по налогу включаются доходы от деятельности, по которой физлицо не имеет работодателя, а также не нанимает работников. При регистрации в качестве плательщика НПД, НДФЛ такие доходы уже не затрагивает. К профессиональным доходам не относятся:

  • поступления от продажи недвижимости, транспорта, передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
  • поступления от реализации личного имущества;
  • поступления по гражданско-правовым договорам (кроме контрактов с работодателем или лицом, бывшим работодателем менее двух лет назад);
  • выручка от оказания услуг, по которым физлица уже зарегистрировались в ФНС (п. 70 ст. 217 НК РФ);
  • доходы от продажи ценных бумаг и ПФИ;
  • доходы в натуральной форме.

При каких условиях нельзя применять налог на профессиональный доход:

  • ваш бизнес связан с торговлей подакцизными товарами или добычей/реализацией полезных ископаемых;
  • вы имеете наемных сотрудников;
  • вы работаете в качестве агента, комиссионера или по договору поручения, либо занимаетесь перепродажей товаров или имущественных прав (кроме продажи личного имущества); 
  • как и для других спецрежимов, в законопроекте предусмотрен лимит для получаемых доходов: 2,4 миллиона рублей за календарный год;
  • для ИП: НПД нельзя совмещать с другим спецрежимом.

Как платить новый налог

Спецрежим НПД будет доступен не только для самозанятых лиц, но и для действующих индивидуальных предпринимателей без работников. Они сохранят свой юридический статус, изменится только порядок налогообложения. ИП имеют два варианта — либо перейти на новый режим, либо сняться с учета и пройти регистрацию уже как самозанятое физлицо. Сделать это можно с 1 января 2019 года.

Ставка нового налога значительно ниже, чем стандартная ставка НДФЛ. Она зависит от того, с кем работают граждане:

  • 4% — если доход получен от клиентов физлиц;
  • 6% — если доход получен от организаций или ИП.

Сумма налога определяется как произведение налоговой базы (полученной выручки) и одной из двух ставок. Дополнительный бонус для спецрежима — это налоговый вычет в сумме до 10 000 руб. При ставке 4% он исчисляется как 1% от выручки, при ставке 6% — 2%.

Что касается взносов, в уплачиваемые 4% или 6% включаются отчисления на обязательное медстрахование. Страховые взносы в ПФР для тех, кто работает сам, будут добровольными.

Платеж нужно будет вносить ежемесячно через специальное приложение «Мой налог». Его можно будет скачать на любое устройство: ПК, смартфон или планшет.

Для начала работы на спецрежиме нужно загрузить в приложение заявление, скан паспорта и фотографию. Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, понадобится только заявление.

В «Мой налог» будут заноситься сведения о выручке от клиентов. Там же будут выставляться суммы налога к уплате.  

При регистрации операции в приложении будет формироваться фискальный чек. Он передается покупателю в виде распечатки или в электронной форме. Одновременно данные о сделке направляются в налоговую, которая рассчитает сумму платежа. Крайний срок уплаты налога в бюджет — 25-е число месяца, следующего за отчетным. Составлять налоговую декларацию по НПД не потребуется.

Если эксперимент будет признан удачным, режим распространится на все регионы. Конкретной даты, когда это может произойти, пока нет. Чиновники ждут первых результатов из пилотных субъектов РФ.

Что будет, если не регистрировать свою предпринимательскую деятельность

Если вы решаете вести бизнес без регистрации, то рискуете попасть в поле зрения налоговой службы. В таком случае наступит административная или даже уголовная ответственность в зависимости от размеров скрываемых доходов.

Параллельно с обсуждением законопроекта о новом спецрежиме решается вопрос об ужесточении штрафов за предпринимательство без регистрации. Сейчас сумма штрафа составляет 500 — 2 000 рублей. Планируется, что в будущем она повысится до диапазона 5 000 — 10 000 рублей. За повторное правонарушение ждет штраф в размере 20 000 — 30 000 рублей.

Возникает вопрос, что будет, если официально зарегистрироваться, но не проводить операции через приложение ФНС. На первый взгляд, установить, все ли сделки отражены в программе, невозможно.

Однако есть риск, что налоговая все-таки зафиксирует незаконный доход. Например, через счета в банке или через сайты, где частные лица размещают свои услуги.

За нарушения при занесении данных в «Мой налог» будут также предусмотрены санкции.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *