Налог с продажи автомобиля — способы уменьшения

Обновлено: 31 марта 2020, в 00:26

Когда гражданин продает машину, ему следует оплатить пошлину. Это правило едино и действует постоянно, неважно сколько раз человек проводит сделку. Налог при реализации автомобиля составляет также 13% НДФЛ. Рассчитывается с денег, вырученных от покупателя. Законодательством предусмотрены случаи, когда плату допускается уменьшить или вовсе быть освобожденным от нее.

Почему такие сделки облагаются сбором

Авто – объект имущества, как и квартира. Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

  • При расчете оплаты имеет значение:
  • · статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;
  • · стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;
  • · срок владения.
  • Когда автовладелец – ИП, они уплачивают деньги, учитывая систему своего налогообложения.

Случаи, когда платить не надо

В законодательстве описаны обстоятельства, благодаря которым продавец может быть освобожден от финансовых обязательств перед государством:

1. Длительность владения.

Когда физическое лицо реализует свое имущество, учитывается период пользования объектом. По закону если человек продает автомобиль после 3 лет эксплуатации, то подавать декларацию и отчитываться о проведенной сделке он не обязан.

Например, собственник приобрел транспорт в 2010 году, а продает в 2019 году. Все, 3 года прошли, он волен оставить все вырученные деньги себе, не выплачивая 13% НДФЛ.

2. Стоимость.

Если сделка проводится раньше указанного срока владения, надо начислять НДФЛ и заполнять декларацию. Но резиденты РФ вправе воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов (см. Таблица 1).

3. Вид сделки.

Когда она оформляется согласно договору купли-продажи, то отдав авто, собственник получит деньги. Которые считаются чистым доходом.

Но если автомобиль передают другому по дарственной, то даритель отдает имущество безвозмездно. Ведь получатель не несет финансовых обязательств.

Однако, ему придется выплатить НДФЛ с фактической стоимости полученного даром автомобиля. Если даритель не его близкий родственник или член семьи.

Вид вычетаДокументы Законное основание
Фактически подтвержденный размер доходов, полученных продавцом Договор купли-продажи, чеки, написанная расписка, справка о величине % по кредиту. Статья 220 в НК РФ (2 подпункт 2 пункта)
250 000 рублей Не нужны Статья 220 в НК РФ (1 подпункт 2 пункта)

Таблица 1

Как рассчитать срок владения

  1. Физическим лицам положен минимально установленный период владения автомобилем – 3 года.
  2. Он наступает с момента:
  3. · дня подписания соглашения – при покупке;
  4. · дня смерти наследодателя (день открытия нотариусом наследственного дела);
  5. · дня подписания договора дарения.

Методы уменьшения суммы

Государство старается мотивировать граждан совершать больше имущественных и транспортных сделок. Чтобы люди больше приобретали новых автомобилей или недвижимости. Так улучшается экономика, общий товарооборот и состояние рынка. Поэтому оно законодательно старается облегчить финансовые обязательства автовладельцев, решивших обновить машину.

Продавец автомобиля вправе выбрать из двух представленных вариантов наиболее выгодный: получить свой налоговый вычет или же уменьшить сумму общих налогооблагаемых доходов (базу).

1. Налоговый вычет – сумма, не облагаемая налогом. Это 250 000 рублей. Выходит, ее можно отнять с прибыли, которую продавец получит после реализации автомобиля. НДФЛ будет рассчитан от оставшейся.

2. Уменьшение налоговой базы. Позволяет снизить сумму общих налогооблагаемых доходов, отняв оттуда расходы, понесенные гражданином после приобретения им автомобиля. Если он продает авто за сумму меньшую чем ранее купил, то вправе забрать все деньги себе, без уплаты налога.

  • Воспользоваться данным правом в случаях:
  • · расходы, связанные с приобретением и полученный доход оформлены документально;
  • · в сделке участвовал один автомобиль.
  • Законным основанием служит 220 статья в НК РФ.

Расходы, понесенные гражданином после покупки автомобиля

Важно помнить, что все траты надо подтвердить документально. Сохранить чеки, выписки и квитанции, включая экземпляр договора купли-продажи. Налоговая инспекция учтет сумму, уплаченную человеком автосалону или продавцу (новый автомобиль он брал или с рук).

  1. И другие расходы:
  2. · оплаченные покупателем услуги по поиску и технической проверке машины;
  3. · госпошлины, положенные при регистрации авто в системе МРЭО ГИБДД;
  4. · фактические расходы, связанные с зарубежной сделкой – включая таможенную плату;
  5. · траты на дарение (платит одаряемый);
  6. · денежные траты, связанные с оформлением унаследованного автомобиля, доставшегося от умершего родственника.
  7. Не учитываются иные траты: ежегодный транспортный взнос, % автокредита, стоимость КАСКО/ОСАГО.

Однако, в содержании Налогового кодекса прямо не указано, учитывать ли траты владельца, связанные с ремонтом, переоборудованием и заменой деталей машины. Продавцу стоит заручиться поддержкой автоюриста.

Расчет налога

Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

Подоходный = сумма продажи (налоговая база) х 13%

  • Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.
  • Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:
  • 1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

Налог = ((Сумма сейчас) – (Сумма приобретения раньше)) х 13%

2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

Итог = (Стоимость) – 250 000 ) х 13%

3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

НДФЛ = (Сумма продажи) * 13%

УсловиеПримерРасчетВеличина НДФЛДекларация нужна
Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета 200 000 рублей (Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13% 0 рублей (не платиться налог) да
Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет 300 000 рублей
Стоимость сделки
(продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13% 6500 рублей +
Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался 300 000 рублей
Стоимость сделки
(Продажа) х 13% = 300 000 х 13% 39 000 рублей +
Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть 500 000 рублей – цена приобретения.
400 000 рублей – цена продажи потом
(Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13% 0 рублей
НДФЛ не будет
+
Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть 500 000 рублей – покупал
600 000 рублей – продал потом
(Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13% 13 000 рублей +

Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

Подача декларации обязательна или нет

Если человек продает машину, которой владел меньше установленных законодательством 3 лет, то он обязан подать декларацию (форма 3-НДФЛ), причем своевременно.

Указать там все подробности сделки лицам, игнорирующим данное обязательство положен штраф 1000 рублей.

Можно ли указать в документах сумму меньше, чем реальная

Чтобы избежать уплаты налогов, люди стараются использовать небольшие хитрости. Специально в документах пишут суммы меньше фактической стоимости авто. Главное не превысить 250 000 р. Тогда люди рассчитываются правильно, а оформляют другую сумму.

Продавец может сэкономить так, однако покупателю данная уловка не выгодна:

1. При продаже ему «накапает» приличный НДФЛ, вряд ли человек будет вечно пользоваться автомобилем или отдаст технику за копейки.

2. Будут учтены данные договора купли-продажи, ведь это основной документ, отражающий суть произведенной сделки. Неважно, какие суммы фигурировали в реальности.

3. Если продавец окажется мошенником, в суде примут лишь документ. Не устные рассказы обманутого покупателя, что он заплатил больше.

Специально занижать сумму невыгодно обеим сторонам. Продавец также рискует нарваться на ловкого мошенника. Тогда он сможет лишь «вытрясти» деньги по договору, не больше.

Продавать «по доверенности» выгодно

Некоторые стараются обойти законодательство и «продают» авто, пользуясь генеральной доверенностью. Это документ, согласно которому законный владелец передает другому лицу права использовать его имущество, включая совершение сделок.

Однако сейчас такие манипуляции происходят реже, т.к. имеют существенные недочеты:

1. Штрафы налоговой. Если автовладелец пользуется машиной меньше установленных 3 лет, а доверенное лицо желает продать транспорт, хозяину придется выплатить НДФЛ.

Это необходимо, когда арендатор решает переоформить автомобиль, став его хозяином.

Чтобы предупредить возможные проблемы, следует договориться, чтобы арендатор предупредил заранее о своем желании зарегистрировать ТС или продать его.

2. Штрафы ГИБДД. Они приходят на имя законного владельца, без учета действий арендатора. Ведь в документах указывается хозяин. Пока доверенное лицо не переоформит транспорт на себя.

3. Потеря авто. Новый владелец автоматически лишится машины, если его доверитель умрет. Тогда имущество унаследуют родственники.

Вдобавок, неясно кому именно продает человек автомобиль «по доверенности». Вдруг это окажется мошенник или неумелый водитель, кто нахватает штрафов и скроется потом? Лучше оформить все бумаги, понести расходы, но потом распрощаться с машиной спокойно.

Проворачивать такую схему по доверенности можно только с проверенным человеком. К нам часто обращаются продавцы, которые передали машину по доверке, а месяцами не могут дождаться денег. Недобросовестные новые владельцы пользуются транспортным средством, получают штрафы, а про выплату вспоминают только, когда ответственность “светит” или авто в угон заявляешь, снимаешь с учета.

Когда надо платить НДФЛ

Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года сделки. Получается, если авто продавали в 2019-м, налог выплачивается 15.07.2020 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

Порядок выплаты простой:

1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

  1. 2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.
  2. 3) Взять квитанцию и оплатить пошлину.
  3. Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.
  4. Способы подачи декларации:
  • личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
  • заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
  • через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.

Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

Отправка декларации с портала Госуслуги

Лицам, владеющим подтвержденными учетными записями в портале это несложно.

Читайте также:  Можно ли оплатить транспортный налог за другого человека

Порядок действий:

1. Открыв Госуслуги, авторизоваться и отыскать вкладку «Налоги и финансы» в каталоге.

2. Подраздел нужен: «Прием налоговых деклараций» и услуга: «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Нужная вкладка

3. Выбрать вкладку: «Прием налоговых деклараций» и нажать кнопку: «Получить услугу».

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Выбор

4. Можно занять очередь для личного посещения налоговой, выбрав: «Личное посещение налоговой инспекции».

Отправка декларации через сайт ФНС

Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:

· открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Кабинет ФНС

  • · кликнуть по вкладке как: «НДФЛ и страховые взносы»;
  • · выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;
  • · перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов. 

ПредыдущаяСледующая

Налогообложение при продаже автомобиля. Особенности. Как снизить налог?

Рано или поздно наступает момент, когда автомобиль уже наскучил и с ним приходиться расставаться.

Автомобиль перестал удовлетворять требованиям по вместимости, динамике разгона, да и просто хочется чего-то нового — вот те основные моменты, в следствие которых автомобилисты решают продать свой автомобиль.

Но продажа автомобиля — это не такой простой процесс, как кажется на первый взгляд. Когда вы решите продать свой автомобиль, вам придется столкнуться с такой вещью, как налогообложение при продаже автомобиля. Именно об этом и пойдет речь в сегодняшнем обзоре.

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Налогообложение при продаже автомобиля – что это и зачем?

Как известно, в РФ действует большая система налогов, среди которой можно найти такой налог, как «Налог на доходы физических лиц», или проще говоря, НДФЛ.

На сегодняшний день данный налог составляет 13% от суммы полученного дохода. Однако существует большое количество нюансов, которые также стоит учитывать при расчете размера налога.

В данном случае мы имеем дело с налогом при продаже автомобиля.

В каких же случаях продажи автомобиля вы не будете должны отдавать процент со сделки в качестве налога? Здесь все достаточно просто. Первый случай, это когда вы продаете автомобиль дешевле, чем покупали его вы.

В этом случае, вам необходимо предоставить договор купли-продаже налоговой. Второй случай, это когда автомобиль был у вас в собственности более, чем 3 года.

В остальных случаях, доходом придется делиться с государством.

Как рассчитать налог при продаже машины?

Если же получилось так, что при продаже автомобиля вы должны уплатить НДФЛ, то следует знать, как правильно рассчитать данный налог. Налогообложение при продаже автомобиля имеет несколько особенностей:

  1. Учитывается срок эксплуатации;
  2. Уровень дохода от продажи автомобиля.

Если говорить о сроках эксплуатации, то для того чтобы вам не пришлось платить налоги нужно только эксплуатировать ваш автомобиль в течение 3-ех лет. Но при этом имеется ввиду не три стандартных календарных года, а 36 месяцев непрерывной эксплуатации.

Кроме того, существенное значение имеет и стоимость автомобиля. А что касается сроков эксплуатации, то именно трехлетний период использования автомобиля оговаривается в налоговом кодексе Российской Федерации. Причем это касается не только автомобилей, но и некоторых других видов недвижимости.

Что касается срока собственности автомобиля, то точную его дату можно узнать сразу же в договоре купли продажи. Автовладелец считается полным собственником автомобиля уже в тот момент, когда получает его на руки.

Это важно понимать, чтобы правильно посчитать налог при продаже машины.

Если автомобиль состоит на учете в ГИБДД, это также может оказать существенное влияние на условия его продажи, поэтому важно учитывать каждую мелочь, чтобы сделка получилась максимально прибыльной.

Но можно и избежать налог при продаже автомобиля. Для этого уровень предполагаемого дохода должен быть выше установленного законом предела (в случае с автомобилями этот предел составляет 250 тысяч рублей, для других видов недвижимости показатели меняются).

Стоимость авто и налог при продаже машины

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Если вы продаете свой автомобиль раньше трехлетнего срока и н достаточно дорогостоящий, вам придется оплатить налог. Здесь у владельца автомобиля избежать налога никак не получится. Но есть несколько достаточно простых путей, чтобы уменьшить налог при продаже машины.

Один из способов уменьшить уровень подоходного налога при продаже автомобиля — получить после его продажи вычет. Или же можно просто уменьшить доход от продажи вашей недвижимости.

Если он будет меньше минимального предела (в случае автомобиля это 250 тысяч рублей) или равен ему, тогда налог при продаже автомобиля платить не придется.  Выбирать какой способ использовать каждый может самостоятельно.

Кроме того, оба способа абсолютно законны, и пользоваться ими может абсолютно любой.

Как снизить налогообложение при продаже автомобиля?

Есть несколько рабочих и законных способов снизить налог при продаже любой недвижимости, в том числе и автомобиля. У каждого из способов, описанных далее, есть свои преимущества и отрицательные стороны. Например, вы можете попробовать воспользоваться налоговым вычетом.

У этого вычета есть ряд особенность. Так, например, водитель должен платить налог после продажи машины только в том случае, если сумма прибыли от продажи более 250 тысяч рублей. Если прибыль равна этой цифре или меньше, налог платить не нужно. Но оформить декларацию в налоговую все-таки потребуется, в качестве подтверждения законности сделки.

Это один из видов имущественных вычетов, которым можно воспользоваться при продаже недвижимости. Его необходимо использовать, если автомобиль эксплуатировался менее трех лет. Крайний срок для уплаты и подачи декларации можно узнать в налоговом отделении.

Особенность вычета еще в том, что нерезиденты Российской Федерации при продаже автомашины лишены права подать на вычет, да и налог у иностранных гостей составляет 30 процентов от продажи при том условии, что иностранец пребывает в России менее трехлетнего срока.

При этом могут возникнуть разные ситуации. При продаже автомобиля ранее, чем пройдет 36 месяцев, ситуация с налогом напрямую будет зависеть от стоимости автомобиля. К примеру, если она равна 700 тысяч, налог составит 13 процентов от данной суммы (то есть 250 тысяч), а остальная часть будет полностью в вашем распоряжении.

Разобраться в этом достаточно просто, нужно внимательнее отнестись к оформлению документов и составлению налоговой декларации. При продаже дорогостоящего автомобиля это действительно важно, так как при высоком уровне дохода от продажи машины вероятность снизить размер подоходного налога также возрастает. Главное следить за правильностью оформления всех документов.

Налог при продаже и покупке автомобиля

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшенияПрактически любые сделки по распоряжению имуществом находятся в поле зрения государственных органов, и в этой статье мы расскажем все про налог при продаже и покупке автомобиля. Кто, когда и в какие сроки обязан уплатить такой обязательный сбор, какие нормы налогового права используются в данной сфере. Налог на транспортное средство освещен отдельно и это 2 разных вида сборов, обязанность по уплате которых наступает независимо друг от друга.

Закон и налог при продаже и покупке автомобиля

Как и любые другие виды налогов, налог при продаже автомобиля установлен Налоговым кодексом РФ. Прямо в качестве вида обязательных сборов в законодательстве он не указан. А все потому, что налог при продаже автомобиля включен в состав налога на доходы физических лиц.

Продавец получает денежную сумму по договору, которая является его доходом. Следовательно, с точки зрения закона, должен согласно ст. 208 НК РФ включить такой доход в налоговую декларацию, подать эту декларацию в установленные сроки и уплатить налог по ставке 13 %.

Доходы от реализации любого имущества, движимого и недвижимого, акций, прав требования и т.п., составляют налоговую базу такого налога.

Именно поэтому продавец часто настаивает на заведомом уменьшении цены договора в договоре купли-продажи ТС и акте приема-передачи ТС, расписке. Будьте внимательны. Изучите, как проверить автомобиль перед покупкой, не наложен ли на него запрет на регистрационные действия.

Иначе при подаче иска в суд будут потрачены не только время и деньги, но и нервы: доказать факт передачи денег в большем объеме, чем в цене договора, не просто.

А ниже можно ознакомиться со случаями, когда продавец освобожден от уплаты налога, может получить налоговый вычет или уменьшить размер такого сбора.

Что касается налога при покупке автомобиля, то, к счастью, такой вид налога не установлен. Новый собственник автомобиля не сможет получить налоговые льготы, и не обязан подавать какую-либо декларацию. Но так как в его право собственности поступает новое имущество, покупатель несет обязанность по уплате налога на транспортное средство.

Транспортный налог начисляется с даты заключения договора купли-продажи и постановки на учет транспортного средства (без которой управлять таким автомобилем можно всего 10 дней). Покупатель оплачивает его в следующем, после заключения договора купли-продажи автомобиля, году после получения уведомления из налоговой инспекции или самостоятельно.

Кто освобожден от уплаты налога при продаже автомобиля

Не стоит волноваться о подаче налоговой декларации и уплате налога при продаже автомобиля, если такое транспортное средство находилось в собственности 3 года и больше. С даты заключения договора о покупке такого автомобиля, открытия наследства, даты договора дарения и т.п.

Не станет объектом налогообложения автомобиль при продаже его за сумму менее 250 000 руб. Но в таком случае, когда машиной продавец владел менее 3 лет, он все равно обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы.

Уменьшение налога

В ситуации, когда машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, существует 2 способа уменьшить размер налога:

  • доказать, что при покупке машины и последующей ее продаже доход не получен. То есть, что куплена машина была по такой же или меньшей цене, чем продается;
  • получить налоговый вычет (не может превышать 250 000 руб.);
  • уменьшить сумму налога на сумму фактически произведенных расходов по приобретению такого имущества (документально подтвержденных). Например, машина была куплена за 500 000 руб., а продана за 520 000 руб. Тогда в налоговой декларации сумма налога самостоятельно исчисляется налогоплательщиком из расчета 13 % от 20 000 (520 000 – 200 000). Если пользоваться налоговым вычетом, то 13 % надлежит уплатить с 250 000 руб.

Подача налоговой декларации

Итак, покупатель при покупке автомобиля налоговую декларацию не подает. Неуплата продавцом транспортного налога останется долгом продавца и на покупателя не распространяется. Проверьте автомобиль на арест у приставов.

Продавец подает во всех случаях, кроме продажи машины, которая была в собственности более 3 лет. Налоговая декларация заполняется по  форме 3-НДФЛ, подается не позднее 30 апреля в налоговую инспекцию по месту жительства следующего, после покупки машины, года.

То есть, машина куплена в 2016 г., налоговая декларация подается в 2017 г. Если в 2017 г., то в 2018 г. и т.д. Нарушите обязанность подать декларацию, можете быть подвергнуты штрафу. Форму декларацию и рекомендации по ее заполнению можно найти на сайте ФНС.

Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами при исчислении и уплате налога при продаже и покупке автомобиля, настоятельно рекомендуем и продавцу, и покупателю, сохранять оригиналы договоров, расписок и платежных квитанций.

Читайте также:  Приложение 5 в декларации 3-ндфл: пример и образец заполнения

Подоходный налог: как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто

При покупке или продаже машины автолюбителей интересуют вопросы об уплате налогов, ведь за неисполнение налоговых обязательств предусмотрены штрафы. Стоит отметить сразу, что при покупке автомобиля платить подоходный налог не надо. А вот при продаже его заплатить придётся, но не во всех случаях.

Данный вид налога уплачивается с дохода от покупки или продажи имущества. Именно поэтому и называется «подоходный» – от слова «доход» – это налог на доходы физических лиц или сокращенно НДФЛ.

Его размер составляет 13%. Например, если автомобиль продан за 550 000 рублей, 13% от суммы – 71 500 рублей. Деньги немалые.

Однако ни один продавец автомобиля не должен платить в налоговый орган эту сумму полностью.

Машина в собственности более 3-х лет

Согласно законодательству, любой доход облагается налогом. Всем известно, что официальную зарплату выдают «на руки» за вычетом 13%. Но автолюбителю, у кого машина находилась во владении три года или дольше, подоходный налог при продаже платить не требуется.

Это чётко прописано в Налоговом кодексе. Таким образом, при покупке машины в салоне в кредит, по прошествии трёх лет, по закону подоходный налог с продажи уплачивать не нужно.

Машина в собственности менее 3-х лет

Другая ситуация складывается для автолюбителя, регулярно меняющего автомобили (чаще, чем раз в три года). Ему обязательно придётся уплачивать НДФЛ и подавать декларацию о доходах. Однако у продавца есть возможность уменьшить размер платежа одним из двух способов:

  1. Получить налоговый вычет.
  2. Уменьшить доход при продаже авто на размер расходов, связанных с его приобретением.

Налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет – это установленная Налоговым кодексом РФ сумма, на которую можно уменьшить доход от продажи. Статьей 220 определено, что налоговый вычет предоставляется на доходы от продажи имущества, которым человек владел меньше трёх лет, и его максимальный размер — 250 000 рублей.

Под «имуществом» понимается, в том числе, автомобиль. Таким образом, заплатить 13% придётся, если цена при продаже автомобиля составила больше 250 000 рублей, и он находился в собственности менее трёх лет.

Например, Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году. В 2014 захотел его продать за 600 000 рублей и приобрести новый. Тогда после продажи Петру Ивановичу придется заплатить подоходный налог из расчета:600000 — 250000 (вычет) = 350000 руб.350000 * 13% (НДФЛ) = 45500 руб.

Сумма для уплаты составит 45 500 рублей.

Из доходов вычесть расходы

Есть и другой вариант уменьшить размер налога при продаже автомобиля, который был в собственности менее трёх лет. Вместо получения налогового вычета автолюбитель вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода от продажи транспорта на размер расходов, связанных с его покупкой. Особенность в том, что инспекцией учитываются только суммы, подтверждённые документами.

Таким образом, налог придётся заплатить с разницы сумм полученного дохода от продажи и расходов по приобретению автомобиля. Он рассчитывается по ставке 13%.

Например: Петр Иванович купил автомобиль в 2013 году и документально подтвержденные расходы составили 550 000 р. И в 2014 году он его продает за 600 000 р. Тогда подоходный налог рассчитывается следующим образом:600000 (доходы) – 550000 (расходы) = 50000 руб.50000 * 13% (НДФЛ) = 6500 руб.

Придётся уплатить 6 500 рублей.

Очевидно, что воспользоваться этим способом выгоднее, если расходы на приобретение авто больше 250 000 рублей. В противном случае, проще получить налоговый вычет, для этого подтверждать документами цену покупки авто не нужно.

Налог с продажи автомобиля -  способы уменьшения

Как избежать налога

Не во всех случаях автолюбитель при продаже автомобиля обязан уплачивать подоходный налог. Как обойти эту необходимость при покупке-продаже авто:

  • Продать авто по истечении трёх лет после его покупки, цена при этом значения не имеет. Подавать в налоговый орган декларацию нет необходимости.
  • При владении менее трёх лет продать автомобиль дешевле, чем он был куплен, или за такую же цену.

Например: Петр Иванович купил в 2013 году автомобиль за 600 000 рублей. Вскоре, в 2014, продал за 550 000 рублей. В этом случае затраты на покупку превышают полученный доход от продажи. Соответственно, ничего платить не надо.

Тем не менее, чтобы освободить себя от уплаты налога, бывшему автовладельцу придётся подать декларацию в налоговый орган. За непредставление декларации, даже при сделке покупки-продажи авто без налога, минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей.

  • Продать авто, находящееся в собственности меньше трёх лет, по цене 250 000 рублей или дешевле.

Например: в 2014 году Петр Иванович продаёт купленный в 2013 году автомобиль за 250 000 р. Он имеет возможность воспользоваться вычетом при расчёте налога в размере 250 000 р. Тогда доход от сделки составит:250000 (доход) – 250000 (вычет) = 0 руб.

Нет дохода, соответственно, ничего платить не надо. Такая же ситуация при стоимости проданного автомобиля дешевле 250 000 рублей. Тем не менее, подать декларацию в налоговый орган необходимо.

Даже при покупке автомобиля новым владельцем по цене, с которой налог продавцом не платится, минимальная сумма штрафа за непредставление декларации составит 1000 р.

Порядок уплаты

После продажи авто налоговая пришлёт письмо бывшему автовладельцу с требованием оплатить НДФЛ. Даже если по подсчётам платить ничего не нужно, декларацию подать придётся (единственное исключение – это владение проданным автомобилем более трёх лет).

Налоговая декларация подаётся в инспекцию по месту жительства лично, либо по интернету, либо по почте. Крайний срок – до 1 мая следующего года после продажи.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Декларация по установленной форме 3-НДФЛ заполняется от руки или с помощью специальных программ, которые можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Срок уплаты налога по декларации – до 15 июля.

По законам в России подоходный налог при покупке нового автомобиля с рук или из салона не возвращается. При продаже этой машины ранее трёх лет автолюбитель обязан уплатить налог на свои доходы. Его можно уменьшить, воспользовавшись одним из вариантов: получить налоговый вычет или из доходов от продажи вычесть расходы при покупке.

Для этого потребуется предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы:

  • договор сделки купли-продажи;
  • чек, счёт-фактуру при оплате в автосалоне;
  • квитанции из банка;
  • расписку;
  • другие документы, подтверждающие приобретение и продажу автомобиля.

>>> ПОДПИШИТЕСЬ на наш канал в Яндекс.Дзен

Публикации по темам: как выгодно взять автокредит, какой автомобиль выбрать в кредит — новый или подержанный, условия автокредитования в банках, как досрочно погасить целевой кредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта «АвтоКредитЭксперт» помогает разобраться в нюансах получения и обслуживания кредита на покупку автомобиля

Общий бал: 10

Налоги организации при продаже автомобиля в 2020 году

Главная > ЕНВД > Налоги организации при продаже автомобиля в 2020 году

Если юридическое лицо продает автомобиль, то у него возникает доход. А значит с этого дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет налог. Однако, по какой ставке рассчитывается данный налог? Все будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится данное юридическое лицо. В статье рассмотрим какие налоги должна уплатить организация при продаже автомобиля.

Режим налогообложения организации

Все доходы, поступающие юридическому лицу подлежат обложению налогом. Это в том числе относится и доходу, полученному от продажи авто, находящегося на балансе организации.

В этом случае налогом будет облагаться вся сумма, вырученная при реализации этого транспортного средства. Причем налог в данном случае может быть не один, то есть может иметь несколько разновидностей.

Все будет зависеть от того, какой режим налогообложения применяет организация.

Наиболее распространенными режимами налогообложения в РФ являются:

  • ОСНО (общая система налогообложения);
  • УСН (упрощенная система налогообложения);
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход), которая часто сочетается с ОСНО или УСН.

Исходя из применяемого режима налогообложения будет зависеть налог с продажи машины, поэтому рассмотрим каждый из этих режимов отдельно.

Продажа авто юридическим лицом на ОСНО

Если организация находится на ОСНО, то уплачивает налог в размере 20% от всех своих доходов, уменьшенных на расходы, в пределах одного отчетного периода. Если авто компания купила и продала в одном и том же периоде, то налог начисляется только на разницу между суммой покупки и продажи.

Это происходит в том случае, если доход от продажи авто был получен больше, чем затраты при покупке. Когда сумма продажи ниже, то организация вообще не должна оплачивать налог.

А разница между суммой покупки и суммой продажи может учитываться при уменьшении налоговой базы по другим доходам, полученным организацией за отчетный период.

Если авто продано в другом отчетном периоде, то доход, полученный от ее продажи, компания вправе уменьшить на иные расходы компании.

При этом необходимо помнить, что все доходы организации должны быть подтвержденными.

При отсутствии таких расходов, либо если они используются для уменьшения налогооблагаемой базы по другим доходам, налог придется оплачивать со всей выручки, полученной компанией при продаже авто.

Важно! Компания на ОСНО при продаже автомобиля с полученного дохода должна будет оплатить НДС.

Организация может включить НДС в стоимость авто, однако это отразиться на его цене, что для покупателя окажется непривлекательным. НДС может быть принят к вычету как исходящий налог, но в данном случае необходимо выполнение следующего условия: у юридического лица должны отсутствовать принятый к вычету входящий НДС по всем покупка в налоговом периоде.

Продажа авто юридическим лицом на УСН

Существует два вида УСН:

  • УСН «доходы» со ставкой 6%;
  • УСН «доходы минус расходы», со ставкой 15%.

В первом случае при продаже авто компанией под налогообложение попадает вся сумма, вырученная от продажи. В этом случае налог исчисляется по ставке 6%. При этом не будет учитываться то, в каком налоговом периоде данный автомобиль был приобретен, как и то, сколько компания заплатила за него.

Если организация находится на режиме налогообложения «доходы минус расходы», то в случае продажи авто налог будет исчисляться с разницы между полученным доходом и расходами, затраченными на его приобретение. Как при ОСНО, расходы на покупку авто и доход, полученный от его продажи, должны относиться к одному отчетному периоду. Налог рассчитывается по ставке, которая применяется компанией (как правило 15%).

С целью уменьшения налоговой базы, организация также может использовать и иные свои расходы, произведенные в конкретном отчетном периоде. Но это возможно только тогда, когда данные расходы не были учтены при уменьшении дохода в случае продаже иных объектов.

Важно! Компании, применяющие спецрежимы, не уплачивают НДС. Это означает, что для них продажа авто будет выгоднее, чем, к примеру, при ОСНО. Плюс к этому ставка налога при УСН несколько ниже, чем при общем налогообложении.

статью ⇒ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРИ УСН

Читайте также:  Налоговый вычет при обмене квартиры

Продажа автомобиля юридическим лицом на ЕНВД

Главная особенность режима налогообложения ЕНВД является то, что организация уплачивает налог в фиксированной сумме, которая не зависит от того, в каком размере она получила выручку. Условием для этого является вид деятельности, которым занимается компания и по которому получает доход. Данный вид деятельности должен попадать под ЕНВД (например, розничная торговля).

Когда у организации, помимо доходов, попадающих под вмененку есть иные доходы, то они будут облагаться другим налогом, согласно выбранной системы налогообложения. Например, общая система (ОСНО) или упрощенка (УСН). В этом случае компания одновременно совмещает два режима налогообложения: ЕНВД и ОСНО или ЕНВД и УСН.

Если компания продает авто, который использовался в деятельности, исключительно попадающей под ЕНВД, то она не должна будет уплачивать налог. Но в этом случае нужно будет подготовить весомые доказательства того, что авто применялся исключительно для вмененной деятельности. необходимо на случай проверки компании налоговым органом.

Но на практике это сделать очень сложно. Поэтому, чтобы избежать проблем с налоговой, компании часто не относят выручку от продажи машины к доходам на ЕНВД.

Они просто исчисляют налог с проданной машины по тому режиму налогообложения, на котором они работают помимо ЕНВД. То есть, либо по ОСНО, либо по УСН.

Порядок исчисления налога в таком случае осуществляется по тем же принципам, что и для компаний, применяющих УСН и ОСНО в «чистом» виде.

Важно!  Если организация совмещает два налоговых режима – ЕНВД и ОСНО, то с полученного от продажи авто потребуется заплатить НДС. Если организация совмещает ЕНВД и УСН, то НДС оплачивать не нужно.

Следует также учитывать, что перед тем, как заключать сделку по продаже авто, компании нелишним будет получить заключение от независимой оценки о его текущей стоимости.

Причем нелишним это будет сделать независимо от того, какой режим налогообложения применяет компания. Данный документ позволит гарантировать, что при исчислении налога организацией не была занижена налогооблагаемая база.

Другими словами, компания специально не занижала стоимость авто, для того, чтобы уплатить налог в меньшем размере.

статью ⇒ УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ ЕНВД

Налоги организации при продаже автомобиля

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что необходимость уплаты налога с продажи авто, находящегося на балансе компании, напрямую будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находится компания. Для удобства сведем все это в одну таблицу:

Режим налогообложения компании Налог с продажи автомобиля
ОСНО Налог со ставкой 20%
НДС
УСН «доходы»
УСН «доходы минус расходы»
Налог с дохода 6%
Налог с разницы 15%
ЕНВД Не уплачивается
ЕНВД + ОСНО (если авто используется в деятельности, попадающей под ОСНО)
ЕНВД + УСН (если авто используется в деятельности, попадающей под УСН)
Налог уплачивается по правилам, применяемым для компаний на ОСНО или УСН

Доверенность при продаже авто

Продать автомобиль, принадлежащей юридическому лицу, может доверенное лицо. И в этом случае не потребуется нотариально заверять доверенность. Главное, чтобы в доверенности четко были прописаны реквизиты доверителя и исполнителя.

Кроме того, указываются также конкретные действия доверенного лица, которые он имеет право совершать. Срок действия доверенности, как правило ограничен и устанавливается в зависимости от того, какой по времени период занимает сделка и регистрационные действия.

Документ заверяется подписью руководителя и печатью (при ее использовании в компании).

Снятие с учета автомобиля при продаже

После того, как автомобиль, числящийся на балансе компании, продан, его необходимо снять с учета. Это сопровождается составлением распорядительных документов и оформлением соответствующих проводок. В бухгалтерию направляется акт списания ТС, который будет служить основанием для оформления необходимых проводок:

Хозяйственная операция Д К
Списана первоначальная стоимость 01 01
Списана амортизация 02 01
Начислен НДС 91 68
Списана остаточная стоимость машины 91 01
Получены доходы (для исчисления налога на прибыль на сумму продажи автомобиля 62 91

Оформляются проводки днем, когда автомобиль по договору купли-продажи передан новому владельцу. Эта дата должна совпадать с датой, указанной в акте приема-передачи автомобиля и перечислением денежных средств по расчетному счету.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Налог с продажи автомобиля. Можно ли его не платить и как это сделать?

При продаже автомобиля (как и любого другого имущества) граждане России получают доход и, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, обязаны заплатить налог государству.

Достаточно часто после реализации автомобиля планируется покупка новой машины, когда никому не хочется терять значительную сумму денег, составляющую 13% от суммы сделки, поэтому в данной статье мы расскажем, как можно продать авто, не платя налог и нужно ли подавать декларацию в налоговую, чтобы отчитаться о продаже.

Мы решаем юридические проблемы любой сложности. #Будьтедома и оставляйте свой вопрос нашему юристу в чате. Так безопаснее.

Задать вопрос

Показать содержание

В каких случаях не платится ндфл с продажи автомобиля?

Существует ряд законных способов, которые позволяют не платить налог при продаже транспортного средства:

  1. Срок владения данным автомобилем до момента продажи составляет более 36 месяцев.
  2. Сумма сделки составляет менее 250 тысяч рублей.
  3. Транспортное средство было продано дешевле, чем приобреталось.
  4. ТС использовал бывший ИП в своей деятельности более 3 год.

Как реализовать авто без уплаты налогового сбора?

Срок владения более 3 лет

В Налоговом кодексе РФ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) конкретно обозначен срок, по истечению которого можно продать автомобиль без уплаты налогов – 3 года.

Обязательно нужно сохранять оригиналы всех документов, по которым приобретался данный автомобиль. Они могут понадобиться в случае спорного момента для подтверждения срока владения.

Не стоит торопиться с продажей машины без крайней необходимости ранее трех лет, чтобы не потерять свои деньги (на налоги).

Внимание! Срок владения автомобилем считается с даты заключения сделки купли-продажи (дата проставлена в договоре), а не с момента постановки его на учет в органах ГИБДД.

Подоходный налог не платится, если продавец реализовал свой автомобиль себе в убыток.

Например, машина была куплена за 500 тысяч рублей, а продана за 400 тысяч. Это означает, что покупал он ее дороже и никакой прибыли, соответственно, не получил.

В данной ситуации исключается двойное налогообложение: при покупке человек рассчитывается «чистыми» деньгами (с которых налоги уже уплачены) и при продаже (когда деньги возвращаются) они не должны облагаться повторно, так как доход отсутствует.

Должны быть в наличии договоры купли-продажи на данную машину, акты приема-передачи и платежные документы. В крайнем случае, если какие-либо важные документы все-таки были утеряны, их возможно восстановить.

При регистрации автомобиля пакет необходимых документов остается в ГИБДД, поэтому в случае необходимости можно обратиться в эти органы.

Подробнее о том, что делать при утере договора купли-продажи авто, читайте здесь.

Сумма дохода менее 250 тысяч рублей

Освобождение от уплаты налогов продавцов недорогих автомобилей определенно можно отнести к социальной льготе. Речь идет о таких сделках, в которых сумма продажи не превышает 250 тысяч рублей. При этом не имеет значения, за какую сумму данная машина ранее приобреталась.

Например, гражданин приобрел свой автомобиль за 180 тысяч рублей, а продает за 240 тысяч рублей – налог платить не нужно. Более детальную информацию о налоговом вычете при продаже авто в размере 250 тыс. рублей, можно получить тут.

Важно! Данной льготой можно воспользоваться только один раз в году и распространяется она на продажу не только машин, но и любого другого имущества.

Стоит отметить также еще некоторые нюансы, которые позволят снизить налоговые нагрузки при продаже транспортного средства:

  • Из суммы дохода, который получился от продажи, можно вычесть сумму расходов на техническое обслуживание автомобиля. Например, автомобиль находился в собственности продавца два года и за это время пришлось заменить некоторые узлы и детали, поменять резину и т.д. При этом все понесенные расходы подтверждаются товарными чеками либо другими документами, копии которых прикладываются к налоговой декларации.
  • Граждане (официально работающие), заплатившие налоги на полученный доход, могут частично вернуть уплаченные деньги. Например, при покупке недвижимости, при значительных расходах на лечение, обучение и т.д. Компенсация происходит путем уменьшения налога (который необходимо заплатить) или его возврата. Размер ее соответствует налоговой ставке (13%) на доходы физических лиц.

Надо ли подавать 3-НДФЛ в ИФНС?

Если после продажи автомобиля не нужно платить налог (срабатывает один из трех способов, указанных выше), то декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в ИФНС все равно нужно. Исключение будет только в случае владения транспортным средством более трех лет (не нужно подавать).

Когда положено подавать документы?

Декларацию необходимо представить в ИФНС до 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ). То есть, если сделка купли-продажи автомобиля, например, проводилась в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года заполненная форма 3-НДФЛ должна быть сдана в соответствующий орган.

Подать декларацию можно различными способами:

  1. Можно отправить по почте (обязательно с описью вложений).
  2. Лично представить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. На сайте ФНС (в личном кабинете налогоплательщика), но для этого необходимо заранее зарегистрироваться.

Если налог не платится, то в декларации необходимо отразить факт отсутствия прибыли. В данном случае декларация должна содержать следующие сведения:

  • Персональная информация (ФИО, паспортные данные и т.д.), которая отражается на двух титульных листах.
  • Размер дохода, полученного от продажи транспортного средства (он может быть нулевым) — отражается на листе А.
  • Имущественный вычет (на листе Е) — при его наличии.

Кроме декларации может потребоваться пакет документов:

  1. Копия паспорта транспортного средства, которое было продано.
  2. Справка-счет (копия), в которой отражена цена автомобиля при его покупке.
  3. Справка-счет (копия), в которой отражена стоимость при продаже.
  4. Форма 2-НДФЛ.
  5. ИНН (копия).

Больше информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ можно получить на этой странице.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Если декларация предоставлена несвоевременно, то предстоит заплатить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

При этом Налоговым кодексом РФ (ст. 119 НК РФ) определен минимальный размер штрафа, который составляет 1 000 рублей (именно такая сумма штрафа должна быть заплачена при нулевом налоге).

В итоге можно сделать вывод, что вполне реально продать транспортное средство без уплаты налога и при этом не нарушить закон. Нужно только выбрать подходящий вариант: подождать 3 года, продать машину дешевле 250 тысяч рублей или же назначить цену продажи ниже той, за которую она приобреталась.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *