Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Строительство жилого объекта — весьма дорогостоящее предприятие. Однако тот, кто решился на самостоятельное возведение жилья, должен знать о возможности налогового вычета при строительстве дома. Данная льгота гарантирована статьей 220 российского НК.

Причем неважно, сам человек занимался строительством или нанимал рабочих и подрядчиков, начинал ли он новое строительство, так сказать, с нуля или же завершал уже начатое кем-то. Но в последнем случае приобретенное здание должно значиться «объектом незавершенного строительства».

Конечно, статус достроенного дома — далеко не единственное требование для получения вычета. Что потребуется для возврата денег, детально рассмотрим далее.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Каковы условия для возврата?

Возможность оформить имущественный вычет есть далеко не у каждого владельца построенного жилья. Необходимо выполнить еще несколько условий:

  • постоянно проживать в РФ;
  • добросовестно уплачивать положенный налог со своих доходов;
  • возвести дом в одном из регионов России;
  • приобрести участок под постройку дома не у близкого родственника;
  • сохранить и предоставить все бумаги, подтверждающие понесенные расходы на строительство;
  • не оформлять вычет ранее (либо иметь достаточный остаток после произведенного вычета);
  • оформить возведенное здание как жилой дом, в котором можно регистрировать жильцов.

Сколько можно вернуть?

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 годуВ текущем году максимально возможный размер возврата составляет 260 000 рублей или, иными словами, 13% с 2 миллионов. Данная сумма распространяется как на жилое здание, так и на участок, где оно построено. Фактически вернуть можно только 13% с потраченной суммы. Если же она меньше 2 миллионов, то и сумма возврата будет меньше.

Например, если земля под жилье была приобретена за 300 тысяч рублей, а материалы для строительства закуплены на 500 тысяч, можно сделать возврат в размере 104 тысяч.

Если дом построен супругами, вычет может сделать каждый из них. Однако сумму возврата данная мера увеличит только в одном случае: если размер расходов больше двух миллионов рублей.

К примеру, если общая стоимость участка и дома — 5 миллионов рублей, каждый из супругов может вернуть по 260 000 рублей (то есть каждый — с 2 миллионов). Таким образом, общая сумма возврата будет 520 тысяч рублей. Однако сделать совместный возврат можно, если брак официально зарегистрирован.

При этом неважно, кто из супругов оплачивал участок, покупал материалы или на кого оформлена собственность.

Есть еще одно важное правило. Возврат можно сделать лишь с тех денег, что человек внес из своего кармана либо взяв в кредит в банке. Если построить жилье ему помогло государство (к примеру, за счет маткапитала), то средства господдержки не включаются в сумму вычета.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

За какие именно расходы можно вернуть деньги?

Оформить вычет можно на следующие расходы:

  • разработку проекта будущего дома;
  • составление сметы;
  • оплату работы строителей и отделочников;
  • подключение газа, электричества, отопления и иных коммуникаций.

Если же в процессе строительства человек выполнял какие-то работы самостоятельно либо брал в аренду необходимую технику, он не может включить это в список расходов для получения налогового вычета.

Также деньги не вернут за расходы на следующие товары или услуги:

  • осуществление перепланировки уже готового дома;
  • реконструкцию жилья (к примеру, постройку нового этажа);
  • установку сантехнического, газового или другого оборудования;
  • возведение бани, гаража либо других построек.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Какие потребуются бумаги?

Чтобы вернуть часть потраченных на строительство денег, в налоговую инспекцию необходимо предоставить заявку на вычет со следующим пакетом бумаг:

  • ксерокопией паспорта заявителя;
  • декларацией о доходах;
  • договором на приобретение незавершенного строительного объекта (если приобреталось недостроенное здание);
  • справкой о зарплате;
  • бумагой, доказывающей право собственности на жилье (берется в ЕГРН);
  • договором о приобретении участка, на котором было возведено жилое здание;
  • копией договора с физлицом на проведение строительных или отделочных работ либо расписками (если при этом был произведен безналичный расчет, то понадобится также копия бумаги о переводе денег);
  • договором со строительной фирмой (при наличии такового);
  • копиями платежных поручений и квитанций;
  • ксерокопиями чеков на покупку материалов для строительства и отделки.

Сбор документов лучше начинать заранее. Как только здание признали жилым, следует как можно скорее вызвать техника и сделать необходимые обследования и замеры, а также зарегистрировать жилье в собственность. Собрав полный перечень бумаг, нужно заполнить декларацию. Если возврат решили оформлять оба супруга, каждому из них нужно подготовить свою декларацию.

Если стройка была начата, к примеру, в 2013 году и завершена через четыре года, в собственность оформлена — еще через год, т. е. в 2018, вычет можно получить только в 2019, 2020 или 2021 годах.

Можно ли оформить возврат на работе?

Налоговый вычет необязательно оформлять в инспекции, можно это сделать и на рабочем месте. Однако в этом случае владелец дома не получит всю сумму сразу, а будет получать ее постепенно: в виде повышенной заработной платы, из которой не будет вычитаться подоходный налог (13%).

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Если такой вариант устраивает гражданина, он может подавать все документы сразу же после возникновения права на вычет. Эта возможность — еще одно отличие от возврата части потраченных на строительство средств через налоговую инспекцию, при котором полагается подавать все бумаги, дождавшись начала нового календарного года.

Еще один плюс этого варианта – не нужно заполнять декларацию. В остальном весь пакет бумаг остается прежним.

Собранные документы следует подать в налоговую. Сделать это можно как путем личного обращения, так и воспользовавшись услугами почты. Затем нужно подождать до тридцати дней. Именно за это время сотрудники налоговой должны прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета.

Полученное уведомление вместе с заявкой на вычет нужно отнести в бухгалтерию. И уже с месяца подачи бумаг с заработной платы перестанут удерживать 13% налога. Такое удержание будет происходить, пока вся положенная сумма не будет возвращена работнику.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Некоторые вопросы относительно вычета

Некоторые полагают, что сумму потраченных средств можно завысить, оформляя фиктивные квитанции, будто материалы куплены у друзей или родственников. Конечно, нет ни одного закона, запрещающего пользоваться услугами товарищей. Однако важно помнить, что человек, оказывающий услуги, обязан заплатить налог с дохода.

При осуществлении покупки у физического лица составляется специальный акт, в котором указываются паспортные данные продавца. Поэтому налоговой не составит большого труда проверить, действительно ли этот человек оказывал заявленные услуги.

Если же заявитель нанял знакомого, чтобы тот выполнил строительные работы, нужно заплатить за работника страховые взносы. Для этого надо обратиться в Пенсионный фонд, зарегистрироваться и перечислять в бюджет определенный процент с уплаченной строителю суммы.

Гораздо проще приобретать стройматериалы в магазинах, а строителей и отделочников нанимать в специальных компаниях.

Если под строительство брался кредит

Немного другие правила возврата установлены для тех, кто под постройку жилья брал кредит. Если стройка в ипотеку осуществлялось до 2014 года, величина вычета не ограничена какой-то суммой. Если кредитный договор был заключен после, то максимальная сумма, с которой можно оформить возврат, составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Вычет предоставляется лишь тем, кто оформил целевой кредитный договор на постройку жилого дома.

Людям, взявшим кредит, для оформления вычета необходимо предоставить дополнительные бумаги:

  • договор о взятии кредита;
  • справку об удержанных процентах по кредиту.

Как признать дом жилым?

Как уже было отмечено, возможность вернуть часть средств предоставляется не всем строителям, а только тем, чей дом уже построен и сдан. Ведь пока в документах дом значится как объект незавершенного строительства, он считается нежилым. Что же нужно сделать, чтобы строение признали пригодным для проживания?

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Для начала следует обратиться к сотрудникам БТИ, чтобы те помогли ввести дом в эксплуатацию. Для этого необходимо, чтобы он уже был построен. То есть на залитом фундаменте должна стоять «коробка» с крышей, а внутри должны быть установлены перекрытия, окна и двери. Также требуется провести в здание электричество и отопление.

В БТИ надо принести некоторые бумаги:

  • выписку о праве собственности на участок, где возведено жилье (заказывается в ЕГРН);
  • техплан (заказывается в БТИ).

Вышеперечисленные бумаги подаются в БТИ либо МФЦ вместе с заявлением о выдаче разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Обращение рассматривается в течение десяти дней. В этот период на объект приедет выездная комиссия, члены которой осмотрят дом и вынесут решение.

Получив разрешение, владелец дома должен вновь обратиться в БТИ с просьбой выдать кадастровые документы.

Для этого жилой объект снова должен быть осмотрен комиссией, после чего его обладателю выдадут технический и кадастровый паспорта. Далее в Росреестре жилье регистрируется как частная собственность.

Со свидетельством о собственности владельцу дома выдают и акт ввода здания в эксплуатацию. Правильно оформив построенное здание, можно обращаться за вычетом.

Россиянин, который трудится официально (и, соответственно, добросовестно уплачивает налог с зарплаты), построив дом, может вернуть часть потраченных денег путем получения налогового вычета. В 2019 году максимальный размер возврата зависит от того, брал ли человек кредит под строительство. Если да, то он может вернуть до 390 тысяч рублей. Если нет — до 260 тысяч.

Если строительство осуществляли супруги и расходы значительно превысили 2 миллиона рублей, возврат может оформить каждый из них.

Оформить процедуру можно как в налоговой инспекции, так и на работе.

В первом случае нужно ждать окончания года для подачи заявления, декларации и других бумаг. Зато всю сумму выплачивают сразу. Во втором декларацию заполнять не требуется, а все документы можно подать сразу после получения акта ввода дома в эксплуатацию.

Но сумму возврата будут возвращать постепенно – в виде заработной платы, из которой не вычитается налог 13%.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году: документы

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Уважаемый наш читатель, мы неоднократно акцентировали внимание, что налоговый вычет назначается не только при покупке, но и при строительстве дома. В данном материале обсудим все возможные способы и нюансы получения соответствующего послабления. Обратимся также к списку документов, актуальных для нашего случая в 2019 году.

Статья будет интересна всем тем, кто еще не использовал имущественный налоговый возврат. Если это вычет при строительстве дома, то он ограничивается стандартными лимитами. Что это за суммы, как правильно подтвердить трату, какие правоустанавливающие бланки использовать, если дом в процессе застройки.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 г

Читателей интересует вопрос, если построили дом можно ли получить налоговый вычет? Назначение его, в том числе при строительстве дома гарантируется статьей 220 НК. В этом положении говорится о возможности возврата гражданам НДФЛ, который был уплачен в течение года с облагаемых этим налогом видов прибыли.

Цели, реализация которых предполагает возврат:

  • оформление сметной документации;
  • разработка проекта;
  • внедрение коммуникаций;
  • приобретение надела земли под застройку;
  • покупка недостроенного объекта;
  • услуги по застройке, реконструкции;
  • покупка строительных, отделочных материалов.

Внимание! Максимальный строительный возврат не может превышать 2 000 000 рублей, из которых предусмотрено 13%, а значит 260 000 возврата.

Цели, реализация которых не предполагает возмещения:

  • перепланировка помещений;
  • реконструкция готового сооружения (прибавка этажа, одноуровневой пристройки);
  • установка сантехнических, водонагревающих и очистных сооружений;
  • возведение на участке неосновных сооружений (гаражи, кладовые помещения, сараи).
Читайте также:  Госпошлина в суд

Условия назначения

Выплата автоматически не назначается. При наличии оснований, гражданин должен самостоятельно инициировать процедуру. При этом нужно придерживаться законом установленной процедуры, сроков.

Рассмотрим основные условия:

  1. Гражданство РФ. Если один супруг не имеет российского гражданства, то послаблением вправе воспользоваться второй работающий участник семейных отношений.
  2. Наличие официального источника дохода. Стандартный вид налогооблагаемого дохода – ЗП, а также пенсия из негосударственных фондов, прибыль от аренды и продажи имущества. Должны быть соответствующие подтверждающие договора (аренда, продажа, трудовые отношения).
  3. Наличие документации, которая подтверждает трату, подлежащую возмещению. Это и правоустанавливающие бланки, и платежные бумаги.
  4. Отвечающий требованиям объект. Речь идет о том, что дом, должен быть адаптирован для постоянного проживания (возможность прописки в нем). Таким образом, изначально, нужно организовывать ИЖС. Дачные дома не подлежат финансированию.

Исходя из всего вышесказанного, что претендентом на льготу может стать гражданин РФ, с официальным источником дохода или супруг, соблюдающий эти же требования. Если речь идет о несовершеннолетнем владельце, то вычет за него вправе оформить родители (законные опекуны, усыновители).

Когда будет отказ

Выше, мы уже обговорили, что должно присутствовать при оформлении. Теперь же, напротив, укажем, при каких условиях возврата не будет:

  1. Расходы нес не сам налогоплательщик, а, к примеру, его работодатель выдавший материальную помощь.
  2. Претендент использовал доход, необлагаемый подоходным налогом.
  3. Лицо не является по документам собственником самого строения, участка.
  4. При реализации цели использовали средства материнского капитала, других видов государственных пособий.
  5. Имущественная льгота была реализована до 2014 года. Вплоть до 31 декабря 2013 года для соответствующего послабления предусматривался разовый порядок назначения. Независимо от суммы покупки, лицо могло лишь единожды в жизни использовать право.
  6. Лимит исчерпан. С 2014 года для граждан установлен максимум имущественного возврата, это 2 000 000 рублей. Расходовать сумму можно в несколько подходов (их количество не ограниченно).
  7. Продавцом недвижимости, услуги выступает взаимозависимое с покупателем лицо (иждивенец, близкий родственник).
  8. Строится объект, не адаптированный для прописки и круглогодичного проживания.

На заметку! Тот, кто использовал возвратное право до 1 января 2014 года, больше не может рассчитывать получение лимита.

Лимиты и возможности для возврата в 2019 г

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Уже отмечалось ранее, что предельный порог устанавливается на всю жизнь. Он гарантирован каждому гражданину РФ, который создает себе условия для предоставления и заявляет требование.

Допустимые лимиты:

  • 2 000 000 из которых выплачивают 260 000 рублей при покупке дома, его строительстве собственными средствами;
  • 3 000 000 или 390 000 рублей из них по процентам, выплаченным в рамках ипотечного кредита, жилищного займа.

Если основным послаблением лицо может пользоваться неограниченное количество раз, в рамках, не расходованных сумм. То в случае оформления кредита, повторно основание назначено не может быть. Льгота недоступна также лицам, реализовавшим право на вычет до 1 января 2014 года.

Размер компенсации соответствует таким критериям:

  • не может быть выше фактической суммы траты;
  • находится в пределах установленного лимита;
  • покрывается суммой уже уплаченного подоходного налога.

Важно! Для работающих претендентов предусмотрено два способа возврата: через бухгалтерию рабочего предприятия, через налоговую инспекцию.

Если речь идет о возврате через ФНС, то у претендента есть возможность получить сумму, сформированную годовыми отчислениями. Но в этом случае нужно ожидать окончания периода. В частности по тратам, имевшим место в 2018 году, назначение могут провести только в 2019 году.

При возврате через работодателя у претендента есть возможность получать возмещение сразу после траты. Компенсация гарантируется суммой подоходного налога, которая по плану могла пойти в бюджет, но на основании заявления работника будет направлена на компенсацию его траты.

Как в период 2019 г. получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Какие документы потребуются на ожидаемый налоговый вычет, как вытребовать возмещение от государства при строительстве дома, интересуются практически все граждане без своего жилья. Начнем с основных моментов, в частности со способов оформления.

Затрагивая темы лимитов и их покрытия, мы уже отмечали, что вычет претендент может оформить двумя способами:

  1. Через ФНС по окончанию отчетного периода. Отличная возможность получить крупную сумму в рамках годовых НДФЛ перечислений. Максимальный срок ожидания 4 месяца с момента подачи декларации.
  2. Через рабочее предприятие. Для получателя это возможность получить прибавку к ЗП сразу после траты. Придется выждать до месяца камеральной проверки и получить ЗП с «прибавкой».

В каждом из случаев, возврат возможен при наличии у заявителя правоустанавливающих документов на дом. Без свидетельства права собственности можно обойтись только при строительстве многоэтажного дома. Когда у заявителя заключен с застройщиком ДДС, то для получения возврата достаточно предъявить акт приемки квартиры.

Пункт 6 в части 3 ст. 220 НК РФ определяет выписку из ЕГРН (свидетельство госрегистрации прав) как обязательный для оформления вычета документ.

Порядок, которого следует придерживаться при налоговом оформлении:

  1. Строительство дома + сбор расходной документации.
  2. Составление заявления на выделение долей, если владельцев несколько и это совместная семейная собственность.
  3. Оформление права собственности на объект.
  4. Выжидание конца года, если через ФНС.
  5. Подача декларации (предусмотрена форма 3-НДФЛ). Срок до 30 апреля наступившего после конца отчетного года.
  6. Рассмотрение заявки. Срок камеральной проверки в ФНС не может превышать 3 месяцев.
  7. Вынесение постановления. О любом исходе дела инспектор должен уведомить заявителя письменно. Если это отказ, то обязательно со ссылкой на нормы закона, которые не соблюдены.
  8. Выплата в течение месяца возмещения по реквизитам, которые пользователь указал в заявлении.

При возведении частного дома каждый из собственников сохраняет за собой право на имущественный возврат в пределах собственных долей. Более того налоговый вычет при строительстве супруги могут распределять между собой по собственному усмотрению.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

  1. Декларационная форма 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат с личными данными заявителя, его платежными реквизитами.
  3. 2-НДФЛ форма. Это бланк справки о доходах. Оформить его нужно на каждом предприятии, где работает заявитель.
  4. Выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации).
  5. Копии всех платежных бумаг, которыми подтверждаются фактические расходы:
  • копия договора с юридическим лицом с указанием стоимости услуги;
  • расписка, если работы выполняло физическое лицо;
  • копии платежных поручений;
  • чеки;
  • квитанции и ордера.
  1. Копия паспортных страниц заявителя.
  2. Свидетельства о заключении брака/разводе.
  3. Детские свидетельства.
  4. Заявление о распределении долей, если совместное участие.

Порядок действий при взаимодействии с работодателем:

  1. Обращение в налоговую службу. Там берется справка для налогового вычета. Выдадут ее, если есть все необходимые документы:
  • платежные документы по тратам, возникшим при строительстве дома;
  • правоустанавливающие бумаги на объект;
  • документы для подтверждения родства между совладельцами.
  1. Написание заявления по месту работы.
  2. Получение первого платежа в ближайшую зарплату.

Внимание! Срок камеральной проверки в налоговом отделении, который предполагает выдачу справки разрешения на предоставление работодателем вычета, не может превышать одного месяца.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома в 2020 году

Строительство собственного дома – дело, требующее немалых затрат. Чтобы хоть как-то снизить их размер, законодательство предусматривает возможность оформить налоговый вычет при строительстве дома. Вот только предоставляется он не каждому и при выполнении определенных условий.

Положен ли вычет при строительстве?

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Одной из форм поддержки являются налоговые вычеты. Наиболее часто право на них возникает в случае покупки, продажи квартир и иной недвижимости. А как быть тем, кто решил самостоятельно построить дом? Имущественный вычет распространяется и на них, но при выполнении некоторых условий.

При каких условиях возможно оформление?

Просто построить дом и требовать возврата налога не получится. Вычет дают тем, кто подтвердил свое право на него. А для этого нужно удовлетворять требованиям и гражданину, и возведенному жилью.

Требования к получателю

Право на вычет есть не у всех. Чтобы его реализовать, человек должен удовлетворять таким требованиям:

  • Быть резидентом РФ. Сюда относятся россияне и иностранцы, проживающие на территории России не меньше 183 дней в году.
  • Быть плательщиком НДФЛ. Обычно это официально трудоустроенные граждане, но существуют и другие виды доходов, с которых удерживается подоходный налог.
  • Иметь неизрасходованный вычет. Законом определена возможность использовать имущественный вычет по налогу, учитывая суммовые ограничения, за пределы которых нельзя выходить. Если вы уже пользовались этим вычетом, то вновь получить его сможете только в сумме остатка от установленного лимита. Если израсходовали весь – оформить снова не удастся.

Размер вычета довольно большой. Жители мелких городов обычно не расходуют его полностью при покупке квартиры. А вот в столице недвижимость стоит дорого. Нередко всего вычета не хватает для возврата даже за одну квартиру.

Требования к дому, земле и сделке

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

  • дом находится на территории России;
  • сделка совершена не между близкими родственниками (так исключается возможность фиктивной сделки);
  • дом предназначен для проживания;
  • затраты на покупку, строительство производились из средств собственника (если на это пошли деньги материнского капитала или средства по иным программам господдержки, то возврат вы не получите);
  • все расходы можете подтвердить официальными документами (договор купли-продажи, чеки, договора подряда и т. д.).

Кстати, возврат полагается и если вы сами строите его, и если купили у кого-то, и если решили достроить, реконструировать. Например, достроили второй этаж к купленному одноэтажному дому.

Важно! Вычет можно получить только на жилой дом. Даже если фактически вы проживаете в построенном доме, этот факт должен быть подтвержден документально.

Помните, что соответствующий статус присвоят не раньше окончания строительства. До этого момента оформлять вычет нет смысла.

Отказать в присвоении статуса жилого дома могут и уже завершенному объекту, например, если в нем нет отопления.

Так ли важен статус дома?

Некоторые собственники при покупке или строительстве не уделяют должного внимания тому, каков будет статус готового дома. Здесь необходимо помнить, что оформить вычет не удастся, если:

  1. вы не зарегистрировали дом в Росреестре (одним из обязательных документов является выписка из ЕГРН);
  2. дом еще не построен (даже если купленная земля имеет назначение ИЖС, вычет за нее вы получите только после окончания строительства);
  3. присвоен статус жилого помещения, а не дома.

Последнее требование – позиция Минфина, давшего разъяснения в Письме № 03-04-07/7770 от 8 февраля 2018 года.

Предельный размер вычета

Сумма максимально допустимого вычета определяется несколькими факторами:

  1. предельными значениями;
  2. суммой уже потраченного вычета;
  3. размером заработной платы, точнее, уплачиваемого из нее НДФЛ (но остатки неизрасходованного возврата переносятся без ограничений на следующие периоды).

Максимальная сумма вычетов определяется на все приобретенное (в данном случае – построенное) имущество: квартиры, дома. Размер предельного значения имеет 2 величины:

  • покупка и строительство за собственные средства – вычет до 2 000 000 руб., т. е. сам возврат не превышает 260 000 руб.;
  • проценты, начисленные по целевому жилищному кредиту – вычет до 3 000 000 руб., т. е. сам возврат до 390 000 руб.

Важно! Если дом приобретается в совместную собственность супругов, то на вычет в пределах своей доли могут претендовать оба. Если бы из нашего примера у Старовойтова была супруга, то каждый имел бы право на вычет в размере 750 000 руб. Такой вариант наиболее выгоден, т. к. возврат был бы получен со всей стоимости жилого дома.

Читайте также:  Налог на доходы от заработной платы - ндфл

Какие расходы на строительство пойдут в зачет?

Оформить возврат при строительстве дома можно не по всем статьям расходов. В пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ говорится, что вернуть можно средства, потраченные на покупку земли или дома.

Сюда же входят некоторые расходы, появляющиеся при строительстве, а именно:

  • разработка проекта, сметы;
  • закупка материалов для строительства и/или отделки дома;
  • оплата услуг рабочих по отделке, строительству;
  • затраты на проведение воды, газа, электричества, канализации (включая автономный септик).

Все остальное включить не удастся. Например, если вы проводите ремонт сами, а для работы арендуете строительную технику, деньги за эту услугу никто не вернет и не учтет при определении суммы вычета. Сюда же можно отнести работы по благоустройству территории.

Сами работы могут производить не только фирмы и ИП, но и обычные граждане. Некоторые для оформления вычета оформляют фиктивные расписки. Помните, что их примут, но и тому, кто якобы провел работы/предоставил услуги, придется заплатить налог.

Порядок оформления

Начинать оформление возврата нужно после того, как достроится дом. До этого момента важно собирать все подтверждающие документы, чеки, чтобы потом только отнести их в налоговую. Кроме платежных бумаг и документов, подтверждающих собственность, нужно будет написать заявление и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Скачать бланк 3-НДФЛ (Форма по КНД 1151020), актуальный в 2020 году:

Отчетный период Файл для скачивания
2019 год Excel PDF

Скачать произвольную форму заявления на возврат НДФЛ

Зачисления денег тоже придется подождать. Сначала до 90 дней будут проверять документы, потом – переводить средства на ваш банковский счет (еще примерно месяц).

Прочтите: Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома — это сумма удержанного подоходного налога, который можно вернуть в семейный бюджет. Для оформления возврата НДФЛ за строительство жилья необходимо соблюсти несколько важных условий. Каких, разберемся в статье.

Кто получает вычет

Претендовать на возмещение уплаченных сборов и налогов из государственного бюджета вправе только те лица, которые признаются налогоплательщиками. Это логично: чтобы требовать возмещения НДФЛ, нужно сначала его уплатить.

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются все физические лица, которые получают доходы на территории нашей страны. Но налоговые вычеты положены далеко не всем налогоплательщикам.

Получить имущественный вычет при строительстве дома или любой другой вид налоговых возмещений вправе лица, которые отвечают следующим требованиям:

  1. Проживают на территории России не менее 183 дней в году. Эту категорию граждан называют налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся резидентами, претендовать на вычеты не могут.
  2. Получают официальный налогооблагаемый доход: заработную плату по трудовому договору, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, подряда или авторского заказа.
  3. Вид получаемого дохода облагается по основной ставке 13%. Получить вычет с дохода, облагаемого по другим ставкам НДФЛ (30%, 35%), нельзя.

Помимо требований к самому налогоплательщику, законодательство устанавливает и требования к самому объекту строительства:

  • жилье должно находиться на территории РФ, возведение жилья за границей не дает права на льготу;
  • постройка имеет строго жилое назначение, за нежилые строения получить вычет нельзя;
  • на завершенную стройку зарегистрировано право собственности (выписка из ЕГРН или свидетельство);
  • наличие регистрации в жилище обязательно: если гражданин не сможет прописаться в построенном доме, то льгота не предоставляется.

Это общие условия и требования. Но есть и особые, так сказать, исключительные обстоятельства возмещения НДФЛ.

Вычет при строительстве с нуля

Построить собственный дом — мечта почти любого человека. И государство неплохо поддерживает граждан в этом стремлении:

  1. Семьям с тремя детьми выдается бесплатный земельный участок.
  2. На второго малыша выдается материнский капитал, который впоследствии вкладывается в возведение жилого дома.
  3. Действующие положения социальной политики предусматривают многочисленные виды субсидий и выплат на строительство своего жилища.

Один из видов материальной поддержки граждан — налоговый вычет при постройке частного дома, полученный после регистрации собственности.

Но его нельзя получить, если строительство дома велось на средства государственных субсидий, пособий и прочих видов социальной и материальной поддержки.

Например, если семья строит дом за счет средств материнского капитала, то вернуть НДФЛ с этой субсидии нельзя.

Также не получится включить стоимость земельного участка, полученного бесплатно, в сумму на возврат. Возмещению подлежат только фактически понесенные затраты налогоплательщика на строительство. Государственная поддержка не относится к облагаемым доходам.

Вычет при покупке недостроенного дома

Построив жилье с нуля или купив уже готовые квадратные метры, смело претендуйте на возмещение налога от государства. А что делать с недостроем? Этот вид построек нельзя отнести ни к готовому дому, ни к построенному собственноручно жилищу.

Получить налоговый вычет за строительство частного дома из недостроя можно, но только при соблюдении особого условия. В договоре купли-продажи обязательно укажите, что приобретается недостроенный жилой дом — объект незавершенного строительства.

В противном случае претендовать на возврат НДФЛ по расходам на достройку жилого помещения нельзя.

Если по договору купли-продажи покупается дом (и в договоре отсутствуют условия о недострое), то все расходы, которые покупатель понесет на завершение строительства, не зачтутся.

Какие расходы включаются в вычет

Общие условия льготы определили, теперь рассмотрим, какие затраты на строительство учитывать при исчислении налоговой льготы. К ним относятся:

  • стоимость земельного участка, приобретенного под строительство;
  • стоимость объекта незавершенного строительства, купленного для дальнейшего достроя;
  • стоимость строительного и отделочного материала;
  • оплата услуг сторонних организаций и специалистов по строительству жилья и отделке жилых помещений;
  • траты на проектно-сметную документацию;
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важный момент: все виды затрат должны подтверждаться документально: на все расходы гражданину придется предоставить договоры, квитанции, чеки или накладные. В противном случае возместить НДФЛ не получится.

Расходы, на которые вычет не предоставляется:

  • реконструкция, перепланировка уже готового жилища;
  • установка сантехнического, газового или иного оборудования (водонагреватели, котлы, душевые кабины);
  • возведение нежилых построек на участке под жилым домом (гараж, бани, сауны, заборы).

Можно ли получить вычет за ипотеку на строительство

Построить дом исключительно за счет собственных средств довольно проблематично. Стройка затянется на долгие годы. Чтобы избежать такой ситуации, многие прибегают к заемному кредитованию.

Да, в России получают имущественный налоговый вычет при строительстве дома в кредит, но ключевое условие: заемный капитал имеет строго целевой характер — строительство. Вернуть НДФЛ с потребительского кредита, который потрачен на стройку, не получится. В кредитном договоре обязательно прописывается цель — кредит выдан на строительство жилого дома.

Сколько вернут денег

Сумма к возврату зависит от того, куплен дом в ипотеку или нет, так как налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году состоит из двух частей:

  • 2 000 000 рублей — на строительство дома. Вернут не более 260 000 рублей — это 13% от 2 миллионов. В эту сумму включаются расходы на покупку земли, покупку стройматериалов, проектно-сметную документацию, подключение к сетям, услуги по строительству.

Возврат не привязан к жилому объекту. Человек приобретает два жилых объекта по одному миллиону рублей и получает в сумме 260 000 рублей от государства. Деньги вернут не сразу, а по факту, в зависимости от исчисленного налога на доходы.

  • 3 000 000 рублей — на оплату процентов по целевому кредитованию. Вернут не более 390 000 рублей. Для получения возврата придется подтвердить факт оплаты процентов по кредитному договору на стройку. Важный момент — кредит имеет целевое назначение — строительство.

В общей сложности гражданин за постройку жилого дома вернет не более 650 000 рублей ((2 миллиона на стройку + 3 миллиона на уплату кредитных процентов) × 13%). Если построенный дом оформлен в общедолевую собственность, например, на супругов, то сумма вычетов удваивается.

Калькулятор вычета на строительство дома

[калькулятор]

Возможные причины отказа

Возврат оформляется при обращении в территориальное отделение Федеральной налоговой службы или через работодателя. Для возврата НДФЛ через ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Для возмещения через работодателя ждать следующего года не нужно, потребуется только уведомление от ФНС.

А вот причин для отказа довольно много:

  1. Гражданин не предоставил необходимые документы.
  2. Постройка осуществлялась за счет субсидий.
  3. Нет подтверждения факта оплаты (отсутствуют чеки и квитанции).
  4. В отчетном периоде у гражданина отсутствовал налогооблагаемый доход.
  5. Заявитель не является резидентом РФ.
  6. Дом построен за пределами России.
  7. К вычету заявлены расходы на перепланировку уже готового жилья.
  8. Право собственности (на землю или жилье) не зарегистрировано в Росреестре.
  9. К вычету заявлены расходы на постройку нежилого помещения.

Если условия не соблюдены, то ИФНС направит вам уведомление об отказе в предоставлении возврата НДФЛ по строительству с указанием причин. После устранения недочетов следует обратиться в инспекцию повторно.

Личное посещение ИФНС не обязательно. Документы оформляются через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика в интернете или через портал «Госуслуги».

Сроки возврата

Для такого возмещения НДФЛ срока давности не предусмотрено. Но есть некие рекомендации:

  1. Обратиться за льготой напрямую в ФНС вы вправе только на следующий год после года постройки или покупки жилплощади (если стройку завершили в 2019 году, то заявить на льготу появляется возможность лишь в 2020 году).
  2. Заявить на вычет получится и раньше, но через работодателя.

Получить возврат есть возможность только после регистрации права собственности на жилье. До завершения регистрации обращаться за деньгами нет смысла.

Подавать документы на следующий год не обязательно. Дату обращения отдаляют на любой период времени, имущественная льгота не имеет срока давности. Но при отсрочке обращения возврат предоставляется только за три предшествующих подаче заявления года.

Пошаговый алгоритм получения вычета

Подробная иллюстрированная инструкция, как получить налоговый вычет за строительство дома, поможет вам по шагам разобраться в тонкостях оформления.

Шаг № 1. Готовим документы.

Для получения вычета потребуются следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая собственность на дом (землю);
  • декларация 3-НДФЛ (если обращаетесь за возвратом через ИФНС);
  • справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов и уплаченной суммы налога;
  • заявление на возврат по установленной форме;
  • документы, подтверждающие расходы налогоплательщика (договор купли-продажи земли или недостроенного объекта, оплата строительных услуг, проектной документации и прочего, квитанции и чеки об оплате, выписки с банковских счетов);
  • договор на ипотечное кредитование;
  • справка из банка об уплате процентов по кредиту.

Бланк заявления на вычет

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Шаг № 2. Подаем документы.

Направляем документы через интернет, заранее подготовив электронные копии подтверждающих документов. Для электронной отправки потребуется электронная подпись, ее бесплатно оформляют на официальном сайте ФНС.

Шаг № 3. Ожидаем решения.

Рассмотрение заявления занимает три календарных месяца с момента обращения. Но только при условии, что бумаги поданы в полном объеме.

Деньги поступят на счет не позднее 1 календарного месяца с момента завершения камеральной проверки поданных документов (при условии, что заявление на возврат было оформлено вместе со всеми бумагами). Если заявление вы подали только после окончания камеральной проверки, то деньги поступят на расчетный счет через месяц после подачи заявления.

Читайте также:  Стандартный налоговый вычет опекуну в 2019 году

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

  • Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.
  • Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.
  • Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома.

Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа. Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности.

В данной статье будет рассмотрено, как оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства. Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом.

Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

  1. Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
  2. Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
  3. Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
  4. Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
  5. Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
  6. Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
  7. Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
  8. Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
  9. Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.

В какие сроки можно оформить возврат ндфл при строительстве частного дома

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов. Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

  • при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
  • при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

статью ⇒ “Заявление на возврат НДФЛ в 2020”.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

  • заявления об оформлении имущественного вычета (смотреть образец заявления для подачи в бухгалтерию по месту работы);
  • заявления о возврате излишне уплаченного налога;
  • паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
  • реквизиты банковского счета;
  • договор купли-продажи земли под ИЖС;
  • акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
  • платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

статью ⇒ “Возврат НДФЛ при покупке автомобиля”.

ст. 220 НК РФ Основания для оформления имущественного налогового вычета

Типичные ошибки

  • Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.
  • Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники.
  • Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.
  • Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при строительстве частного дома

  1. Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства?
  2. Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.
  3. Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома?
  4. Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *