Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Последние нововведения в законодательство в 2019 году устанавливают алгоритм определения налога на имущество, исходя из кадастровой оценки собственности. При этом для некоторых категорий лиц сохраняются льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество обозначено статьей 407 НК РФ. Не все представители этой категории лиц полностью освобождаются от бремени, однако для них предусмотрены значительные преференции от государства.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Налог на недвижимость для пенсионеров: нововведения в 2019 году

Изменения в налоговом законодательстве в 2014 году обусловили поэтапное повышение ставки и общий порядок ее определения. В 2019 году пенсионерам РФ оставляют право на преференции. С них по-прежнему не удерживается налог за один объект имущества. Но для реализации льготы требуется обязательное подтверждение владения собственностью.

При расчете налога происходит переход от инвентаризационной оценки объектов к кадастровой. Считается, что последняя более точно отражает стоимость собственности, сложившуюся в данный момент на рынке.

Поскольку ранее недвижимость оценивалась ниже (путем технической инвентаризации), переход решено было сделать плавным, введя поправочные коэффициенты, уменьшающие общую сумму к оплате.

Однако их действие рассчитано на 4 налоговых периода, начиная с пятого, расчет осуществляется без их учета.

Таблица 1. Величина поправочных коэффициентов

Налоговый периодКоэффициент
1-й 0,2
2-й 0,4
3-й 0,6
4-й 0,8

Срок прекращения действия коэффициентов отличается на региональном уровне, исходя из даты введения закона об использовании кадастровой оценки. В некоторых субъектах уже в 2020 году (за 2019 г.

) расчет произведется без их учета (в Московской, Архангельской, Тверской областях), в других они еще сохранятся несколько лет (Кемеровской области, Хабаровском крае).

Во многих регионах еще допустимы налоговые начисления по инвентаризационной стоимости (Свердловской области).

Если человек не согласен с произведенной оценкой по кадастру, он вправе заявить об этом в комиссию Росреестра или в суд. С 01.01.19 изменилась взимаемая величина за гаражи и парковки. До этой даты за участок для машины вносили 2% от цены по кадастру, сейчас ставка находится в диапазоне от 0,1 до 0,3 %.

 Сохраняется возможность получения налогового вычета на прежних условиях.

 В результате проведения пенсионной реформы Правительством решено назначать льготу по имущественному налогу также предпенсионерам, то есть людям, достигающим прежде установленных возрастных границ ухода на отдых (55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно).

Правовые аспекты

Процедура налогообложения в РФ регламентируется Налоговым кодексом (НК). В ст. 407 представлена информация о льготах, их получателях, возможных ограничениях. Преференции назначаются:

  • пенсионерам по возрастным критериям или выслуге лет;
  • членам семей военнослужащих, получающим пособие по утрате кормильца;
  • участвовавшим в ВОВ, других боевых действиях по охране СССР, техногенных происшествиях;
  • получателям пенсии по инвалидности (1 и 2 группы);
  • Героям СССР и РФ;
  • отцу и матери ребенка-инвалида;
  • военным со сроком службы от 20 лет;
  • при инвалидности с детства.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Статья 407. Налоговые льготы (ФЗ № 117)

На региональном уровне допускаются преференции для многодетных семей. Отметим, что владельцы собственности, не достигшие совершеннолетия, не лишаются обязательства оплаты имущественного налога. Взносы должны перечислять их родители.

ВНИМАНИЕ! Пенсионеры вправе не вносить налоговый платеж только по 1 объекту собственности каждого вида. Например, если льготник владеет несколькими квартирами и гаражными боксами, то преференция применяется только на 1 квартиру и 1 гараж. Целесообразно выбрать для оплаты ту собственность, по которой величина выплат меньше.

На право льгот по налоговому бремени могут претендовать как занятые, так и нетрудоустроенные пенсионеры. На величину и процедуру назначения преференции этот факт не влияет.

Объекты налогообложения

Список видов собственности, подлежащих оценке и удержанию налога, обозначен в статье 401 НК РФ.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Статья 401. Объект налогообложения (ФЗ № 117)

Перечень объектов, для которых доступна преференция по налогообложению, представлен в п. 4 ст. 407 НК:

  • квартира, ее доля, комната;
  • дом или его доля;
  • спецоборудованные места, используемые как частные музейные, выставочные заведения, мастерские и так далее (на время ведения деятельности);
  • помещение площадью не свыше 50 кв.м, размещенное на участке земли и применяемое для ведения натурального хозяйства, садоводства, строительства;
  • парковка или гараж.

Особенностью назначения преференции на имущественный налог для пенсионеров выступает необходимость соблюдения условий:

  • подтвержденное обладание собственностью;
  • оценка по кадастру предполагается не выше 300 млн. рублей;
  • собственность не задействована в предпринимательстве.

Размер налога и примеры расчетов

Налог на недвижимость для пенсионеров рассчитывается по ставке, определенной на региональном уровне. Федеральные нормативы обозначают лишь предел — 0,1% от кадастровой оценки собственности.

Показатель может изменяться, исходя из применяемых коэффициентов. Например, в Татарстане для живущих в квартирах применяется ставка 0,2%, для хозяев домов — 0,3 %, сооружений для инвентаря — 0,1 %.

 Налогооблагаемая база определяется на основании площади за вычетом метров, установленных законодательством.

Таблица 2. Размер площади, подлежащей вычету при расчете налога на имущество

Площадь, кв.м.Вид собственности
10 Комната или доля
20 Квартира
50 Дом

Например, пенсионер выступает владельцем 2 квартир площадью 60 и 48 кв. м. Поскольку воспользоваться преференцией он может лишь на 1 объект, целесообразно перечислить налог за жилье меньшего размера. Цена 1 кв.

метра — 43 тыс. рублей. Процент удержания — 0,1 %. Поскольку человек владеет квартирой, при вычислениях из базы нужно вычесть 20 м (48-20=28). Налог на собственность составит: 28 кв.м.*45 тыс. руб.*0,1%= 1260 руб.

В некоторых субъектах РФ ставки устанавливаются, исходя из оценки помещения. Например, в Москве, при оценке собственности в 10-20 млн. процент удержания составляет 0,15 %, в 20-50 млн. руб. — 0,2 %, от 50 млн. до 300 млн. руб. — 0,3 %.

Налоговые преференции для пенсионеров действительны и для земельных участков (глава 31 НК РФ). Согласно законодательству, при расчете не учитывается оценка 6 соток по кадастру, то есть удержанию подвержена оставшаяся территория.

 Например, пенсионер и 2 его совершеннолетних детей владеют участком площадью 12 соток и стоимостью 1200 тыс. рублей в одинаковых долях (1/3). Процент удержания в регионе — 0,2 %. Поскольку пенсионер владеет территорией менее 6 соток, от уплаты налога он полностью освобожден.

Взносы обязаны произвести только его дети. Земельный налог для каждого составит: 400 тыс.*0,2%=800 руб.

Льготы для пенсионеров распространяются не только на недвижимое, но и движимое имущество, например, транспортные средства. Величина налога установлена региональными законами и обычно зависит от мощности двигателя, количества машин.

Условия льготы можно узнать в территориальном отделе ИФНС, также следует обязательно уведомить инспекцию о выходе на пенсию. Пенсионеры освобождаются от налога на транспорт, если мощность двигателя менее 100 л.с. Если показатель выше, из него вычитается 100 л.с. Оставшаяся сумма облагается налогом.

 Например, у пенсионера в наличии машина с мощностью двигателя 120 л.с. Региональная ставка — 10 рублей за 1 л.с. Транспортный налог составит: (120-100)*10 руб.=200 рублей.

Видео — Налоговые льготы на шесть соток для пенсионеров в 2019 году

Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Пенсионеры вправе оформить налоговый вычет при приобретении собственности и вернуть часть заплаченного в госбюджет подоходного налога (НДФЛ). Преференция доступна занятым и нетрудоустроенным пенсионерам. Главное условие — наличие налоговых отчислений в отчетном периоде.

 Нетрудоустроенные пенсионеры могут оформить возврат только в случае, если они вышли на заслуженный отдых недавно. Средства им вернутся только за 3 года, предыдущие покупке, когда гражданином совершались налоговые отчисления с дохода. Предельная сумма возврата составляет 260 тыс.

рублей, при оформлении недвижимости по договору кредитования — 390 тыс. рублей.

ВНИМАНИЕ! Трудоустроенные пенсионеры имеют преимущество — если за установленный законом период (3 года) максимальная сумма не выплачена, они вправе пользоваться льготой и далее.

Для назначения вычета в ИФНС следует представить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Оформить 3-НДФЛ можно только за три последних года

Доход пенсионера от продажи собственности облагается налогом, как у обычных граждан. Он обязан 13 % от полученных при сделке средств перечислить в госбюджет, если срок владения имуществом менее срока, установленного законом. Минимальный период для жилплощади, купленной до 2016 года, составляет 3 года, позже —5 лет.

Если срок владения выше указанного, предоставлять декларацию и оплачивать налог не надо. При оплате 13% с дохода рекомендуется воспользоваться вычетом для снижения суммы платежа. В 2019 году он определен, как 1 млн. рублей для жилплощади. Например, пенсионер в 2019 году продал за 2 млн. жилплощадь, купленную в 2017 г.

Поскольку минимальный период владения (5 лет) не истек, с человека взимается налог 13%. При оформлении вычета облагаемая база значительно сократится. Налог рассчитается не со всего дохода, а за вычетом 1 млн. рублей. Пенсионер обязан оплатить государству не 260 тыс. (13% с 2 млн.), а 130 тыс. рублей (13% с 1 млн.). Для нежилых помещений величина льготы — 250 тыс. рублей.

Минимальный период владения такой же. При покупке объектов по цене менее 1 млн. рублей, взимание налога не осуществляется. Однако при этом необходимость подачи декларации остается.

Оформление льготы по налогу на имущество

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2019 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.

  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.
Читайте также:  Как начисляется транспортный налог на машину за неполный год

Виды объектов недвижимости, на которые распространяется льгота

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

От каких налогов освобождены пенсионеры в РФ

Коммунальные платежи и налоги — это то, что существенно уменьшает доходы российских граждан. Особенно чувствительны такие затраты для социально уязвимых прослоек населения. С выходом на пенсию человек все еще обязан платить сборы в казну, но на некоторые из них распространяются федеральные и местные налоговые льготы.

Льготы пенсионерам по налогам

Наличие и размер налоговых преференций зависит от ряда факторов:

  1. Место проживания. Некоторых платежи идут в местные бюджеты и регулируются на региональном уровне. Условия их уплаты и величина льгот отдельным категориям отличаются от региона к региону.
  2. Размер налоговой базы.

    Будет ли человек платить определенный налог, зависит от того, что из облагаемого имущества он имеет.

  3. Тип пенсионного обеспечения. Согласно федеральному законодательству некоторые категории пенсионеров не платят налоги, независимо от места проживания.

Лица, имеющие право на федеральную льготу, которая полностью освобождает от уплаты налогов:

  • Герои СССР и РФ;
  • Граждане, имеющие Орден Славы трех степеней;
  • инвалиды 1–2 гр., инвалиды детства;
  • участники и ветераны боевых действий ВОВ и других операций по защите Родины;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и подобных катастроф;
  • военнослужащие некоторых категорий;
  • члены семей, потерявшие кормильца из-за его участия в боевых действиях.

Пенсионеры получают льготы на уплату транспортного, земельного, имущественного налогов. Для их оформления нужно подать в ФНС заявление о желании воспользоваться таким правом и предоставить необходимые документы.

На имущество физических лиц

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц? Налог на недвижимость для пенсионеров компенсируется льготой на таких условиях:

  • преференция касается имущества, принадлежащего лицу, получающему пенсию от государства;
  • от налога освобождается только 1 объект собственности каждого вида недвижимости по выбору налогоплательщика;
  • льгота распространяется на имущество, не используемое для предпринимательской деятельности.

Освобождается от налогообложения по одному объекту из следующих категорий:

  • квартира или ее часть;
  • жилой дом или его часть;
  • хоз. постройка;
  • творческая мастерская;
  • гараж или машино-место.

Если в собственности пенсионера есть две квартиры, то за одну из них он должен платить сбор в казну в полном размере. Такой же порядок действует и в отношении других типов недвижимости. В заявлении следует уточнить, какое имущество нужно освободить от налога, иначе ФНС сделает это самостоятельно.

Земельный налог

Относится к региональным, поэтому размер льготы определяется местными нормативно-правовыми актами. Государство позаботилось о том, чтобы облегчить некоторым пенсионерам груз этого сбора. Согласно Налоговому кодексу от земельного сбора полностью освобождаются граждане из списка федеральных льготников.

Обычные пенсионеры, независимо от региона проживания, не платят налог на земельный участок, площадь которого не превышает 6 соток. Например, в собственности гражданина есть участок 8 соток. В казну нужно заплатить только за 2 сотки. По сути, это право получить вычет размером 10000 рублей.

Величина обязательной к уплате суммы за участок зависит от региона.

Транспортный

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Льгота на транспортный налог для пенсионеров тоже рассчитывается на уровне регионов, так как сбор относится к местным. Например, в Москве преференцию на одну машину имеют ветераны, чернобыльцы, Герои РФ и СССР. Федеральные льготники полностью освобождены от уплаты средств в казну за ТС.На уровне государства прописано право пенсионера не платить налог за одно транспортное средство до 100 л. с. Общий размер платежа зависит от типа транспорта, мощности двигателя. Федеральный закон устанавливает определенную базу, но региональные власти вправе увеличить ставку.

Транспортным сбором облагаются следующие ТС:

  • автомобили;
  • мотоциклетный транспорт;
  • скутеры и прочее.

К исключениям относятся:

  • специально оборудованные ТС для инвалидов;
  • весельные или моторные лодки до 5 л. с.;
  • средства передвижения мощностью до 100 л. с., полученные в рамках программы соцзащиты.

Освобождение от уплаты госпошлины

Пенсионеры РФ могут не платить пошлину, если обращаются в суд по искам, связанным с назначением и получением пенсии. Важное условие – сумма требований не должна превышать 1 млн рублей. Во всех других случаях госпошлина уплачивается на общих основаниях.

Налог на доходы физических лиц

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Подоходный налог не взимается с пенсии или других получаемых социальных выплат. Но работающий пенсионер должен отдавать часть заработанных средств государству. То же касается и предпринимателей: они обязаны платить все те же налоги, что и другие граждане.

Льготой от государства в рамках НДФЛ можно считать право получить имущественный вычет. Пенсионеры при покупке недвижимости могут вернуть сумму НДФЛ, уплаченную за 4 года – год регистрации права собственности и три предыдущих. Обязательное условие – подача налоговых деклараций за этот период.

Видео

3248

Была ли эта статья полезной?

  • Да
  • Нет
  • 0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Какие налоги нужно платить пенсионерам в 2020 году. Полный список

Огромная часть населения нашей страны имеет статус пенсионеров. Часто к простому пенсионному статусу добавляется дополнительная категория.

Например, это инвалиды, ветераны, военные пенсионеры, блокадники, ликвидаторы ЧАЭС и многие другие. Как и все население страны, любой пенсионер является налогоплательщиком.

Отличие только в том, что на некоторые виды налогов пенсионер может иметь ту или иную льготу – частично или полностью позволяющую ему не оплачивать некоторые налоги.

Рассмотрим в нашем обзоре, какие основные налоги платит простой российский пенсионер.

Основные налоги для пенсионеров

Основными налогами, которыми облагаются пенсионеры, как и другие граждане-физические лица, являются:

  1. Налог на имущество физ. лиц (ННИФЛ);
  2. Земельный налог;
  3. Налог на транспортные средства (ННТС);
  4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Льготы, предоставляемые пенсионерам, касаются именно этих основных видов налогов. Освобождение или частичное освобождение от той или иной формы налоговой повинности зависит и от самого пенсионного статуса, и от категории пенсионера.

Налог на имущество физических лиц

Имущественный налог, его называют также налогом на недвижимость, утверждается региональными властями. Если у физлица возникло право собственности на имущество, то он тут же становится плательщиком такого налога.

Какие объекты облагаются налогом?

К объектам налогообложения относятся:

  • Квартиры, жилые дома, отдельные комнаты;
  • Части жилых домов, квартир, комнат;
  • Гаражи, машино-места;
  • Единые комплексы недвижимости;
  • Объекты неоконченного строительства.

Дома, жилые строения, расположенные на участках для ведения ЛПХ, на дачных участках (участки для дачного, огородного, садоводческого хозяйств) входят в категорию «Жилые дома» и также являются объектами налогообложения.

К 2021 году стоимость расчетной базы таких объектов будет полностью переоценена. Если раньше стоимость налогооблагаемой базы объекта была минимальной (т.н.

«Инвентаризационной», устанавливаемой БТИ – Бюро Технической Инвентаризации), то в настоящее время полным ходом идет ее переоценка, и налогооблагаемой базой начинает являться так называемая стоимость «Кадастровая», которая будет максимально приближена к стоимости «рыночной».

Как рассчитывается новая налогооблагаемая база и подробности налогового законодательства по этому виду ННИФЛ можно посмотреть на сайте Налоговой Службы по адресу https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/.

Кому положены льготы?

Какие льготы положены пенсионерам? Льготы в размере 100% налогового начисления по имущественному налогу имеет довольно большая категория граждан РФ.

В том числе граждане-непенсионеры, которые имеют освобождение от уплаты налога на 50 м2 жилой площади или строений и сооружений, расположенных на участке для ведения ЛПХ.

Помещения для профессиональной творческой деятельности также не подпадают под этот налог.

Что же касается пенсионеров, то стандарт освобождения от налога те же 50 м2, что и всем. А вот полностью освобождены от уплаты налога только те пенсионеры и льготники, которые имеют дополнительный льготный статус. Так, например, инвалиды 1 и 2 групп полностью освобождаются от налога, невзирая на площадь помещения, а инвалиды 3 группы имеют стандартную льготу на 50 м2.

Помимо этого, власти на местах могут устанавливать дополнительные льготы по этому налогу, применяя понижающие коэффициенты и вводя в льготные группы дополнительные категории граждан в добавление к основному списку, закрепленному на федеральном уровне.

Полный список льготников по этому налогу можно увидеть на той же странице налоговой службы — https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz.

Налог на землю

Земельный налог – региональный. Устанавливается местными властями. Как только гражданин становится обладателем земельного надела, он становится плательщиком такого налога.

Какие объекты облагаются налогом?

  • К объектам применения закона относятся все участки, расположенные в пределах муниципальных образований и городов федерального значения, на которых введен такой налоговый платеж согласно статье 389 Налогового Кодекса РФ.
  • Основание владения земельным участком, который облагается земельным налогом – право собственности, право бессрочного пользования, право пожизненно наследуемого владения.
  • Исключаются из налогообложения владельцы тех участков, которые владеют ими на основании права безвозмездного пользования (в том числе срочного или переданного по договорам аренды).

За налогооблагаемую базу берется Кадастровая стоимость такого надела.

Список участков с их кадастровой стоимостью можно найти на официальном сайте Росреестра по адресу https://rosreestr.ru. Здесь же можно и уточнить, как производится оценка кадастровой стоимости участков.

Подробности и нюансы налога на землю можно выяснить на сайте Налоговой службы по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/zemelny/zem_fl_ip.

Кому положены льготы?

После принятия правительством 30 сентября 2017 года Федерального закона № 286-ФЗ в налоговом законодательстве произошли изменения. Полный текст изменений можно увидеть здесь: https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/7022021.

Как это отразилось на льготниках? Если раньше часть пенсионеров получали субсидию в виде 10 тысяч рублей после уплаты налога, то теперь льгота выглядит как вычет из кадастровой стоимости доли средств, приходящейся на 600 квадратных метров. Если раньше, например, инвалиды 3 гр.

не входили в число льготников по такому налогу, то сейчас льгота стала предназначена для всех категорий пенсионеров. Если участков несколько – примените вычет по желанию. Если сами не примените – применится льгота автоматически к самому большому по кадастровой стоимости объекту.

Распорядиться льготой можно при личном посещении налоговой службы или в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы после авторизации.

Региональные власти могут изменять ставку налога (применять коэффициент) и объем льготы на уровне местных законодательств.

Налог на транспортные средства

Налог на ТС – это налог, которым облагается транспортное средство, находящееся во владении у физического лица.

Какие объекты облагаются налогом?

Налог облагает практически любое транспортное средство. Исключения составляют разве что весельные лодки, велосипеды и лодки с двигателем мощностью менее 5 ЛС. На самом деле список исключений достаточно большой, как и список тех ТС, которые облагаются налогом.

Полные перечни можно увидеть на официальной странице НС РФ по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl.

Базовой расчетной стоимостью считается не только мощность двигателя в лошадиных силах, но и, в зависимости от вида ТС, тяга реактивного двигателя или их совокупность, валовая вместимость в регистровых тоннах или просто единица ТС.

Но так как больше всего у частных лиц во владении находится автомобилей, нежели вертолетов и реактивных лайнеров, всех прежде всего интересует то, как применяется налог именно к частным автомобилям.

Налоговые платежи и применяемые коэффициенты устанавливаются на уровне местных властей.

Кому положены льготы?

Применение льгот для пенсионеров и иных категорий льготников по транспортному налогу довольно разнообразное. Устанавливается льгота на уровне местных властей и, в зависимости от места применения, может сильно отличаться. Отличается и сама льготная составляющая, и категории льготников по этому налогу.

«Можно отметить только, что все основные категории льготников-пенсионеров имеют определенную налоговую скидку или полную льготу на налог на автомобиль мощностью до 100 ЛС, а в некоторых регионах льготная мощность повышена. Также на Федеральном уровне 100% льготы закреплено за транспортом, оборудованным для перемещения инвалидов, и ТС, полученным инвалидами для личного использования от органов Социальной защиты» 

Льготу регулирует и регламентирует масса местных региональных постановлений, законов и документов, но сейчас узнать такие проставления несложно.

Нужно воспользоваться страницей официального сайта Налоговой службы по адресу https://www.nalog.ru/rn77/service/tax. На этой странице нужно выбрать свой регион (муниципальное образование и город федерального значения) на карте или из выпадающего списка, отметить интересующую льготу и нажать на «Поиск».

Налог на доходы физических лиц

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. НДФЛ раньше назывался (часто называется так и сейчас) Подоходным налогом. Ставка налога – от 9% до 35% на полученный доход. Зависит величина налога от многих параметров. Основной параметр – является ли физическое лицо налоговым резидентом РФ (для нерезидентов ставка максимальная).

Но так как мы говорим о налогах, которые платят российские пенсионеры, то наиболее часто применяемая ставка НДФЛ – это 13%. Эту ставку мы платим, когда, например, продаем свою недвижимость, находящуюся в собственности менее 3 лет и стоящую более 1 миллиона рублей.

Какие виды доходов облагаются налогом?

Налог начисляется практически на любой вид дохода налогоплательщиков – от заработка, полученного от трудовой деятельности, до выигрыша в лотерею. Список, который можно увидеть на странице сайта налоговиков, посвящённой НДФЛ, удивителен:

  • от реализации имущества, находившегося во владении менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в платную аренду;
  • доходы от источников за пределами России;
  • доходы, приобретаемые с помощью игр, акций, лотерей и так далее (выигрыши);
  • иные доходы.

Так как существует пункт «Иные доходы», то в него попадает и все остальное. То есть проще сказать, какой вид дохода граждан таким налогом не облагается. Точно не облагаются налогом НДФЛ следующие виды доходов:

  • от реализации имущества, находившегося во владении более 3 лет;
  • доходы, приобретенные как наследование;
  • доходы, приобретенные как подарки (по договору дарения) от родных и (или) близких родственников (в соответствии с Семейным Кодексом (СК РФ));
  • иные доходы.

Но так как и тут есть пункт «Иные доходы», то разбираться, что конкретно числится под понятием «Иные», употребляемом налоговиками, можно долго. Регламентирует все это «Налоговый кодекс РФ (часть 2)» Статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».

Что все же нужно упомянуть? Так как наш обзор предназначен в основном для пенсионеров и льготников, то заметим, что никакие пособия, дотации, пенсии, компенсации, получаемые льготниками и пенсионерами НДФЛ не облагаются. Не облагаются налогом и некоторые виды доходов, например, вознаграждения донорам или средства, полученные в виде государственной социальной помощи.

Подробно об этом можно прочесть в упомянутой нами статье Налогового Кодекса по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c.

Кому положены льготы?

Льгота, обычно применяемая к НДФЛ, выглядит как налоговый вычет. Суть вычета в чем? НДФЛ вы оплачиваете, но подаете документы налоговикам о том, что по закону хотите иметь «Налоговый вычет».

То есть чтобы сумма (полностью или частично), уплаченная вами в виде налога, была вычтена при взимании с вас НДФЛ с дохода (чаще всего из НДФЛ, взимаемого с зарплаты).

Претендовать на налоговый вычет может только тот гражданин РФ, кто получает регулярный доход, облагаемый налогом по ставке в 13%.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться те, у кого нет регулярного дохода, облагаемого НДФЛ – то есть неработающие пенсионеры и безработные.

«В то же время нужно помнить, что значительная часть лиц, вышедших на пенсии, продолжает работать. И именно они имеют право на налоговые вычеты» 

Как узнать, какие налоги я должен платить?

Где уточнить, какие за мной числятся объекты, подлежащие налогообложению, и есть ли у меня задолженности по налогам физических лиц? Сделать это можно в любом подразделении налоговой. Точнее всего будет информация, которую вы сможете увидеть в личном кабинете официального сайта ФНС.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Авторизуйтесь на сайте по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login и изучите информацию по своим объектам налогообложения. Данные можно корректировать, направляя соответствующее обращение прямо из личного кабинета. Здесь же можно применить льготы к конкретным объектам.

Информацию о льготах, которые можно получить именно в вашем регионе, уточняйте на странице https://www.nalog.ru/rn77/service/tax.

Платят ли пенсионеры налог на имущество физических лиц?

Косвенные налоги для пенсионеров

Пенсионер, как и любой другой гражданин, оплачивает прямые и косвенные налоги. Фискальная нагрузка включает в себя и оплату акциз многих товаров, и НДС, который увеличился с 2019 года до 20%. Даже если у вас нет автомобиля, вы все равно чувствуете повышение акциз на топливо в том смысле, что торговец и производитель включат этот расход в цену на товары.

Что может измениться с получением пенсионного статуса, ведь никто не в магазине, ни на автозаправке не освободит пенсионера от уплаты фискальных платежей при предъявлении пенсионного удостоверения? Только в частном порядке пенсионерам могут давать скидки по акциям, скидочным картам и прочим маркетинговым программам.

Вы можете напомнить, что существуют социальные карты, дающие право на постоянные скидки на некоторые виды товаров и услуг. Но, во-первых, социальные карты существуют только в некоторых регионах России, вернее, в двух-трех, и все равно скидки по ним минимальны и никогда не покроют весь спектр фискальной нагрузки пенсионера.

«Социальными или другими специализированными картами тем не менее пользоваться можно и нужно.

Какие варианты скидочных карт и программ, пусть негосударственных, но предназначенных для пенсионеров мы можем здесь упомянуть? В первую очередь это пенсионная карта «Пятерочка», выпускаемая Почта Банком.

Социальные карты крупных регионов, транспортные карты для льготников и пенсионные пластиковые банковские карты с кэшбэком и скидками – они есть у Сбербанка, Альфа Банка и других. Можно сказать, что все это облегчает, хотя и не снимает фискальную нагрузку с пенсионеров в стране»

 Загрузка …

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста.

Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется.

Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Должен ли пенсионер платить налог на единственное жилье?

IgorTishenko/Depositphotos

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

Пенсионеры имеют право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц. Данная льгота закреплена в пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса и распространяется, в частности, на квартиры и комнаты.

При этом закон не ограничивает применение льготы в зависимости от того, является ли данное жилье у пенсионера единственным или нет.

Если квартир или комнат у пенсионера несколько, то «зальготировать» можно одну из них по его выбору.

  • Таким образом, Вы, будучи пенсионером, вправе не уплачивать налог на недвижимость в отношении единственного жилья, воспользовавшись льготой по налогу.
  • Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью
  • Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Однако данная льгота предоставляется не автоматически, а лишь на основании Вашего личного заявления, поданного в налоговую инспекцию. Кстати, обратиться за льготой можно в любую инспекцию, не обязательно по месту жительства.

Заявление можно также подать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Заявление на льготу должно быть составлено по специальной форме, утвержденной ФНС России.

Она так и называется «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц». Эту форму можно скачать, распечатать и заполнить заранее, а можно получить бланк в налоговой инспекции.

В Вашем случае потребуется заполнить титульный лист и раздел №6. Вам потребуется указать кадастровый, условный или инвентарный номер жилья, а также данные Вашего пенсионного удостоверения. Также к заявлению целесообразно приложить копию пенсионного удостоверения.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

Согласно пп. 10 п.1 статьи 407 НК РФ, пенсионеры имеют право на налоговую льготу одного объекта недвижимости каждого из видов: квартиры, дома, участки, хозпостройки на них, гаражи.

То есть пенсионер не обязан платить имущественный налог на единственную квартиру (площадь в данном случае роли не играет).

Почему же тогда возникло налоговое извещение? Это может объясняться одной из двух причин.

Первая. Налог за отчетный период начисляется с ноября года, следующего за ним. То есть в ноябре 2017 года собственники получают извещения об уплате налогов за 2016 год. Если человек достиг пенсионного возраста в 2016 году, пусть даже 1 января, имущественный налог будет начислен. Хотя на момент получения извещения он уже почти два года как будет пенсионером.

Вторая. Для оформления налоговой льготы необходимо представить в налоговую инспекцию заявление, документы, подтверждающие право на эту налоговую льготу. Если этого сделано не было, налоговые извещения тоже продолжат приходить.

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. Если у Вас данный объект недвижимости единственный, то никакого налога возникнуть не должно. Возможно, данное уведомление пришло в связи со сбоями в программе. Вам необходимо написать заявление в налоговую с просьбой предоставления соответствующей льготы.

Отвечает юрисконсульт офиса «Киевское» департамента вторичного рынка «Инком-Недвижимость» Анна Черкасова:

Налог на недвижимость, например, на квартиру, относится к налогам на имущество физических лиц. В соответствии с налоговым законодательством, пенсионеры имеют право на налоговую льготу, то есть освобождаются от уплаты налога на имущество.

Для получения данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о ее предоставлении по налогу на имущество физических лиц. Письмо можно отправить по почте или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

  1. Текст подготовила Мария Гуреева
  2. Не пропустите:
  3. Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
  4. Должен ли пенсионер платить налог на участок 12 соток?
  5. Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?
  6. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *