Приложение 5 в декларации 3-ндфл: пример и образец заполнения

Главная / Налоги / НДФЛ / Как заполнить 3-НДФЛ правильно

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ — в актуальной редакции действует с 18.02.

2018, когда вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@. Эти изменения действуют и в 2020 для декларирования доходов, полученных в 2019 году.

Рассмотрим, как заполнить форму с учетом современных требований.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а 3-НДФЛ — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. Расскажем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить налог, и для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

  • индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет;
  • налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году;
  • граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т. д.;
  • лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду;
  • везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша;
  • при необходимости получить вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Это интересно: На что можно получить налоговый вычет?

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ. Они называются почти одинаково и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разные бумаги.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки):

  • лично;
  • отправляется почтой;
  • через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2020 году

В связи с эпидемией коронавируса COVID-19 в 2020 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 июля (срок продлен на 3 месяца относительно стандартного).

Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме.

Если требуется заявить вычет, то подать декларацию разрешено в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2020 году

Проще всего заполнить форму в личном кабинете на сайте nalog.ru. Там не придется разбираться в полях и листах, просто вводите данные в строки формы, и в итоге декларация формируется автоматом.

Если это не получается (если у вас нет регистрации на сайте), то помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которая выложена для свободного скачивания на сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и т. п.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки, в них ставятся прочерки.

У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю.

Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если вам не хватило одной страницы раздела или листа для отражения всей информации, используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы налога, которая округляется до полных рублей: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.

Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.

Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, рекомендуем составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.

Если вы сдаете исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год, поставьте код 34, первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33.

«Отчетный налоговый период» — в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете.

Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение № 1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

  • ИП — 720;
  • нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой, — 730;
  • адвокат — 740;
  • физические лица — 760;
  • фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

  • паспорт гражданина РФ — 21;
  • свидетельство о рождении — 03;
  • военный билет — 07;
  • временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  • паспорт иностранного гражданина — 10;
  • свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ — 11;
  • вид на жительство в РФ — 12;
  • удостоверение беженца — 13;
  • временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  • разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  • свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  • свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
  • удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
  • иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидента РФ, 2 — нерезидента России (проживший менее 183 дней в РФ в году декларации доходов).

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий.

В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

После того как как заполнить 3-НДФЛ и перед тем как ее сдать, представителю придется приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

3 главные ошибки в 3-НДФЛ, которые мы обычно допускаем

Комментарий эксперта специально для сайта Сашки Букашки:

Евдокия Авдеева СтройЭнергоРесурс, главный бухгалтер

Наиболее частные ошибки можно разделить на три группы:

  1. Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
  2. Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
    1. на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
    2. неправильный код ОКТМО. Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.

      Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.

  3. Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2017 году, но хочет получить вычет за 2018 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить следует только необходимые лично вам:

  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
  • лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
  • лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
  • лист Д1 «Расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  • лист Д2 «Расчет имущественных вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  • лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  • лист Е2 «Расчет социальных вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  • лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, и вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  • лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  • лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».
Читайте также:  За какой период выдается справка 2-ндфл

Помимо выплаты НДФЛ, декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

По закону, каждый гражданин вправе вернуть часть ранее уплаченного государству налога на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета разрешено в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет. В этом случае правила, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, таковы:

  1. При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, листы А, Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.
  2. Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполните только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.
  3. При покупке квартиры, чтобы получить налоговый вычет, заполните титульный лист, листы А, Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.
  4. Получить налоговый вычет на оплату образования или лечения можно, заполнив титульный лист, листы А, Е1, разделы 1 и 2.
  5. Для получения вычета при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или при затратах по договорам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни заполните титульный лист, листы А, Е2, разделы 1 и 2.

Образцы заполнения листа А и разделов 1 и 2 декларации

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполненияРаздел 2 декларации 3-НФДЛПриложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполненияПриложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполненияРаздел 1 декларации 3-НФДЛ

Образец заполнения 3 НДФЛ

  • Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполненияДобрый день, уважаемые читатели!
  • Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.
  • Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.
  • Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

  1. Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.
  2. И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.
  3. А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

  • Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.
  • В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.
  • Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения
  • Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.
  • Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения
  • К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

  1. Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.
  2. А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.
  3. Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения
  4. Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

  • Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.
  • В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.
  • Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Примеры заполнения

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

  1. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.
  2. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

  3. Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:
  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости.

Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе — подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы

Последнее обновление: 24.02.2020

Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов требуется подать и заполнить декларацию НДФЛ. Сейчас для этого не требуется специальных знаний и опыта, нет нужды искать специалиста, платить деньги. Достаточно скачать специальную программку на сайте ФНС и просто внести в нее данные. При этом она:

  • считает суммы налога и вычетов автоматически,
  • помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
  • освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
  • позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

После загрузки программного средства, без всяких активация и подключений можно заниматься декларированием. В этой статье представлена подробная инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в программе декларация 2019.

При запуске программы автоматически появляется лист в режиме «Задание условий»

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Блок «Тип декларации»

Активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см. позиция №1). Обычно этот элемент активирован по умолчанию.

Блок «Общая информация»

  • В строке «Номер инспекции», нажать кнопку выбора и определить территориальную инспекцию, обслуживающую адрес Вашей прописки (появится список, в нем следует выбрать нужную ИФНС/МИФНС) (позиция №2);
  • Строке «Номер корректировки», следует ставить то число, которое соответствует количеству ранее поданных деклараций за данный налоговый год. Если ранее декларации не подавалась, то ставится «0»;
  • ОКТМО вводится код своего населенного пункта, который можно узнать в вашей налоговой или определить на сайте ФНС, для этого перейдите по ссылке,  введите свой адрес,  цифровой код в поле «Муниципальное образование:» и есть ОКТМО (позиция №3).
Читайте также:  Госпошлина за развод - стоимость, как оплатить

Блок «Признак налогоплательщика»

Ввыбирать позицию «Иное физическое лицо» (№4).

Блок «Имеются доходы»

Поставить галочку в «Учитываемые справками о доходах физического лица…» (№5), остальные пункты не нужно задействовать.

Блок «Достоверность подтверждается»

Принять элемент «Лично» (№6).

Далее выбирается лист «Сведения о декларанте» (нажать на кнопку)

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Блок «Ф.И.О.»

В нем заполняются фамилия, имя, отчество — заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ (№7). Подобным образом вносятся сведения о дате и месте рождения (№9). Строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№8). Сведения о своем ИНН, если они Вам не известны можно узнать через сервис налоговой службы.

Блок «Данные о гражданстве»

Предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№10).

Блок «Сведения о документе, удостоверяющем личность»

В строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№11), остальные строки заполняются как в паспорте (№12).

Блок «Контактный телефон»

Здесь нужно указать свой телефон, который будет доступен и с Вами будет легко установить связь для решения технических и иных важных вопросов. Заполняется обычными цифрами. Первая идет «8» (№13).

Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения
Нас интересует вкладка «13», нужно выбрать позицию (число) желтого цвета (№14).

В блоке «источник выплаты»

Нужно нажать на верхний «зеленый плюс».

Появится окно с одноименным названием «Источник выплаты». В нем заполняются сведения о работодателе (позиция 16). Данные вносятся согласно имеющимся строкам окна. Эти данные можно взять в справке 2-НДФЛ, которую получают у работодателя на бумажном носителе или в электронном виде через сайт ФНС (после регистрации в личном кабинете налогоплательщика);

Если несколько работодателей, то для каждого открывается отдельное окно, неоднократным нажатием на «плюс» (№14). В зависимости у какого работодателя применялся стандартный вычет на детей в том окошке и ставится галочка в позиции «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» (№17). Можно ставить галочку только у одного работодателя;

Завершение формирования окна путем начатия на кнопку «Да» (№18). То есть каждое окно закрывается отдельно. Потом соответственно открывается другое (на другого работодателя) и т.д.

Блок «Месяц доход…Код дохода…»

Нажав слева «зеленый плюс» всплывет окно «Сведения о доходах» (№19). Сразу же кликаем кнопку строки «Код дохода» и появится список «Справочник видов доходов» (позиция №20). Из этого списка выбираем нужный код – наши подходящую строчку, жмите.

Сумму вбиваете вручную (№21). Указываете номер соответствующего месяца (№22). Когда сведения о конкретном месяце завершены, нажимаем кнопку «Да» (№23). Все данные следует брать из справки 2-НДФЛ.

На каждую сумму по каждому заполняется отдельное окно (каждый раз нажимать на зеленый плюс) (№19).

Блок «Итоговые суммы по источнику выплат»

Строчка «Общая сумма доходов» выводятся автоматически.

Строчка «Сумма налога удержанная» вводится вручную (№28). Она обычно равна результату, полученному умножению Суммы дохода на 13%. Но если были налоговые вычеты, примененные работодателем, то нужно дополнительно заполнить еще окошечко чуть ниже.

Блок «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, представленные налоговым агентом»

Жмем «Зеленый плюсик» и появится окно «Вычета, указанные в разделе 3 справки 2-НДФЛ» (24).

Строчка «Код вычета» из списка выбираем нужный, в зависимости от вида вычета и жизненной ситуации (№25);

Сумма вычета должна соответствовать справке 2-НДФЛ. Причем по каждому вычету берется итоговая годовая сумма, а не помесячно (№26).

На каждый вычет отдельное окошко. По заполнению, кликаете «Да» (№27).

Переход на лист «Вычеты»

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

  • Имущественный;
  • Социальный;
  • Стандартный.

Кстати, можно в одной декларации, так скажем в одну сессию заполнения, учесть все вычеты. Для этого в каждом вычетном разделе сразу под вкладкой раздела (верхняя часть листа левее) ставить галочку в позиции «Предоставить …….».

Так как больше всего вопросов касается именно как правильно заполнить декларацию на возврат имущественного налогового вычета, то пробежимся по этому вычетному разделу. Возьмем для примера самый распространенный жизненный случай (при возврат из бюджета при покупке квартиры)

Заходим на вкладку «Имущественный» (№29)

Сразу ставим галочку в позиции «Представить имущественный налоговый вычет» (см. №30). О чем говорили чуть выше;

Активируем блок «Сведения об объектах»

  1. Мышкой на «Зеленый плюс» (№31) и всплывает окно «Данные объекта»;
  2. Верху окна отметить позицию «Договор купли-продажи» (№32),
  3. В строке «Наименование объекта» из списка видов недвижимости находим пункт квартира (№33);

Далее интересует строка «Признаки налогоплательщика». Исходя из жизненной ситуации, нужно сделать выбор. Там все очевидно, декларант, как заявитель вычета, тот определяет свой статус. Затруднений не будет (№34);

  • «Код номера объекта». В подавляющем большинстве случаев речь идет о кадастровом номере, выбирает эту позицию (№35);
  • «Номер объекта» Тут собственно и указывается сам кадастровый номер именно так как он обозначен в выписке из госреестра (№36);
  • «Место нахождения». Речь идет все о том же объекте недвижимости, его адрес точно также как прописано в выписке из госреестра (№37);

«Дата регистрации собственности….». Опять-таки вносим точную дату, переписывая из выписки госреестра Росреестра. Эта дата также указана в штампе регистратора на договоре, она не совпадает с датой заключения договора (№38);

«Доля» проставляется автоматически программой (№39);

«Стоимость объекта (доли)». Этот показатель указывается в договоре и подтверждена платежным документами. При этом не нужно уменьшать размер пропорционально размеру Вашей доли (если долевая собственность) (позиция №40).

  1. «Проценты по кредитам за все годы». Указываются данные по уплаченным процентом в целом (№41)
  2. Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку в поле «Я являюсь пенсионером».
  3. На этом окошко будет полностью заполнено, нажимаем «Да» (№42).

Если объектов несколько по которым производится возмещение. Например, ранее уже применялся вычет по другой квартире, то нужно внести данные и об этом объекте. Что бы дальше можно было корректировать данные по расчету вычета за предыдущие периоды.

Блок «Расчет имущественного вычета»

В полях «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» программа самостоятельно проставит нужные значения с учетом ограничений по закону (№ 43).

Но в поле «вычет за предыдущие годы» как по объект, так и по кредиту нужно вбить значения вручную. Естественно, туда нужно внести данные о реально подтвержденных и полученных суммах по прошлым декларациям. А также учитывается та сумма, которая фактически была удержана работодателем.

Справочно: Декларация на бумажном носителе более сложна в заполнении. Так строка «Вычет по предыдущим годам» требует внесения дополнительных данных.

Если это первая вычетная декларация, то ставится «0», если это последующая декларация, то указывается размер причитающегося вычета за предыдущий год (то есть тот показатель, который фигурировал в предыдущей декларации в листе Д1, строки 2.7.или 2.8).

Когда деклараций за предшествующие периоды более двух, то показатель строк 2.7 или 2.8. всех деклараций складывается).

Строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.

) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.

10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам

Заключительный этап

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Нажать кнопку «Проверить»

Если будут незаполненные данные или неверные значения (по некоторым полям, например, ИНН), программа предложит исправить неточности (№ 44).

«Сохранить»

Сохраняем оформленный результат кликнув «Сохранить» (№45).

Обязательно отображаем полученный результата в визуальном формате

Жмем «Просмотр (№46)». Перед нами предстанет декларация в том виде как она заполняется на бланке. То есть это Ваш пример заполнения перед распечаткой. Нужно внимательно прочитать, еще раз сверить данные и т.п.

«Печать»

Этой кнопкой все заполненное в нужном формате выйдет на бумагу (№47).

Ординарцев Роман Валерьевич

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам

Чтобы вернуть часть денежных средств, израсходованных при оплате ипотечного кредита, следует оформить имущественный вычет. Для его получения нужно подготовить определенные документы. Большинство вопросов у заемщиков вызывает процедура заполнения декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим основные правила ее формирования.

Для чего нужна налоговая декларация

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть израсходованной суммы. Для этого необходимо оформить имущественный вычет. При ипотеке их полагается два:

  1. По основному договору, т.е. от стоимости приобретенной недвижимости.
  2. За проценты по ипотеке, т.е. за сумму переплаты.

Чтобы налоговый вычет заемщику предоставили, он обязан подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Необходимость эта объясняется следующим. Имущественный вычет, оформляемый через Налоговую службу, представляет собой возврат части уже уплаченного ранее подоходного налога. Чтобы инспектора могли сравнить полученный доход, размер НДФЛ и вернуть требуемую сумму, подача декларации и требуется.

Особенности 3-НДФЛ для получения вычета по ипотечным процентам

На каждый год предусмотрена своя форма декларации 3-НДФЛ. При оформлении вычета за проценты по кредитам их можно подать сразу за несколько лет. Например, только после полного расчета с долгом перед банком.

Читайте также:  Налог на вклады физических лиц- платят ли

В таком случае потребуются декларации за три года, предшествующие подаче заявления. Именно за этот период заемщику будут возвращать налог. Если нужная сумма не наберется, ее перенесут на следующий налоговый период.

Если оформляется вычет по процентам, обращаться за ним можно и каждый год, а не ждать несколько лет. Например, если в 2019 году заемщик платил кредитный долг, он может обратиться в ФНС для возврата процентов по ипотеке. Даже если до полного окончания выплат впереди еще несколько лет.

Способы заполнения документа

К заполнению 3-НДФЛ можно привлекать сторонних специалистов. В принципе, если опыта нет, заемщик намеревается заполнить документ первый раз, так стоит и поступить.

Но нужно стоимость услуги сравнить сперва с величиной вычета. Конечно, такой вариант может быть и невыгоден. Бухгалтера, как правило, за декларацию по процентам берут примерно 500 руб., т.к.

нет необходимости заполнять все листы декларации.

Заполнить декларацию для оформления вычета по ипотеке можно следующими способами:

  1. Внести всю информацию от руки.
  2. Отпечатать при помощи компьютера.
  3. Использовать для заполнения компьютерную программу.

Самые серьезные требования предъявляются, если декларацию на возврат налога заполняют от руки. В таком случае заявителю следует использовать только синюю, фиолетовую или черную пасту. Нужно заполнить каждую клетку. Причем слова пишутся только заглавными печатными буквами. Если остаются пустые клетки, в них нужно ставить прочерки.

В декларации встречается много обозначений денежных сумм. При их написании не нужно вносить копейки, их просто округляют в ту или иную сторону согласно математическим правилам.

Сам бланк декларации можно распечатать с официального сайта ФНС либо просто попросить при личном визите. Бланки предоставят бесплатно. Только после заполнения не нужно скреплять листы прошивкой или степлером. Важно, чтобы, штрих-код остался не поврежден.

Как вариант заполнение декларации НДФЛ можно осуществить посредством печатающего устройства. Для этого на свой компьютер нужно на выбор установить программу Excel или Acrobat Reader. Второй вариант удобней. Особенно, если бланки деклараций заявитель намеревается скачать с официального сайта ФНС.

При использовании печатающих программ информация тоже вносится только заглавными буквами. Плюс необходимо выставить определенный шрифт: Courier New. И использовать только размер 16 – 18.

Для удобства граждан теперь существует еще один вариант заполнения декларации: при помощи интернет-программ. Они позволяют заполнить ее даже тем лицам, которые раньше не выполняли подобные задачи.

Государственных программ таких насчитывается две: «Декларация», которая расположена на официальном сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно найти на сайте ГНИВЦ.

Программы содержат бланки деклараций, начиная с 2014 года. Они помогают заявителю корректно вносить требуемую информацию.

Кроме того в интернете можно найти еще ряд программ по заполнению деклараций. Но они уже располагаются не на сайтах государственных организаций.

Как заполнить декларацию

Налоговая декларация – документ объемный. Состоит из 20 листов. Если заявитель купил квартиру в ипотеку и намеревается оформить вычет за проценты, заполнять все листы нет необходимости. Потребуются всего пять из них.

Заемщикам, которые уже ранее оформляли декларации, нужно обратить внимание, что с 2019 года поменялась их форма и требования по внесению информации. Новые нормы отражаются в Приказе ФНС ММВ-7-11/569@ (от 03.10.2018).

Теперь величину вычета следует указывать в Приложении 7. Ранее ее обозначали, заполняя лист Д1.

Для правильных расчетов и удобства бухгалтера советуют осуществлять заполнение в таком порядке. В первую очередь заполнить титульный лист. Затем – первое и седьмое приложение. И уже в конце – первый и второй разделы.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполненияНа каждой странице обязательно необходимо проставлять дату заполнения. Плюс заявитель ставит свою подпись.

Важно учитывать, что если заявитель является наемным работником, ему при отсутствии иных доходов не требуется подача налоговой декларации. Но если он оформляет вычет, она обязательна.

Когда гражданин имеет иные доходы, например, от сдачи имущества в аренду, ему достаточно для получения вычета заполнения нулевой 3-НДФЛ декларации, которую он подает до 1 мая. Если вычет оформляется за этот же налоговый период, другая декларация не требуется. Кроме случаев обязательной корректировки сведений.

Титульный лист

Титульный лист состоит из четырех частей. Заявителю нужно заполнить три из них. Еще один заполняет налоговый инспектор. В титульный лист вносятся личные данные заявителя и данные основных документов:

  1. ФИО, дату рождения, место рождения, адрес места жительства.
  2. Код страны (643).
  3. Код налогоплательщика (760).
  4. Статус налогоплательщика (1).
  5. Корректирующий номер декларации. Если за искомый период она первая, необходимо внести цифру 0. Когда подается корректирующая декларация, следует проставлять цифру 1 и т.д. в зависимости от порядкового номера.
  6. Данные паспорта. Его код, как основного документа – 21.
  7. Код отделения ФНС, в который подается декларация. Его можно выяснить при личном визите, позвонив по телефону или просто на официальном сайте Налоговой.
  8. Контактные данные.

В углу нужно обозначить, что представленная информация достоверна.

Раздел 1

Первый раздел предназначен, чтобы отразить суммы налогового сбора и суммы налогового возврата. Обязательно нужно внести информацию в следующие графы:

  1. ОКТМО и КБК предприятия, на котором официально трудится заявитель.
  2. Размер налога, который заявитель должен вернуть в бюджет. В данном случае проставляется – 0.
  3. Размер налога, который из бюджета должны вернуть заявителю. Его нужно считать самостоятельно. Или это сделает программа.

Раздел 2

Во втором разделе обозначаются:

  • величины доходов, с которых взимается подоходный налог. Это может быть: зарплата, доход от продажи, доход от сдачи в аренду и пр.;
  • плюс в этом разделе нужно указывать размер НДФЛ;
  • размер налоговой базы;
  • сумма, которую определяют в качестве текущего налогового вычета;
  • общая сумма налоговых вычетов.

В самом начале раздела потребуется определить код вида дохода. Для большинства (те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты) – это 3.

Приложение 1

Раздел первый предназначен для обозначения величины дохода. Нужно вносить только тот доход, который облагается подоходным налогом. В обязательном порядке заполняются следующие графы:

  • ИНН, ОКТМО, КПП того предприятия, где заявитель работает по трудовому договору с обязательной уплатой НДФЛ с заработка. Их можно узнать, сделав простой запрос в бухгалтерию своего предприятия или посмотреть данные на справке 2-НДФЛ;
  • наименование и код компании, в которой заявитель осуществляет трудовую деятельность;
  • общая прибыль за тот временной отрезок, за который гражданин намеревается вернуть часть налога.

Если вычет оформляют с уплаченных процентов, в разделе с обозначением удержанного сбора нужно ставить цифру 0.

Приложение 7

Седьмое приложение – это основная страница при оформлении вычета за ипотечные проценты. В ней представляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на ее приобретение суммах.

Обязательно подлежат заполнению следующие графы:

  • шифр приобретенной недвижимости. Он разный в зависимости от того, куплена квартира, комната, участок и пр.;
  • код налогоплательщика (01);
  • код номера объекта. На выбор дается перечень;
  • дата заключения договора купли-продажи или ДДУ;
  • дата регистрации объекта недвижимости;
  • стоимость приобретенного объекта;
  • общая величина процентов, которую заявитель уже выплатил.

Если гражданин сам заполняет декларацию, ему и величину вычета придется считать самостоятельно. При использовании программ, она сделает расчет за пользователя.

Образец заполнения 3-НДФЛ

В интернете можно найти много образцов заполнения декларации. Важно помнить, что начиная с 2019 года, они имеют новую форму. Но она не подходит, если вычет производится за предыдущие налоговые периоды.

В программе ФНС «Декларация» представлены бланки за несколько предыдущих лет. Если их перепутать, возврат налога не оформят. Потребуется переоформление декларации.

Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения Приложение 5 в декларации 3-НДФЛ: пример и образец заполнения

Ежегодное заполнение

Если гражданин приобретает недвижимость в ипотеку, он имеет право на два вычета: по основному кредиту (2 млн. руб.) и за переплату по процентам (3 млн. руб.). В первую очередь оформляется основной вычет и его погашают полностью. И только потом оформляют вычеты по процентам.

Право на оформление вычета за проценты возникает ежегодно после окончания налогового периода, за который оформляется возврат налога. Например, если в 2019 проценты по кредиту погашались, а вычет по основному договору уже получен, в 2020 году можно подать заявление на возврат налога за переплату по банковским процентам.

Разрешено заявить одновременно вычет по основному договору и по процентам. Но в России мало кто может похвастать таким доходом, чтобы НДФЛ с него хватило и на основной возврат (максимум 260 тыс. руб.) и на возврат за ипотечные проценты. В таком случае сумму вычета переносят на следующие налоговые периоды. При ее оформлении потребуется заполнять новую декларацию.

Закон позволяет оформлять возврат налога регулярно, но не ежегодно. Например, раз в два или в три года. В таком случае сумма набирается более внушительная.

Чтобы оформить возврат НДФЛ для процентов по ипотеке, необходимо представить в ФНС пакет документов. Основным из них является налоговая декларация. Заполняется она в строгом соответствии с правовыми нормами, которые содержатся в приказах ФНС. Неправильно заполненная декларация приведет к тому, что в предоставлении вычета гражданину просто откажут.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *