Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

Оформить льготу на земельный налог пенсионер может по основаниям, указанным в нормативных актах федерального или муниципального органа.

Размер льготы пенсионерам по земельному налогу будет зависеть от статуса собственника и участка, а также от характеристик надела.

В этом материале разберем, на что может претендовать пенсионер при расчете налога за землю, и какую сумму он сможет сэкономить по платежам в бюджет.

Общие правила налогообложения и предоставления льгот

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

С 2017 года на федеральном уровне действует только одна льгота по земельному налогу. Пенсионер, владеющий участком на праве собственности, будет освобожден от платежей только в отношении 6 соток. На практике, эта льгота реализуется следующим образом:

  1. освобождение от платежей распространяется только на собственников земли, поэтому арендаторы должны перечислять платежи по условиям договоров;
  2. право на льготу возникает сразу после выхода на пенсию, и сохраняется при условии, если пенсионер не вышел на работу;
  3. освобождается от налога только площадь в 6 соток. Если участок превышает этот размер, на всю площадь свыше 6 соток будет начислен земельный налог по общим правилам.

Предоставление указанной льготы проходит в автоматическом режиме, если гражданин подтвердит статус пенсионера. Для этого достаточно только один раз обратиться в ИФНС с пенсионным удостоверением или иным соответствующим документом. Для последующего предоставления льгот, повторно представлять пенсионное удостоверение не нужно.

Военные пенсионеры полностью освобождены от уплаты имущественного и земельного налога. Для подтверждения права на льготу им достаточно представить документ о выходе на пенсию по линии силовых ведомств. Льгота будет распространяться на 1 земельный участок, принадлежащий военному пенсионеру на праве собственности.

Перечень муниципальных льгот будет зависеть от положений местных нормативных актов. Они могут предоставляться по следующим направлениям:

  • введение пониженных коэффициентов или полное освобождение для платежей для отдельных категорий земель – например, льгота может вводиться на участки СНТ или для личного подсобного хозяйства;
  • льгота может предоставляться только гражданам, подтвердившим статус малоимущих. Такую проверку будут проводить органы соцзащиты с выдачей соответствующей справки;
  • льгота может предоставляться на первые несколько лет после выкупа земли из муниципального фонда (например, при выкупе участка для возведения частного жилья);
  • освобождение от налога могут предоставить по отдельным льготным статусам (например, инвалиды, ветераны труда или боевых действий).

Если местные власти приняли решение о предоставлении льгот, они будут действовать наряду с федеральным правилом об освобождении от налога участков в 6 соток.

Нужно учитывать, что местные власти обязаны ежегодно принимать решение о земельном налоге на своей территории. Поэтому условия предоставления льгот также могут меняться ежегодно. Соответствующие изменения в законодательстве можно уточнить непосредственно в ИФНС или на сайте налоговой службы, либо через местную администрацию.

Как получить льготу

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

Порядок освобождения 6 соток от налогообложения будет выглядеть следующим образом:

  1. сведения о земельных участках, подлежащих налогообложению, содержаться в реестре ЕГРН, и автоматически передаются в ИФНС для расчета платежей;
  2. при возникновении права на пенсию, гражданин должен обратиться в отдел ПФР и получить пенсионное удостоверение, либо иной аналогичный документ (справку, распоряжение, решение и т.д.);
  3. чтобы первый раз воспользоваться льготой, нужно представить пенсионное удостоверение в ИФНС по месту регистрации участка;
  4. при последующих начислениях налога, освобождение площади участка в 6 соток будет проходить автоматически, без дополнительных обращений собственника.

С 2014 года приоритетным вариантом пенсионного обеспечения граждан является назначение страховой пенсии. Выплаты от государства по страховой пенсии будут прекращены, если гражданин решит выйти на работу.

Такое обстоятельство автоматически аннулирует право на федеральную льготу по налогу.

Проверить факт выхода на работу достаточно просто, поскольку все сведения о сотрудниках работодатель обязан представлять в ПФР.

Порядок предоставления муниципальных льгот будет зависеть от положений местных нормативных актов. Ввиду ежегодного обновления местного законодательства, большинство льгот будут носить заявительный характер, если они связаны с личным статусом собственника. Выделим ключевые правила, по которым пенсионеры смогут получить частичное или полное освобождение от земельного налога на местном уровне:

  • после официального обнародования, местный нормативный акт направляется в ИФНС для работы по расчету и взимания налога;
  • если льгота действовала в предыдущем году, а пенсионер подтвердил право на нее, повторное обращение может не потребоваться;
  • если льгота была вновь введена местным актом, нужно подать заявление в ИФНС с приложением подтверждающих документов.

Подтверждать право на льготу должен сам заявитель. Например, это может быть справка об инвалидности или о присвоении статуса малоимущего. Как правило, льготный порядок обложения распространяется только на 1 участок, находящий в собственности. При наличии в собственности двух и более земельных наделов, пенсионер сможет сам выбрать объект для начисления льготы.

Федеральные и местные льготы по земельному налогу не могут носить индивидуальный характер, так как распространяются сразу на целые категории льготников. Поэтому обращение пенсионера в частном порядке не повлечет принятия персонального решения об освобождении его от земельного налога.

Как проверить льготу

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

  1. каждому собственнику направляется письменная квитанция с суммой земельного налога. Если в квитанции льгота не учтена, пенсионер вправе потребовать обоснования расчета и снижения суммы платежа;
  2. квитанция направляется в электронной форме, если гражданин зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Через этот онлайн-ресурс также можно проверить обоснованность расчета;
  3. получить квитанцию на оплату можно через портал Госуслуг, если гражданин зарегистрировал свой аккаунт.

Если право на льготу не было учтено, нужно подать заявление в ИФНС о перерасчете. При отказе в удовлетворении заявления, такое решение можно обжаловать через вышестоящее должностное лицо ФНС, либо в судебном порядке.

Учтите, что предоставление льготы не допускается за предыдущие налоговые периоды. Например, пенсионер не может требовать перерасчета за предыдущие годы, если только что получил пенсионное удостоверение. Перерасчет за предыдущие периоды возможен только в случаях, когда подтвержденное право на льготу было не учтено налоговой службой при выставлении квитанций.

Снизить размер платежей можно и путем оспаривания кадастровой стоимости земли. Для этого пенсионер должен подать заявление в региональную Комиссию при Росреестре, либо сразу обратиться в суд. Такое обращение целесообразно, если кадастровая стоимость земли существенно превышает рыночное значение.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог?

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году? Ответ на данный вопрос требуется знать лицам, находящимся на пенсионном обеспечении. Оформлением послаблений гражданин вправе заняться, при условии, что имеются в наличии основания, отраженные в действующих правовых актах. Такие документы разработаны властями федерации или отдельно взятого муниципалитета.

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготуПравила выделения преференций

Величина послаблений, предоставляемых пенсионеру, находится в полной зависимости от того, какой статус присущ владельцу земельного надела и самому участку. Кроме того, во внимание принимаются характеристики земель. Пенсионерам требуется понимать, могут ли они рассчитывать на использование указанных льгот и каков размер выплат.

Можно выделить несколько особенностей, присущих указанной льготе. В первую очередь стоит отметить то, что отнесен данный налог к компетенции местной власти.

Это говорит о том, что в налоговом законодательстве отражены только единые для всех правила относительно обложения населения налоговыми платежами и выделением льгот.

Какими конкретно послаблениями сможет воспользоваться человек, зависит от волеизъявления управленцев муниципалитета.

С указанной целью происходит формирование нормативного акта на местном уровне. Происходит это каждый год.

Начиная с 2017 года в федеральном законодательстве отражается только одна льгота, которая полагается пенсионерам.

Это относится к ситуации, когда гражданин обладает правомочиями собственника на земельный надел величиной не более шести соток. Если размер участка больше, то придется оплачивать налоги.

В практической деятельности указанная преференция устанавливается при соблюдении некоторых условий:

  • могут освобождаться от уплаты только те лица, которые обладают правами собственности на наделы;
  • воспользоваться привилегиями удастся после того, как человек выходит на заслуженный отдых;
  • допускается не внесение оплаты за наделы, не превышающие в размере 6 соток.

Если человек заключил арендное соглашение, то использовать указанные преференции он не имеет возможности. Ему придется перечислять средства согласно условиям заключенного договора.

Если человек принимает решение выйти на работу, он должен понимать, что в этом случае он лишается возможности использовать послабления, предоставляемые муниципальными властями.

ВАЖНО !!! Если у пенсионера есть участок, но он больше чем шесть соток, потребуется оплатить налоги в форме разницы между указанным размером площади и тем, что есть на самом деле. Расчет платежей осуществляется в соответствии с общими правилами. Использование льгот реализуется в автоматическом порядке, при условии, что гражданин изначально подтвердит имеющийся у него статус пенсионера.

С этой целью лицо обращается в местное отделение фискального органа. При себе требуется иметь пенсионное удостоверение. Кроме того, это может быть другой документ сопутствующего типа. Чтобы в дальнейшем происходило предоставление послаблений второй раз приносить удостоверение в указанный орган не потребуется.

Некоторые категории граждан в полной мере освобождаются от внесения рассматриваемых платежей. К ним отнесены военные пенсионеры.

Для подтверждения такого права человеку потребуется принести акт, указывающий на выход на пенсию. Оформление происходит в силовом ведомстве, где лицо проходило службу.

Действие послаблений относится к одному объекту, которым гражданин обладает на праве собственности.

Список привилегий, предоставляемых жителям конкретной территории, определяется в зависимости от того, что прописано в муниципальных нормативах.

Подразумевается несколько направлений, по которым выделяются послабления. Они могут касаться введения в действие пониженного коэффициента либо полное освобождение от оплаты данных статей расходов.

Это касается обладателей земель, отнесенных к определенной категории.

ВНИМАНИЕ !!! Как пример, льготами могут воспользоваться лица, проживающие в СНТ или те, кто владеет участком, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства.

В некоторых муниципалитетах послабления положены лишь тем лицам, которые способны подтвердить наличие в семье минимального дохода.

Проверочные мероприятия в данном случае организованы сотрудниками отдела социальной защиты, после чего человеку на руки выдается специальная справка.

Иногда местные власти принимают решение сократить налоги или полностью убрать их на протяжении нескольких первых лет после того, как произошел выкуп земли у муниципалитета.

К примеру, целью выкупа может становится возведение частного жилого помещения. Часть регионов приняло решение предоставлять послабления некоторым группам лиц.

В частности, это те, кто утратил трудоспособность или имеет статус ветерана труда и прочее.

ВАЖНО !!! Когда власти муниципального образования решили использовать послабления для аналогичных граждан, что и федеральный законодатель, то в учет берется площадь участка. Она не может превышать шести соток.

В противном случае пенсионеру придется вносить средства в казну.

Каждый год на руководящие органы муниципалитетов налагаются обязанности относительно принятия решений о налоговых платежах на землю, расположенную на такой территории.

По этой причине можно указать, что корректировки в плане предоставления преференций гражданам, происходят каждый год. Чтобы уточнить внесенные коррективы в действующие правовые акты, потребуется обратиться к сотрудникам фискальных органов или к местной администрации.

Читайте также:  Земельный налог для пенсионеров в 2018 году: льготы

Получение преференций

В налоговом законе говорится об освобождении лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, от уплаты сборов. Данный момент распространяется и на земельные наделы, находящиеся в собственности гражданина.

Гражданин имеет обязанность относительно регистрации участка. В результате указанной процедуры о земле вносится запись в реестр ЕГРН.

В некоторых ситуациях пенсионер владеет не всем наделом, а лишь его частью, тогда освобождение происходит только в пределах доли, принадлежащей льготнику.

Законодатель позволяет рассматриваемой категории лиц не оплачивать фискальные платежи за наделы, которые не превышают по размеру 6 соток. В такой ситуации применяется определенный порядок освобождения от уплаты рассматриваемых сборов. Информация об участках, в отношении которых необходимо рассчитать налоговые платежи, отражена в реестрах ЕГРН.

Все сведения в автоматическом порядке поступают сотрудникам фискальных органов. Они, в свою очередь, занимаются расчетами.

После того, как у гражданина возникает правомочие относительно выхода на заслуженный отдых – ему требуется посетить пенсионный орган. Там оформляется документ, подтверждающий выход человека на пенсию.

Кроме того, это может быть другой подобный акт. В частности, справки или распоряжения, решения и прочее.

ВАЖНО !!! Для использования преференций необходимо принести пенсионное удостоверение в фискальные органы. Обращение происходит по месту, где земельный надел зарегистрирован.

В дальнейшем, когда гражданин будет освобождаться от налоговых платежей, происходить это будет в автоматическом порядке. Учитывается площадь надела, которая не превышает величину, отраженную в законе.

Владельцу участка дополнительно не потребуется обращаться в уполномоченные органы.

С 2014 года в качестве приоритетного варианта обеспечения граждан пенсиями становится начисление страховых выплат. Государственные органы прекращают указанные выплаты, если человек принимает решение выйти на работу.

Данное обстоятельство в автоматическом порядке отменяет действие федеральной льготы. Фискальные органы с легкостью проверяют факт выхода человека на работу.

Это связано с тем, что работодатели предоставляют сведения обо всех сотрудниках в ПФР.

ВАЖНО !!! Чтобы уяснить, как происходит предоставление рассматриваемых послаблений на муниципальном уровне, потребуется учесть положения локальных нормативов. Нужно понимать, что каждый год происходит обновление законодательной базы. Чаще всего преференции имеют заявительный характер. Связываются с личным статусом, присущим владельцу земельного надела.

Необходимо выделить правила, согласно которым гражданин может получить освобождение от уплаты налоговых платежей. Это касается части сбора или его в полной мере. Установлены правила для местного уровня.

Когда происходит обнародования акта, принятого на местном уровне, он далее направляется в фискальный орган. Там сотрудники занимаются расчетами и взиманием налоговых платежей.

ВНИМАНИЕ !!! Если в предшествующем периода у человека были права на использование льгот, то потребуется подтверждение оснований, согласно которым в настоящее время должна предоставляться преференции. Иногда повторное обращение не требуется.

Если послабления установлены властями муниципалитета, то человеку требуется написать заявление и направить в фискальный орган.

К нему прикладываются бумаги, подтверждающие правомочия на использование льгот. Обязанность по подтверждению такого статуса ложиться на самого плательщика налогов.

Как пример, подтверждением может стать справка, указывающая на статус инвалида или низкий уровень дохода гражданина.

Чаще всего, преференции могут использоваться в отношении только одного объекта, которые принадлежит человеку на праве собственности.

Если у пенсионера несколько участков, то он имеет возможность выбрать любой из них, чтобы использовать льготу.

Обращают внимание, что преференции федерального и местного значения не могут обладать индивидуальным характером. Связывается это с тем, что послабления направлены сразу на большую группу граждан.

Как пенсионеру оформить льготу по земельному налогу

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, дающие право пенсионерам получить налоговый вычет по земельному налогу.

Согласно принятым изменениям, начиная с 2017 г.

пенсионеры, получающие назначенные в установленном порядке пенсии, имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м (6 соток) площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (п.п. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Если пенсионеру принадлежит, к примеру, два земельных участка, то налоговый вычет предоставляется только по одному из них. На какой именно участок будет распространяться налоговый вычет, надо выбрать и указать в уведомлении, которое следует направить в налоговую инспекцию.

В том случае, если площадь земельного участка, которым владеет пенсионер, превышает 600 кв. м., то за остальную часть участка придется платить земельный налог в полном объеме.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом по земельному налогу, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговый орган.

Заявление о предоставлении налогового вычета по земельному налогу и уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу можно подать в любой территориальный налоговый орган.

Такое заявление не потребуется, если в налоговой инспекции уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить ваше право на вычет. Например, в случае если ранее уже предоставлялись налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

Вместе с заявлением в налоговую необходимо представить документы, подтверждающие право на льготу.

С 2018 года заявить о своих льготах по налогам стало проще.

Налогоплательщик может представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о своем решении о предоставлении льготы.

Адвокат Светлана Евгеньевна Жмурко

Запись на консультацию к адвокату по телефону: 8(985)998-58-08

Гражданское право

Последние публикации в прессе (Все публикации)

Как получить вычет на земельный налог с «бесплатных» шести соток

С этого года россияне из ряда льготных категорий (включая всех пенсионеров, инвалидов, ветеранов войны, Героев России и Советского Союза и др.) получили право на налоговый вычет по уплате земельного налога. В Федеральной налоговой службе разъяснили порядок обращения граждан за этим вычетом.

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

Президент Владимир Путин еще в конце прошлого года поручил Госдуме и правительству рассмотреть вопрос освобождения пенсионеров и льготников от уплаты земельного налога. Впоследствии была разработана и внесена в Налоговый кодекс норма о предоставлении указанным категориям права на получение налогового вычета, компенсирующего уплату земельного налога с кадастровой стоимости 600 кв. м.

Раньше правом на уменьшение суммы земельного налога обладали лишь льготники, входящие в семь категорий налогоплательщиков, включая ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, Героев России и Советского Союза и пр. Вычет указанным гражданам предоставлялся на сумму 10 тысяч рублей. Сейчас налог с определенных законом 600 кв. м платить не нужно вовсе.

Напомним, что 600 кв. м составляют знаменитые 6 соток, зачастую выделявшиеся в советские годы местными властями гражданам в бессрочное пользование, например — для ведения садоводства. Отныне все владельцы шести соток (в т.ч.

арендующие их у государства) не будут платить за них земельный налог — начиная с налога за 2017 г.

По словам председателя Союза садоводов России, депутата Госдумы Олега Валенчука, это весьма серьезная налоговая льгота, призванная помочь как самим пенсионерам и льготникам, так и проживающим с ними в одном доме членам семьи.

В ФНС пояснили, что в случае превышения земельным участком оговоренной в законе площади в 600 кв. м его владельцам придется платить земельный налог, но — соответственно уменьшенный. Так, при размере участка в 800 кв. м вам будет начислен к уплате налог с двух соток, при 1000 квадратов — с четырех.

Если гражданин имеет в своем пользовании более одного земельного участка (например, дом и дачу), то ему нужно до 1 июля 2018 г. обратиться в налоговый орган и уведомить, по какому из участков будет применяться вычет.

Допускается как личное обращение с уведомлением в любую инспекцию или многофункциональный центр МФЦ («Мои документы»), так и отправка уведомления почтой либо в электронном виде посредством личного кабинета на сайте ФСН.

Если уведомление не будет получено, вычет применят автоматически к земельному участку с максимальным размером налога.

Если человеку ранее была предоставлена подобная льгота (к примеру, освобождение от имущественного налога ветерана боевых действий или применение пенсионером льготы по транспортному налогу), то повторное направление уведомления не требуется. Тем же, кто в 2018 г.

получит право вычета впервые (например, по достижению пенсионного возраста), нужно подавать в налоговую соответствующее заявление о предоставлении льготы.

С текущего года также упростили порядок обращения граждан за налоговыми льготами. Сегодня льготники не обязаны предоставлять вместе с заявлением документы для подтверждения своих прав на льготу (хотя и могут это делать при желании). Налоговики же обязаны сами связаться с профильными ведомствами, которые предоставят все требуемые документы.

Налог на землю льгота 6 соток 2019 год

Статья акутальна на: Апрель 2020 г.

Земельный налог на 6 соток пенсионерам: как оформить льготу

Несмотря на то, что закон начал действовать с середины декабря прошлого года, считать по льготам начнут от первого января 2017-го года. На протяжении всего января пенсионерам будут рассылать уведомления с информацией о том, насколько меньше придётся платить, если вообще нужно будет.

К кому это относится

Произошедшие изменения затронут тех, у кого имеется участок земли, и кому ежегодно надо платить налог за него. Конечную сумму к оплате рассчитывают сотрудники налоговой инспекции.

Они же занимаются проверкой участка, его кадастровой цены, а после выводят конечную стоимость с учётом льгот.

О многих льготах налоговой известно, однако некоторые налогоплательщики должны подтверждать их лично.

После осуществления расчётных манипуляций налоговая присылает уведомление с суммой к оплате, произвести которую нужно до первого декабря текущего года. Для некоторых сумма может получиться солидной даже с учётом того, что их земельный участок не превышает 6 соток.

Что же до остальной части населения, то ей придётся платить полную стоимость. Нововведения затронут только те категории, которые упомянули в 391статье Налогового кодекса. Темнее менее, таким гражданам стоит обратить внимание на муниципальные привилегии. Есть возможность, что в конкретном регионе ставка несколько меньше, чем указано в налоговом кодексе.

Как было раньше, и что людей ожидает теперь

Ещё до внесения правок часть собственников имели в своём распоряжении льготы. Так, скидка на налог имелась у инвалидов всех категорий и участников боевых действий. Привилегия существовала одна для всех – стоимость земли уменьшали на 10 тысяч рублей, на остальное и начислялся налог.

Справедливости в таком подходе не было. Так льготник в Московской области получал минус 10 тысяч к конечной сумме, так и житель какой-нибудь областной деревни, при этом кадастровая цена участка не играла никакой роли и могла значительно разниться. Вдобавок, та льгота обходила обычную категорию пенсионеров стороной.

Читайте также:  Налоговый вычет на подаренную квартиру

Существуют и муниципальные льготы. Например, в столице подобные предусмотрены для приёмных родителей, в Орле – для людей пенсионного возраста, оставшихся без родственников. Управляющие органы не обязаны делать налог ниже всем людям пенсионного возраста, хотя в некоторых областях так и поступили.

Начиная с 2017 года база налогов для льготников станет меньше на цену 6 соток. Вдобавок, относится это уже ко всем пенсионерам без исключений. Льготы доступны и тем, кому начисляют надбавку к пенсии по потери кормильца.

В качестве примера, это касается и 45-летней учительницы, которая находится на пенсии из-за выслуги лет, но всё равно продолжает работать. Доступна привилегия и 50-летнему военному, который обладает загородным участком.

Если у выращивающих овощи и фрукты бабушек и дедушек имеется всего 6 соток земли, они вовсе не будут платить налог.

Даже студент высшего учебного заведения, который получает пенсию за умершего родителя и обладает земельным участком, полученным в качестве наследства, тоже имеет право на льготу. После правок потеряло значение материальное положение пенсионера и его местоположение на территории РФ.

Новая форма расчёта земельного налога

Теперь, чтобы рассчитать земельный налог, сначала произведут расчёт кадастровой стоимости участка. Следующим шагом будет вычет из получившейся цифры стоимости 6-ти соток и начисление налога на оставшуюся разницу.

В целом, отныне льготы высчитываются не с фиксированной суммы, а для каждого участка отдельно, что намного честнее. Если площадь владений меньше или равна 6 соткам, земельный налог начисляться не будет.

Если у человека есть два и больше участков, льгота распространяется лишь на один из них. Из этого следует, что нужно выбрать тот участок, для которого привилегия будет целесообразнее.

Так, если один из имеющихся в распоряжении участков меньше 6 соток, а другой наоборот больше, то лучше льготы активировать относительно большего участка. После осуществления выбора о нём надо сообщить в налоговую.

Всегда заявления на привилегии по налогам на имущество принимались до 1-го ноября. В этот же раз, поскольку изменения вступили в силу только с января, заявление можно подать до 1 июля 2018 года.

Если не сообщить в учреждение, по какому участку требуется льгота, налоговая произвёдёт расчёты везде, а отнимет цену шести соток с того налога, который получится самым большим.

Поэтому можно и вовсе ничего не предпринимать.

Стоит отметить, что при расчёте за 2017 год обновлённая привилегия тоже учитывается. Производить её оплату физические лица будут до 1-го декабря 2018 года. За почти целый год налоговая успеет всё посчитать, и налог за 6 соток у пенсионеров уже учитываться не будет.

Чтобы заранее подготовиться, можно подать заявление в налоговое учреждение, в рамках которого указать права на льготу. Попутно с этим можно выбрать участок.

При этом нет нужды в подтверждающих документах, поскольку налоговая сама все данные проверит. Необязательно куда-то вообще идти, если есть доступ к личному кабинету.

Если изначально налоговая случайным образом не учтёт привилегию, стоит обратиться снова, и они всё пересчитают.

Это интересно:  Обременение земельного участка охранной зоной ЛЭП

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2020 году – последние новости

Налоговый вычет на 6 соток для пенсионеров по земельному налогу

Последнее обновление 2018-11-10 в 13:14

Новые льготы на 6 соток в 2018 будут применены впервые. В течение года до 1 ноября получатели скидки могли выбрать, с какого участка из имеющихся у них вычесть скидку. Земельный налог на 6 соток для пенсионеров применяется по федеральному законодательству, а в рамках местных законов может быть сведен до нуля.

Сколько соток земли не облагается налогом для пенсионеров

До 2017 года налоговый вычет при оплате земельного налога предоставлялся в виде денежной суммы —

10 000 рублей, и пенсионеров среди получателей вообще не было. Но местное законодательство зачастую предусматривало освобождение лиц пенсионного возраста от земельного обложения.

С вступлением в силу редакции Налогового кодекса по закону № 436 от 28 декабря 2017 года п.5 ст.

391 преобразился — вместо 10 000 вычет обрел форму физического показателя — 600 квадратных метров, а среди адресатов появились пенсионеры.

По этой норме расчет впервые начнет действовать за период 2017 года, т. е. в 2018 году граждане уже получат письма от налоговых инспекций с учетом положений п.5. ст.391.

Важно!

Вычет предоставляется автоматически. Пенсионеру или иному получателю преференции не нужно подавать заявление и подтверждать свое право.

Нюансы скидки:

  • ее можно использовать только по отношению к 1 участку;
  • если в собственности несколько участков, ты вы можете сами выбрать, по какому получить скидку, подав соответствующее уведомление;
  • если вы не выбрали участок для преференции, налоговый орган применит п.5. ст.391 НК РФ к тому объекту, который имеет наибольшую налоговую базу.

Льгота по земельному налогу на 6 соток с правом выбора удобна для тех, кто имеет несколько участков, расположенных в разных районах или даже городах — можно уменьшить до нулю базу по наиболее дальнему объекту, чтобы не ездить в ИФНС по той территории в случае каких-то вопросов. Хотя есть и другие определяющие факторы.

Пример 1

Примакова Ксения Владимировна — пенсионерка. У нее есть 2 участка. Один находится в городе, на нем она и живет в построенном доме. Его площадь 600 квадратных метров. Второй находится за городом, в поселке, и имеет площадь 400 квадратных метров.

С точки зрения территории Примаковой выгодно выбрать для налогового вычета на 6 соток для пенсионеров, т. к. она живет в городе и редко ездит в пригородный поселок.

Но с точки зрения налоговой базы разумнее выбрать землю в городе, поскольку в поселке площадь земельного участка не облагается налогом после применения скидки: 400 кв.м — 600 кв.м = 0. В соответствии со ст.

391, если налог на землю меньше 6 соток и база принимает отрицательное значение, она признается равной нулю. И тогда у Примаковой остается база в 600 от городской земли.

Если же применить скидку к городской земле, то: 600 кв.м — 600 кв.м = 0, а для обложения останется база в 400 кв.м от земли в поселке. Таким образом, думая о налоговой льготе на 6 соток, необходимо рассчитать итоги при разных вариантах и выбрать самый оптимальный.

Иногда сравнение показывает равнозначный итог, и тогда можно даже не подавать уведомление, а предоставить ИФНС применить скидку согласно ст.391 НК РФ.

Пример 2

У Примаковой 2 участка. На одном она проживает, площадь его 600 кв.м. Другой является дачным, но расположен в том же городе в другом районе, и пенсионерка посещает его весной и летом. Его площадь — 1100 кв.м.

Если применить вычет к первому объекту, то база станет нулевой и останется 11 соток второго участка. Если применить вычет ко второму объекту, то налог за землю будет за 5 соток и за первый — 6 соток, в итоге те же 11 соток. В данном примере в любом случае за 6 соток налог платить не надо, а остаточная база будет одинакова.

Пример 3

У Примаковой 2 участка. Один из них она сдала в аренду. По заключенному договору арендатор берет на себя все расходы, в т.ч. выплату земельного налога. Площадь этого участка 800 кв.м. На втором она проживает сама, его размер 300 кв.м.

Пенсионерке выгоднее применить вычет к участку в 3 сотки, потому что арендатор уплачивает налог за второй объект. Если бы земля не была сдана, то экономичнее было бы выбрать для преференции больший участок, потому налог на землю больше 6 позволяет использовать максимум скидки, а если площадь меньше, то часть вычета не используется совсем и не может переноситься на другую недвижимость.

Важно!

По дачной амнистии на 6 соток земли тоже можно применить вычет по ст.391 НК РФ, начиная с периода 2017 года.

Как оформить льготы на 6 соток пенсионерам

Рассматриваемый вычет относится к налоговым преференциям. Особенность преференций в том, что они встроены в механизм расчета независимо от волеизъявления плательщика. Например, ставка 10% или 0% будет применяться по НДС за указанные в НК РФ товары, даже если плательщик хочет, чтобы они облагались по основной ставке (выгодно для возмещения НДС).

Поэтому пенсионеру ничего не нужно подавать в ИФНС для использования вычета. Но он вправе выбрать участок, к которому будет применяться скидка. Для этого нужно заполнить уведомление такого вида:

Скачать бланк уведомления вы можете отсюда.

Уведомление необходимо сдать до 1 ноября года, иначе ИФНС исчислит, со скольки соток платится налог на землю, исходя из наибольшей базы. В течение года можно подать уточненное уведомление и изменить выбранный объект, но также до 1 ноября года.

Важно! Обязательно учтите местное законодательство. Возможно, на вашей территории пенсионеры освобождены от земельного налога полностью.

Если в местных актах вы найдете льготы, подходящие вам, то их уже можно получить только в заявительном порядке. Шаблон заявления находится по ссылке.

Посмотреть льготы по местным нормативно-правовым актам вы можете на сайте ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Перейдите к вкладке налогов и сборов ниже по главной странице.
  3. Откройте земельный налог для граждан.
  4. В меню выберите раздел льгот.
  5. Откройте вкладку местных льгот.
  6. Перейдите по ссылке к специальному электронному сервису.
  7. Укажите параметры поиска.
  8. Откройте появившийся закон.
  9. С помощью кнопок поиска вы можете фильтровать категории льготников.

Итоги

  1. В 2018 году пенсионерам впервые уменьшат земельный налог на 6 соток кадастровой стоимости.
  2. Если у пенсионера несколько участков, то ИНФС вычтет 6 соток из наибольшего по стоимости.
  3. До 1 ноября года пенсионер может выбрать сам, к какому участку применить вычет.

Как оформить льготы на землю пенсионерам в 2020 году

Законы о налогах в отношении земельный наделов, находящихся в личной собственности, менялись много раз. Регламент земельного налогообложения и льгот по земельному налогу устанавливает Налоговый кодекс Российской Федерации.

Вторая его часть, от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (с последней редакцией от 11 октября 2018 года), описывает и льготы по земельному налогу. Отдельным законом вносятся в Кодекс новые редакции. Так, 28 декабря 2017 года был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 Налогового кодекса России и отдельные законодательные акты России».

Полный текст разъяснения можно прочесть на странице http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_288945/6cb208363a3629def6c4ce63cb26ddc5620f44ea.

Начиная с 2017 года вводится новый вид налогового вычета, который и является льготой для отдельных категорий населения. Сохраняются эти льготы пенсионерам и в 2020 году.

  • Какой размер льготы?
  • Кому положена льгота?
  • Как получить льготу?

Какой размер льготы?

Налоговые льготы на землю отличается от льгот по налогам на имущество. Если вы льготник и у вас есть участок с домом, по налогу на дом применяются одни льготы, а по налогу на землю совсем другие.

Читайте также:  Профессиональный налоговый вычет по ндфл физическим лицам

Прежний налоговый вычет был денежным, последнее его рублевое выражение составляло 10 тысяч рублей. Сейчас вычет приравнен к соткам и составляет 6 соток (или 600 квадратных метров).

Вычет положен каждому льготнику только по одному земельному участку вне зависимости от того, к какой категории землепользования этот участок он принадлежит. Также вычет не зависит от вида разрешенного использования земель и его территориальной принадлежности (на территории РФ).

То есть вычет можно получить как на земли, относящиеся к местам постоянного проживания, так и к дачным участкам, находящимся в собственности, в долгосрочной аренде и на основании других прав его использования.

Региональные руководящие органам присвоены могут самостоятельно изменять коэффициент для определения налога на землю в диапазоне от 0,1 до 1,5. Так они регулируют величину налога в зависимости от положения дел и условий проживания в конкретном регионе.

Помимо этого, местные власти Санкт-Петербурга, Севастополя и Москвы могут устанавливать дополнительные налоговые вычеты в рамках данного законодательства.

Кому положена льгота?

Если раньше налоговый вычет мог применяться только к тем категориям льготников, которые входят в пункт 5 ст.

391 НК РФ (Герои СССР, Герои РФ, инвалиды двух групп – первой и второй, инвалиды детства, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий), то после вступления Закона о поправках в НК РФ к льготной категории относятся все пенсионеры без исключения. То есть эта льгота пополнила и список льгот по старости.

Инвалиды 3 группы также получают льготный вычет при оплате налога на землю. Те, кто получает пенсию «по потере кормильца», тоже причислены к этой группе льготников.

Не влияет на применение вычета факт трудоустройства. Работающий вы пенсионер или нет – вычет на 6 соток вам положен. Напомним, что льгота относится ко всем пенсионерам и входит также в льготы пенсионерам инвалидам, льготы военным пенсионерам, льготы пенсионерам МВД.

Как получить льготу?

Какие льготы положены на 6 соток земли? За них платить теперь не нужно. Если соток меньше, налог не начисляется. Если объём земельной собственности превышает налоговую льготную квоту, сначала из него вычтут льготные квадратные метры (6 соток это 600 квадратов), а остальное будет обложено налогом.

Для того чтобы льготные сотки были учтены при начислении налогов, необходимо посетить Налоговую и уведомить налоговиков в письменном виде, на какой земельный участок вы хотите применить налоговый вычет.  В том случае, если участок (если у вас их несколько) вы сами не выберете, налоговая автоматически применит вычет к тому участку, который облагается максимальным налогом.

Теперь есть еще одна льгота – на землю, доступная для всех пенсионеров. Каким бы ваш участок ни был, в ближайшие годы размер налогооблагаемой базы изменится очень значительно. Расчет налога будет происходить по Кадастровой стоимости земли и недвижимости, которую хотят приблизить к рыночной.

«Помните, что такой налоговый вычет монетизировать и получить средства на пенсионную или социальную карту не получится. Льгота применима теперь только в качестве сокращения налогооблагаемой базы» 

Жители РФ привыкли получать уведомления о начисленных налогах по почте. Однако теперь те, кто вовремя не уведомит Налоговую о необходимости извещения, получать уведомление не будет.

Нововведение стало действовать с 1 сентября 2018 года и касается тех налогоплательщиков, кто зарегистрировался и начал использовать личный кабинет на сайте налоговой по адресу https://www.nalog.ru. Всех остальных изменения не коснутся.

 Загрузка …

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году — как оформить, для инвалидов

Земельный налог относится к разряду региональных налогов, собранные средства пополняют местный бюджет. Платить его обязаны и граждане, и юридические лица. Но существуют категории льготников, которые целиком или частично освобождаются от него.

Кто может получить

Размер земельного налога рассчитывают на основании кадастровой стоимости землевладения на начало года и его ставки (она зависит от территории нахождения).

Плательщиками являются собственники, пожизненные наследники и бессрочные пользователи участков. Не платят налоги арендаторы или льготники.

В налоговом кодексе Российской Федерации, в 395-й статье, указан список полностью освобожденных от налогообложения. Но десять входящих в него пунктов — это организации, и всего один — граждане: представители малых народов Сибири, Севера, Дальнего Востока и их общин.

Они не оплачивают землевладения, которые используют для промыслов, хозяйствования, сохранения традиций.

До 2020-го года некоторые налогоплательщики имели право на снижение налоговой базы в сумме 10 000 рублей на принадлежащий им участок. То есть сумма была фиксированной. Налоговые уведомления гражданам приходили уже с вычетом этих денежных средств.

Льгота предоставлялась следующим категориям населения:

  • героям Советского Союза и Российской Федерации, лицам, имеющим ордена Славы;
  • ветеранам и инвалидам боевых действий, Великой Отечественной Войны;
  • инвалидам с детства, I и II группы;
  • чернобыльцам, ликвидаторам ядерных аварий, больным лучевой болезнью.

Но пенсионеров в данном списке не было. Вычет распространялся вне зависимости от материального положения человека и от рыночной стоимости земли.

Какие льготы по земельному налогу есть у пенсионеров

За последнее время кадастровая стоимость земли резко повысилась, налог значительно увеличился, в некоторых регионах аж в 10 раз. Это не могло не затронуть пожилых людей. Ведь многие из них являются владельцами садовых участков и дач, живут в селах.

В декабре 2020-го года последовали изменения в Налоговом кодексе.

Теперь налоговая база уменьшается не на 10 000, а на стоимость (кадастровую) шести соток землевладения, которое является собственностью, находится в пожизненном владении или пользовании некоторых категорий граждан:

  • имеющих ордена Славы, героев СССР и России;
  • инвалидов I II группы, инвалидов с детства;
  • инвалидов и ветеранов ВОв и боевых действий;
  • подвергшихся радиоактивному воздействию, участвовавших в ядерных испытаниях;
  • получающих денежное содержание от государства пенсионеров.

Если у землевладельца находится несколько участков в собственности, налоговый вычет распространяется только на один из них по его выбору.

Кроме федеральных, пенсионерам по старости положены льготы в некоторых субъектах Российской Федерации. Их устанавливают по различным критериям: материальному положению, категории участка, наличию прописки.

Налоговые льготы на землю в регионах:

Субъекты РФ Льготы
Москва Не предоставляются
Санкт-Петербург Освобождаются на землевладение менее 25 соток
Самарская область Не берутся за землю под гараж менее 24 м², участок до 6 соток
Одинцовский район Освобождаются только неработающие пенсионеры
Новосибирская область Скидка в размере 50 % на весь участок
Павлово-Посадский район Освобождаются одинокие пенсионеры
Воронежская область Полное освобождение
Свердловская область Освобождаются на участок менее 20 соток
Ставропольский край Оплата в размере 50 % стоимости

Скидки возможны только на не используемые в предпринимательской деятельности участки. Владелец должен иметь российское гражданство и прописку на территории расположения земли.

Если пенсионер имеет право на льготу по двум или более основаниям, следует выбрать то, по которому ее размер будет больше.

Например, одинокий пенсионер из Павловского Посада с земельным участком 15 соток имеет федеральную льготу на освобождение от оплаты налога на шесть соток земли (за девять придется заплатить), а по региональным законам освобождается от нее полностью.

Как оформить

В разных регионах полагаются различные скидки на оплату землевладения. Более того, условия ее предоставления периодически меняются.

Поэтому для начала пенсионеру необходимо узнать размер выплат на территории нахождения участка. Затем необходимо сравнить региональную и федеральную льготу и выбрать наиболее выгодную.

Необходимые сведения о действующих на настоящий момент законах и полагающихся льготах можно получить в налоговой службе или администрации города (поселка, района).

После выбора скидки необходимо обратиться за ее предоставлением. Если этого не сделать, земельный налог будет начисляться в полном размере.

В отделение ФНС следует написать заявление, в котором указать сведения:

  • ФИО заявителя;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации, телефон;
  • ИНН;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на льготу;
  • суть ходатайства и основания для его удовлетворения;
  • перечень приложенных документов;
  • полное наименование и адрес налогового отделения;
  • ФИО руководителя и его должность;
  • дата, подпись.

Ранее заявление можно было написать от руки, теперь оно должно быть установленной формы. Кроме того, в бланк можно занести информацию о других видах налога: имущественном и транспортном.

После этого заявление и документы отправляются на рассмотрение. Должностное лицо проверяет достоверность и подлинность сведений. После вынесения решения о предоставлении льгот на уплату заявитель будет о нем извещен.

Если ответ отрицательный, по конституции у пенсионера есть право его обжаловать. Жалоба направляется письменно в вышестоящие органы или суд, с приведением обоснованных фактов.

Ходатайство, кроме личного посещения, разрешается подавать еще несколькими способами:

 Через законного представителя  При этом пенсионер должен снабдить его доверенностью от своего имени, заверив ее у нотариуса.
 В виде электронного сообщения  Заявление следует заполнить по интернету и отсканировать требуемые уполномоченным органом документы. Для этого стоит зарегистрироваться в личном кабинете на сервисе ФНС РФ.
Пароль и логин к личному кабинету можно получить при визите в отделение налоговой службы после оформления регистрационной карты. Бумаги должны быть подписаны электронной подписью.
 Посредством пересылки по почте  Не следует отправлять оригиналы бумаг, понадобятся только копии. В таком случае их у нотариуса заверять не следует, нужно на каждом документе поставить собственную подпись, а ниже заверительную надпись: «Верно» и еще одну подпись.

В случае, когда пожилой человек не знал о причитающихся ему льготах или не смог их ранее оформить, следует подать заявление в ФНС, и сотрудники сделают перерасчет за три года до момента обращения.

В текущем году можно получить переплаченный налог на участок за 2015, 2016 и 2020-й годы. Денежные средства вернут на сберегательную книжку или на банковскую карту.

Какие документы понадобятся

Для реализации права на налоговый вычет необходимы документы:

  • паспорт российского гражданина;
  • свидетельство о праве собственности на землевладение;
  • подтверждающие льготу бумаги (пенсионное или ветеранское удостоверение, данные о медико-социальной экспертизе, участии в боевых действиях);
  • ИНН;
  • страховое свидетельство;
  • квитанции или справка об отсутствии задолженности.

Окончательный перечень документов для оформления вычета будет зависеть от региона проживания гражданина, в котором находится земельный участок, могут понадобиться и другие документы:

  • справка о том, что пенсионер не работает;
  • данные о прописке в строении на участке;
  • справка о составе семьи (для одиноких граждан).

Если пенсионер потерял какой-либо документ или просто не передал его, налоговая служба в рамках межведомственного сотрудничества отправит запрос в необходимый орган и через некоторое время получит нужную информацию.

Сумма налога на землю растет и будет увеличиваться в ближайшее время. Для большого количества граждан несколько тысяч на его оплату является суммой весьма внушительной. В этих условиях новый закон о «шести сотках» позволяет пенсионерам и другим социально незащищенным категориям граждан сэкономить часть своего бюджета.

Видео: Льготы для пенсионеров на земельный налог

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *