2-ндфл, 3-ндфл, 4-ндфл в чем разница между ними

Благодаря кампаниям ФНС, проводимым ежегодно весной, практически все граждане знают о 3-НДФЛ, вычетах и случаях уплаты подоходного налога, но есть декларация с похожим названием – 4—НДФЛ. Кто обязан ее представлять и для чего она предназначена? Что будет, если не сдать по незнанию? Я постараюсь рассказать об этом отчете подробно и дать рекомендации по нюансам формы.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Что такое 4-НДФЛ и кто сдает

Для чего нужен документ – в нем указывается приблизительный доход, который заявитель планирует получить за календарный год. На основании этой суммы ИФНС будет рассчитывать авансовые платежи для лица, которые нужно платить через каждые 3 месяца.

Если в итоге реальная сумма налога окажется меньше, чем вы указали в отчете, то инспекторы пересчитают годовой налог с учетом отклонения. Возможно, даже возникнет переплата, которую можно вернуть либо использовать для погашения будущих начислений.

Если же реальная годовая величина налога будет больше, чем в бланке 4-НДФЛ, то придется доплатить недостающую сумму.

4-НДФЛ для физических лиц

Форма 4-НДФЛ предназначена для физических лиц, уплачивающих подоходный налог в связи с частной практикой. К таковым относятся:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • главы фермерских хозяйств.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Следовательно, если вы полностью работаете на «вмененке», «упрощенке», патенте, то отчет 4-НДФЛ с вас не будут требовать. Но предупреждаю: в случае утраты права на применение спецрежима (например, превысили обороты за год или количество наемных работников) вас переведут на ОСНО с начала календарного года, и нужно будет сдать бланк 4-НДФЛ наряду с другими документами.

Правила заполнения

Заполнить отчет можно одним из способов на выбор:

  • собственноручно на бумажном бланке;
  • платно в аудиторской фирме – стол с такими услугами есть практически во всех инспекциях; подходит тем, кто спешит и не любит заполнять документацию;
  • через программу «Декларация».

Я рекомендую использовать программное обеспечение. Это самый надежный и легкий способ – автоматически соблюдается формат и порядок заполнения, нет риска технических ошибок и опечаток.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Программа доступна для бесплатного скачивания на сайте Налоговой службы:

  1. Введите на главной странице в строке поиска слово «декларация».

  2. Откройте страницу со ссылками на различные версии программы.

  3. Выберите необходимый год.

  4. Установите и используйте. Программа проста в применении.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

При заполнении вручную важно соблюдать строгие требования машинописи, т. к. отчет будет считываться для переноса информации в электронный вид. Что нужно соблюдать:

  • строго черная или синяя ручка;
  • писать печатными строчными буквами;
  • в одной клетке — один символ, даже если это знак препинания;
  • начинать с первой левой клетки, если справа после заполнения строки остаются пустые поля, проставить в них прочерки;
  • копейки не записываются и округляются до рублей;
  • нельзя исправлять и черкать в бланке; в случае ошибок заполните новый чистый лист.

Для заполнения удобно использовать книгу учета доходов и расходов.

Правила подачи декларации

Когда сдается отчет 4-НДФЛ физическим лицом:

Таблица 1. Случаи, когда нужно представить декларацию 4-НДФЛ

Ситуации Норма законодательства
При начале частной практики, т. е. когда вы впервые занялись самостоятельным извлечением дохода на ОСНО п.7 ст.227 НК РФ
При возрастании или снижении доходов более чем в 2 раза по сравнению с суммой, указанной в последних поданных 4-НДФЛ или 3-НДФЛ п.10 ст.227 НК РФ

Чем отличается 3-НДФЛ от 4-НДФЛ?

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

В течение жизни большинству людей приходиться не раз сталкиваться с такими понятиями как справки 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Обычному человеку трудно разобраться со всеми тонкостями в заполнении этих документов. В налоговой службе, как правило, не объясняют принцип заполнения таких документов, а вот проверяют по всей строгости закона.

Для того, чтобы разобраться в чем разница этих по сути похожих справок, необходимо изучить их каждую в отдельности. Начнем со справки по форме 3-НДФЛ, хотя более правильно называть ее декларация.

3-НДФЛ

Официально трудоустроенные граждане Российской Федерации ежемесячно уплачивают государству подоходный налог в размере 13 % от начисленной заработной платы, точнее этот налог удерживается их работодателем из полученного работником дохода и перечисляется в фонды государства. Но в налоговом законодательстве РФ прописано, что можно произвести возврат подоходного налога. Этим правом могут воспользоваться граждане РФ, официально трудоустроенные и достигшие 18-ого возраста.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Получить возврат можно в следующих случаях:

  • При покупке недвижимости (ипотека) или строительстве жилья.
  • Обучение на платной основе.
  • Платные медицинские услуги.
  • Благотворительная деятельность.

Возврат подоходного налога происходит за год, предшествующий отчетному периоду. Например, в 2019 году можно вернуть НДФЛ, уплаченный в 2018 году. При этом сумма возврата налога равняется 13 % от понесенных расходов на вышеуказанные цели.

Для получения вычета по НДФЛ необходимо предоставить в инспекцию по месту регистрации заполненную справку 3-НДФЛ и соответствующий пакет необходимых подтверждающих документов: копии паспорта гражданина РФ, ИНН, справку о полученных доходах по форме 2-НДФЛ, подтверждающие документы о расходах, с которых вы хотите получить возврат, банковский счет и другие документы, по требованию налоговой службы. Возврат налога может быть произведен в двух вариантах:

  1. Подоходный налог возвращается на расчетный счет физического лица после прохождения камеральной проверки.
  2. Физическое лицо может воспользоваться правом прекращения удержания с него НДФЛ с последующих начислений заработной платы в сумме равной вычету.

Камеральная проверка декларации по форме 3-НДФЛ осуществляется в течение 3 месяцев со дня ее подачи в налоговую службу. Денежные средства, подлежащих возврату, как правило, зачисляются на расчетный счет физического лица в течение 30 дней.

Также, декларация 3-НДФЛ сдается в инспекцию, если физическое лицо получило еще какой-либо доход в течение отчетного периода, например продажа автомобиля, доходы от аренды или денежный выигрыш более 4 тысяч рублей. Здесь указывается налог, подлежащий уплате в бюджет.

Если в налоговой декларации имеются ошибки, влияющие на сумму возврата или сумму налога, подлежащего к уплате, то налогоплательщик обязан сдать уточняющую справку 3-НДФЛ. Если ошибка не ведет к изменению исчисленного налога или возврата, то сдавать уточняющую форму 3-НДФЛ не обязательно.

Декларация по форме 4-НДФЛ предназначена для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой.

В такой декларации предприниматели указывают сумму предполагаемой прибыли на текущий год, в соответствии с которой налоговая инспекция рассчитывает авансовые платежи по подоходному налогу, подлежащему уплате в бюджет ежеквартально. Подтверждение фактического дохода предприниматели и частные практики должны подачей декларации по форме 3-НДФЛ.

В случае, если фактический доход меньше или больше предполагаемого по форме 4-НДФЛ, то налоговая служба производит перерасчет авансовых платежей по подоходному налогу на следующий отчетный период.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Порядок сдачи деклараций

Декларации о доходах можно заполнить самостоятельно и вручную, но так велика вероятность того, что вы допустите ошибку.

Проще всего обратиться за помощью к специалистам, оказывающим эту услугу.

Но сейчас существуют специальные программы, благодаря которым можно с легкостью справиться и самому, пусть не с первого раза вашу декларацию примут в инспекции, но гораздо лучше, если вы научитесь этому сами.

Сдать декларацию в инспекцию можно тоже по-разному. Можно почтой, электронно или лично при личном обращении в ИФНС по месту регистрации. Лучше, конечно если есть возможность, сдать справку лично. При вас ее примут, проверят наличие всех необходимых документов. В случае недочетов, вы сможете быстро все исправить.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Также, сейчас такие декларации можно сдать через личный кабинет налогоплательщика. Это очень удобно и быстро. Все необходимые уведомления о процессах приемки и проверки вашей декларации приходят на электронную почту и о результатах камеральной проверки вы узнаете быстрее.

Отличия 3-НДФЛ от 4-НДФЛ

Таким образом, главным отличием между этими формами является то, что справка 3-НДФЛ показывает фактически полученные доходы, а 4-НДФЛ лишь предполагаемые доходы, которые ИП может получить. Еще важно то, что по справке 4-НДФЛ высчитываются авансовые платежи, а по форме 3-НДФЛ окончательный размер налога, подлежащий уплате в бюджет.

Физические лица обязаны сдавать справку 3-НДФЛ при получении любого незапланированного дохода, полученного не от работодателя, а форма 4-НДФЛ сдается единожды, так как прибыль там указана плановая, а потому доходы от деятельности непостоянны. Также, декларация 3-НДФЛ служит для получения имущественного или социального вычета.

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, чем они похожи и когда нужны

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, учитывая многообразие форм отчетности по налогу на доходы физических лиц?

Одни формы предоставляются налоговыми агентами, среди которых преобладают работодатели, другие формируются самими плательщиками по желанию или в обязательном порядке. Есть и другие различия.

Главное отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ заключается в целях предоставления и порядке формирования. Давайте для начала разберем каждую справку отдельно, а затем сравним их.

Что такое справка 2-НДФЛ

Информация о доходах наемных работников, начисленном и удержанном налоге, а также о наличии льгот при расчете выплат отражается в справках по форме 2-НДФЛ.

Сведения в этом виде отчетности о заработке представлены помесячно. Анализируя данные, можно сделать выводы о размере выплат сотрудникам.

В качестве доходов, указанных в справке, используются все налогооблагаемые выплаты, такие как:

  • заработная плата (включая аванс);
  • больничные;
  • отпускные;
  • различные виды премий;
  • материальная помощь;
  • компенсационные выплаты.

Для этого применяются специальные коды доходов и вычетов. Например, самые популярные из них: код 2000 – это заработная плата, 2012 – отпускные выплаты, 2760 – суммы мат. помощи от работодателя.

Самыми распространенными статьями доходов являются зарплата и всевозможные связанные с нею выплаты. Гораздо реже встречаются авторские вознаграждения, материальная выгода от реализации ценных бумаг, суммы выигрышей. Выплаты, необлагаемые НДФЛ, в справку не попадают. Например, пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком до 1,5 лет в состав отчетности не входят.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет за брекеты в 2018 году

На каждого сотрудника формируется отдельная справка. Документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Кроме того, перечисляются реквизиты работодателя (ИНН, ОКТМО, наименование организации или ИП).

Справки 2-НДФЛ заполняются в 2-х случаях:

  1. Для передачи данных в налоговую по итогам года.
  2. По требованию работников.

В ФНС справки передаются комплектом на всех сотрудников, работающих в текущем году, в том числе и уволенных. Каждый документ содержит сведения на определенного работника. Указываются его персональные данные, начисления и удержания. Это происходит после окончания налогового периода (календарного года).

Нередко справки нужны и самим работникам, в том числе:

  • для оформления кредитов;
  • для получения различных льгот;
  • по требованию других организаций;
  • при составлении налоговых деклараций;
  • в случае увольнения для предоставления на другом месте трудоустройства.

По закону работодатель обязан сформировать справку по письменному требованию работника не позднее 3-х дней. Указанные сведения должны быть достоверными, совпадать с данными, передаваемыми впоследствии в налоговую.

Справки, сформированные по просьбе работника, заполняются с учетом каждого отработанного месяца. Например, если запрос был сделан 15 августа, содержимое документа отразит доходы и удержания за период с января по июль (или с начала фактической работы). Для налоговой справки формируются за весь год (с учетом отработанного времени).

Для чего нужна отчетность по форме 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ заполняется самими плательщиками налога. Характер предоставления отчетности зависит от целей составления:

  1. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между нимиДокумент формируется на добровольной основе, если составитель желает вернуть из бюджета ранее уплаченный налог за счет налогового вычета. Как правило, декларации формируются при наличии социальных и имущественных вычетов (покупка недвижимости, траты на лечение и обучение).
  2. 3-НДФЛ в обязательном порядке не позже установленных сроков сдается индивидуальными предпринимателями, уплачивающими НДФЛ (ИП на ОСНО), а также прочими лицами при наличии фактов получения доходов, в том числе от продажи имущества (квартир, автомобилей).

В декларации 3-НДФЛ отражается совершенное действие, по итогам которого должен быть начислен, удержан или возвращен налог.

Общая сумма доходов с помесячной разбивкой, а также все налоговые вычеты, на которые плательщик имеет право, отражаются не всегда.

Так, например, эта информация необязательна, если необходимо отчитаться по факту продажи транспорта за прошедший период. В этом случае достаточно будет указать наименование сделки и сумму полученного дохода, и уже от него рассчитать необходимый к уплате подоходный налог. При этом данные о зарплате, с которой на работе был удержан НДФЛ, можно не заполнять.

Основные отличия между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Несмотря на то что оба вида отчетности посвящены одному виду налога, разница между ними может быть большой. Итак, 2НДФЛ и 3НДФЛ ― чем отличаются представленные формы:

  1. Назначение. 2-НДФЛ носит информативный характер, сообщает о подробном уровне дохода и удержаний. Налог на момент подачи справок уже должен быть, как правило, уплачен. Если же по каким-то причинам этого не произошло, этот факт фиксируется в документе. По результатам сведений, представленных в 3-НДФЛ, необходимо будет перечислить в бюджет задолженность или подать заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Но иногда предоставление декларации не влечет за собой обязанности по дальнейшему перечислению. Речь идет о случаях, когда величина налоговых вычетов и затрат не позволила получить налогооблагаемую сумму.
  2. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между нимиФорма отчетности. 2-НДФЛ представлены в виде справок. Информация по каждому плательщику представлена на 1 листе. 3-НДФЛ ― это полноценная налоговая декларация с необходимым количеством листов, в том числе и титульным.
  3. Отличие между отчетностями заключается и в том, кто сдает. Справки 2-НДФЛ составляются работодателями. Сведения передаются в ФНС или сотрудникам по их требованию. Формировать декларацию 3-НДФЛ необходимо уже самим физическим лицам ― плательщикам налога.

Если необходимо получить общую информацию о полученных доходах, удержанном налоге, передать сведения в иные организации (банки, отделения соц.защиты), то потребуется справка 2-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ принимается только в ФНС, на ее основе могут быть произведены дальнейшие действия, такие как перечисление или возврат налога.

Итоги кратко

Чем похожи и чем отличаются эти виды отчетности, посвященные расчету на доходы физических лиц? Прежде всего назначением, целями предоставления.

Разница 2-НДФЛ и 3-НДФЛ:

2-НДФЛ 3-НДФЛ
Кто заполняет Работодатель Физическое лицо или ИП (на ОСНО при уплате НДФЛ по ставке 13%)
Где можно получить справку В бухгалтерии предприятия Обратиться к специалистам, заполнить самостоятельно
Зачем нужна Отражает доходы гражданина и его льготы по уплате налога за год При получении доп.дохода, чтобы заплатить НДФЛ. При наличии налоговых льгот, чтобы вернуть НДФЛ.
За какой срок заполняется За прошедший год или за любое количество месяцев текущего года За прошедшие года
Срок действия и предоставления в ИФНС Вечно (после окончания календарного года) Декларацию о получении дохода необходимо сдать до 30 апреля следующего года. На возврат подоходного налога – в течение 3-х лет.
Как сдается Бухгалтерией предприятия. Физ.лицо прикладывает эту справку, если она входит в пакет документов для кредита, соц.помощи, возврата налога. В ИФНС лично, отправляется по почте, через личный кабинет налогоплательщика.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! ????

2-НДФЛ и 3-НДФЛ: разница

Для многих граждан более привычна справка о доходах по форме 2-НДФЛ, поэтому часто её путают с формой 3-НДФЛ, которая представляет собой уже не справку от работодателя, а декларацию о доходах за отчётный период. В связи с этим необходимо понимать, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ. Сравним, каким целям служат эти документы, в чём их сходство и различие.

Зачем нужна справка о доходах

Форма 2-НДФЛ отображает доходы физического лица за отчётный период, а также удержанный и уплаченный с них налог. Обычно эта справка содержит информацию за весь год. Но не всегда. Ведь сотрудник мог проработать и несколько месяцев.

Существует единая форма этого документа, которая утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 года № ММВ-7-11/485. Однако нужно смотреть, чтобы это была актуальная версия приказа – в самой последней редакции.

Кроме того, 2-НДФЛ обязательно включает данные о налоговом агенте – работодателе и самом сотруднике, а также о том, какой размер имеют его доходы. В справке указывают и различные вычеты, которые положены сотруднику и которыми он пользуется через своего налогового агента.

Работодатель обязан выдать сотруднику такой документ в течение 3-х дней после обращения.

Справку 2-НДФЛ обычно подписывает главный бухгалтер. Она будет действительна и при отсутствии печати: теперь это необязательный реквизит.

  • Также см. «У кого право подписи на 2-НДФЛ»
  • Обратите внимание, что слева вверху бланка есть специальный штрих-код. Он и его набор цифр говорит о том, что это настоящая действующая форма справки 2-НДФЛ:
  • 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними
  • Такая справка о доходах может потребоваться во многих случаях. Например:
  • для получения кредита в банке;
  • для заявления вычета не через работодателя, а непосредственно в ИФНС путем заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ;
  • для получения визы;
  • для усыновления детей (подают в органы опеки);
  • для предъявления судебным приставам и др.

  Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2017 год: образец

Налогоплательщик не обязан сообщать, зачем или куда ему нужна справка 2-НДФЛ. При этом налоговый агент  не может отказать в её выдаче.

Также см. «Для чего нужна справка 2-НДФЛ».

Чтобы лучше уяснить для себя, чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, обратите внимание на нашу статью “Сдача справки 2-НДФЛ в 2018 году по новой форме: изменения“.

Зачем ввели 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация, которая тоже содержит информацию о подоходном налоге. А именно в зависимости от ситуации:

  • только о доходах;
  • только о заявляемых вычетах;
  • о доходах и вычетах.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Она может потребоваться в следующих случаях:

  • для получение причитающихся вычетов по подоходному налогу, предусмотренных ст. 218 – 221 НК РФ (это ПРАВО физлица);
  • для декларирования полученным из различных источников доходов, с которых нужно заплатить НДФЛ, но по тем или иным причинам этого не произошло (это ОБЯЗАННОСТЬ физлица ).

Также см. “Источник выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты“.

Вывод

Можно сказать, что справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую физлицо получает от своего работодателя, имеет первичный характер. Ведь без официальных доходов, с которых надлежащим образом удержан и уплачен налог, невозможно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты. Например, имущественные. На них просто не будет права.

Подробнее об этом см. “Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ“.

Сдавать в налоговую 3-НДФЛ нужно только по тем доходам, которые не фигурируют в справках 2-НДФЛ. Например, это продажа жилья, крупные выигрыши и др.

3-НДФЛ и 2-НДФЛ: в чем разница

Большинство граждан далеко не каждый день сталкивается с налоговой отчетностью. Закономерно, что они могут легко запутаться в простейшей документации, например, в справках 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. В чем разница между этими документами, и для чего нужен каждый из них? Попробуем разобраться.

Читайте также:  Как оформить самозанятость в россии в 2019 году

Что такое 2НДФЛ и значение документа

Справка по форме 2НДФЛ предназначена для отображения информации о налогооблагаемых доходах физического лица, а также об объеме налогов, уплаченных с этих доходов.

Получить такую справку может любой официально трудоустроенный гражданин в бухгалтерии своего работодателя. Никто, кроме бухгалтера, заниматься составлением данного документа не вправе.

В справку включаются такие доходы, как:

  • аванс и зарплата;
  • больничные выплаты;
  • отпускные;
  • премиальные выплаты, бонусы и т. д.;
  • материальные компенсации от работодателя;
  • матпомощь.

Важно! Выплаты, с которых не удерживается налог на прибыль, например, декретные пособия, в справку не включают.

Документ формируется по законодательно установленной форме и занимает не более 1 листа. На каждого сотрудника оформляется отдельная справка. Выписка таких справок возможна:

  • ежегодно для предоставления налоговой отчетности – по распорядку бухгалтерии предприятия;
  • произвольно, по запросу сотрудника.

Частным лицам рассматриваемый документ обычно требуется для подтверждения доходов перед кредиторами или госинстанциями, предоставляющими различные льготы, а также для составления налоговой декларации.

Суть оформления 3НДФЛ

Чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ? Последняя форма – это полноценная декларация о доходах, разработанная для частных лиц.

Заполнить ее может как сам гражданин, так и сторонний специалист – по его просьбе, на основании данных предоставленных им бумаг. Справка 3НДФЛ заполняется на каждого гражданина отдельно, но включает в себя несколько листов.

Данная декларация предоставляется только в налоговые органы. Воспользоваться ею могут следующие категории граждан:

  • самозанятые лица, например, специалисты, ведущие частную практику;
  • индивидуальные предприниматели;
  • прочие частные лица.

  Денежная эмиссия: что это, кто осуществляет в РФ

Граждане первых двух категорий в обязательном порядке должны подавать рассматриваемую форму ежегодно. Все прочие предоставляют документ в ФНС в добровольном порядке – при оформлении налоговых вычетов, уплате взносов на прибыли после крупных сделок (продажи недвижимости) и получении дополнительного дохода, и т. д.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между ними

Важно! Самозанятые граждане могут использовать отчетность по форме 3НДФЛ при получении займов в качестве подтверждения дохода. Но для этого справка должна быть обязательно заверена налоговыми органами.

Сравнительный анализ двух документов

Из описания выше уже становится ясно, чем отличается 3-НДФЛ от 2-НДФЛ. Обобщим приведенную информацию.

Основные сходства

Общего у рассматриваемой документации немного. А именно:

  • обе справки посвящены одному и тому же виду налога;
  • каждый документ выписывается только на одного человека;
  • в форме могут быть отображены данные только за один календарный год.

Также обе справки могут выступать в качестве подтверждения дохода гражданина перед кредитными организациями. Но если 2НДФЛ можно предъявлять без всякой подготовки, то вторую форму следует обязательно заверить в отделении налогового органа.

Главные различия

Рассматриваемые формы документов отличаются по ряду признаков. А именно:

  • назначению – 2НДФЛ носит справочный характер, тогда как 3НДФЛ используется как источник информации для совершения определенных действий (уплаты налогов, возврата вычетов и т.д.);
  • форме – первый документ представляет собой справку, тогда как второй является полноценной налоговой декларацией;
  • порядку сдачи в ФНС – справки о доходах ежегодно предоставляются в налоговый орган работодателями, декларацию же граждане подают сами.

Также отличия заключаются в порядке составления и получения данных документов.

Порядок заполнения и получения справок

Справка 2НДФЛ заполняется исключительно бухгалтером компании, в которой работает гражданин (либо лицом, временно его заменяющим). Этот документ бухгалтерия обязана предоставить сотруднику в срок до 3 рабочих дней с момента его заказа. Справка обязательно визируется подписью главного бухгалтера и заверяется печатью предприятия.

  Чем отличается субсидия от субвенции

Декларация 3НДФЛ заполняется гражданином самостоятельно. Бланк лучше получить непосредственно в налоговой инспекции – его форму меняют довольно часто. В ходе заполнения разрешается пользоваться сведениями из иной документации и прибегать к помощи сторонних специалистов. Каждый лист декларации визируется подписью ее подателя.

2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ в чем разница между нимиСроки подачи отчетности и уплаты налогов

Выводы

Для лиц, работающих по найму, и не имеющих дополнительного дохода, основным документом налоговой отчетности является справка 2НДФЛ. Заказать ее можно у своего работодателя.

Если же гражданин относится к категории индивидуальных предпринимателей либо хочет задекларировать дополнительный доход, ему потребуется форма 3НДФЛ.

Также этот документ будет нужен тем, кто занимается оформлением имущественных иных налоговых вычетов.

Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга

Последнее обновление 2018-10-15 в 18:27

Налогоплательщики — обычные граждане и индивидуальные предприниматели, не разбирающиеся в документоведении и налоговом законодательстве, путают формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Если знать, в чем особенность и для чего нужен каждый из этих бланков, можно сэкономить свое время и деньги, не прибегая к помощи платных консультантов.

В чем разница между 2-ндфл и 3-ндфл?

Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это тесно связанные документы. Как правило, без первого невозможно заполнить второе, а без второго первое не имеет смысла.

Когда проходит декларационная кампания с февраля по март каждого года, плательщики могут получить консультацию и помощь от волонтеров в ИФНС и постоянно слышат о необходимости принести справку 2-НДФЛ. Эту справку необходимо брать по месту работы — у бухгалтера, а если в фирме или у ИП нет бухгалтера, он сам вам ее сформирует и выдаст, отказать не имеет права.

Справка 2-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года, выглядит так:

Она содержит множество сведений. Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные:

  • реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа;
  • ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника;
  • сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог.

В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя.

Справка 2-НДФЛ отличается от 3-НДФЛ тем, что она — информационного характера и ее выдает работодатель. А форма 3-НДФЛ — это утвержденная ФНС России декларация, т. е. шаблон, который нужно заполнить и сдать, если у вас возникли доходы, помимо зарплаты, или право на вычет.

Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда.

Важно! Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.

Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации.

Например, лист В заполняют адвокаты и нотариусы, а Лист Е1 — желающие получить возмещение за лечение или обучение.

Если в декларации присутствует лист А, то обязательно наличие справки 2-НДФЛ и приложение ее при подаче отчета.

В чем разница между 3-ндфл и 4-ндфл

Форма 4-НДФЛ — это тоже декларация, но не для обычных граждан, а для индивидуальных предпринимателей. Действующий бланк утвержден приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 года. Его можно скачать здесь.

Особенность данной формы в том, что она состоит из 1 страницы и требует указания предполагаемого дохода в наступающем году.

Эта декларация обязательна к представлению в 3 случаях:

  • при извлечении первого дохода от предпринимательства, поскольку только тогда ИП может определить свои потенциальные доходы в будущем;
  • при повышении прибыли более чем на половину;
  • при падении доходов более чем на половину.

Пример 1

Морскова Дарья зарегистрировала ИП и открыла студию маникюра. За первый месяц ее бизнес принес 20 000 рублей дохода. Дарья заполнила отчет 4-НДФЛ, где указала приблизительные доходы за будущий год — 240 000 рублей.

  • Пример 2
  • В наступившем году студия Дарьи Морсковой стала известной в районе, и как только ее доходы дошли до 40 000 рублей в месяц, она снова сдала форму 4-НДФЛ, указав на этот раз сумму в 480 000 рублей за год.
  • Эти суммы не влияют на расчет налогов по факту, ведь есть множество факторов, которые могут повлиять на реальные дела в наступающем периоде.

Срок для подачи — в течение 5 дней после месяца, в котором произошло одно из указанных 3 событий. Согласно п.7 ст.

227 Налогового кодекса России предприниматель должен самостоятельно рассчитать приблизительный доход будущего года.

Для чего это нужно налоговой? Если ИП переведут на общую систему в связи с нарушениями лимитов спецрежима, у ИФНС будет информация для начисления НДФЛ, а также для формирования статистических данных.

Добровольно предприниматели могут подавать этот бланк ежегодно.

Итоги

  1. Отличия справки 2-НДФЛ и формы 3-НДФЛ в разных источниках и целях — справку выдает работодатель для заполнения декларации 3-НДФЛ. Декларацию выдает налоговый орган, а также гражданин самостоятельно может ее распечатать.
  2. Декларация 3-НДФЛ подается любым физическим лицом, если у него возникли доходы, не учитываемые работодателем.
  3. Форма 4-НДФЛ предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и представляется хотя бы один раз за время существования бизнеса.

Oтличиe 2-НДФЛ oт 3-НДФЛ: чeм oни пoхoжи и кoгдa нyжны?

Декларирование своих доходов и уплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина РФ.

Читайте также:  Земельный налог: местный, региональный или федеральный

Те лица, которые работают на предприятиях вправе не исчислять налог самостоятельно, так как в этом случае работодатель выступает в роли налогового агента.

При выплате заработной платы налог высчитывается и уплачивается в ФНС бухгалтером работодателя. В любом другом случае НДФЛ должен исчисляться гражданами самостоятельно.

2-НДФЛ и 3-НДФЛ — что это?

Форма 2 НДФЛ представляет собой справку стандартного вида в которой отражаются все доходы гражданина и начисленный налог на доходы физических лиц. Справка может быть выдана по требованию гражданина не более чем за 1 календарный год. В ней должны содержаться следующие сведения:

  • Информация о компании-работодателе.
  • Облагаемых НДФЛ доходах.
  • Вычеты, если работник пользуется ими.

Такая справка понадобится в следующих случаях:

  • Для того, чтобы подать заявку ан получение кредита в банк.
  • Для получения налогового вычета.
  • Для подачи декларации в органы ФНС.
  • Для оформления визы.
  • Для предъявления в различные государственные органы.

Форма 3 НДФЛ – декларация, которая подается в ФНС гражданами по НДФЛ. Заполнять форму налогоплательщик должен самостоятельно, после чего, приложив указанный пакет документов передать в отделение Федеральной налоговой службы. Подав З НДФЛ можно не только отчитаться о своих доходах, но и получить налоговый вычет.

Форма имеет несколько страниц, и при подаче декларации необходимо приложить справку 2 НДФЛ.

В чем отличия между 2-ндфл и 3-ндфл?

Основным отличием между этими документами является то, что фактически форма 2 НДФЛ содержит только сведения о доходах и налоге, уплаченном гражданином в конкретной организации, а декларация 3 НДФЛ – отчетность плательщика обо всех доходах, полученных в отчетном периоде.

Справка 2 НДФЛ выдается работодателем по требованию, а декларация 3 НДФЛ заполняется гражданином самостоятельно, 1 раз в год. Подать ее необходимо в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Зачем нужна отчетность по форме 3-НДФЛ?

  • Заполнение декларации 3 НДФЛ требуется для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться перед налоговыми органами о своей прибыли, имеющей место в текущем календарном году, а также для тог, чтобы исключить вопросы ФНС о размерах дохода и операциях, проведенных с участием средств декларанта.
  • К тому же, подача 3 НДФЛ единственная возможность получить полагающийся в соответствии с Налоговым Кодексом РФ налоговый вычет.
  • Декларировать доход таким образом необходимо следующим категориям граждан:
  • ИП.
  • Нотариусам и прочим лицам, имеющим частную практику.
  • Резидентам РФ, получающим доход за пределами страны.
  • Гражданам, работающим по договорам гражданско-правового характера.
  • Физ. лицам, имеющим право на получение налогового вычета.

Кто и в какие сроки обязан платить НДФЛ?

НДФЛ обязаны уплачивать те граждане, которые имеют следующие категории доходов:

  • Доходы, которые гражданин получает от трудовой деятельности (заработные платы, отпускные и т. д.).
  • Прибыль, получаемая владельцем недвижимости от сдачи ее в аренду.
  • Со средств, полученных из заграничных источников.
  • НДФЛ также облагается выигрыши в лотереях.
  • Другие доходы.

Не нужно платить подоходный налог если:

  • Была продана недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет.
  • Было получено наследство от близкого родственника гражданина.
  • От прибыли полученной в результате оформления договоров дарения с близкими родственниками.

Срок оплаты налога напрямую зависит от вида полученного дохода:

  • С заработной платы подоходный налог исчисляется непосредственно в день ее получения гражданином. Если выдача наличными – не позднее дня, следующего за отчетным.
  • С отпускных и больничных, выплаченных гражданину – НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее конца месяца, в котором была произведена выплата.
  • С компенсации за отпуска при увольнении гражданина и заработной платы за последние отработанные дни – уплатить подоходный налог необходимо не позднее дня, следующего за фактическим увольнением.
  • Подоходный налог с дивидендов должен быть уплачен в день получения или на следующий за отчетным день.
  • НДФЛ с премий, выданных работникам, уплачивается вместе с подоходным налогом с заработной платы.

ВАЖНО! Те граждане, которые имеют доходы, кроме тех, выплата которых производится непосредственным работодателем, а также лица, перечисленные в статье 227 и 227.1 НК РФ, обязаны уплатить подоходный налог до 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Также ими должна быть подана декларация 3 НДФЛ до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Как рассчитать налог?

Для грамотного расчета подоходного налога необходимо воспользоваться положениями, изложенными в статье 225 Налогового Кодекса РФ.

Расчет включает в себя несколько этапов:

  1. В первую очередь следует определить все доходы, имеющие место в отчетном периоде, которые подлежат налогообложению в соответствии с пунктом 3 статьи 225 НК РФ.
  2. Далее необходимо уточнить действующую ставку налога (в соответствии со статьей 224 НК РФ).
  3. Следующий этап – исчисление налоговой базы подоходного налога.
  4. Заключительный этап – расчет налога по формуле, закрепленной в НК РФ. При расчете сумма должна быть округлена до полных рублей, то есть сумма до 50 копеек обнуляется, а превышающая эту отметку – округляется до полного рубля ( в соответствии с положениями пункта 6 статьи 52 НК РФ).

Формула, по которой рассчитывается налог на доходы физических лиц указана в пункте 1 статьи 225 НК РФ и выглядит так:

Сумма подоходного налога =Налоговая база*Ставку налога

ВАЖНО! Итоговая сумма НДФЛ может быть уменьшена на величину положенных гражданину налоговых вычетов ( имущественных, социальных и т.д.).

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ потребуется внести все исходные сведения в отведенные для этого поля документы и рассчитать итоговую сумму, которую потребуется выплатить в бюджет страны.

Заполнить потребуется следующие разделы:

  • Титульный лист.
  • Раздел, в котором должны быть указаны данные о начисленном налоге, а также тем страницы, где указываются сведения о расчетной налоговой базе и общей сумме подоходного налога.
  • Заполнить также потребуется лист А, в котором будут содержаться данные о полученных в отчетном периоде доходах, а также листы Д и Е, предназначенные для расчета социальных и стандартных налоговых вычетах.

Особенности, которые следует учитывать при заполнении 3 НДФЛ:

  • Первое, что должен заполнить налогоплательщик – титульный лист формы. Для этого необходимо вписать ИНН гражданина в верхнем углу листа. Узнать его можно из справки 2 НДФЛ или сделав запрос на портале Федеральной Налоговой службы.
  • Ниже должен быть указан код корректировки. Соответственно, если декларация в ФНС подается в первый раз — 0, для каждой последующей подачи – 1, 2, 3 и т.д.
  • Рядом с кодом корректировки гражданин должен вписать код периода, за который подается документ – 34 и цифра, соответствующая отчетному году, например – 2019.
  • Следующий шаг- заполнение строки « Предоставляется в налоговый орган….», где нужно также вписать код отделения федеральной налоговой службы по месту постоянной прописки гражданина.
  • Далее заполняется строка «Код страны», в которую необходимо вписать цифры 643, в том случае, если 3 НДФЛ подаётся гражданином РФ.
  • Затем в лист вносятся персональные данные плательщика налога и проставляется код 1, ели предъявляется паспорт гражданина РФ.
  • В графу адрес места жительства также проставляется код 1, и вносятся данные о адресе постоянной прописки.
  • Далее потребуется указать контактный телефон гражданина и проставить код 1 в строку «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю».
  • Заключительный этап – поставить подпись и актуальную дату заполнения декларации.

Далее заполняется лист А, в котором отражаются сведения о доходах, полученных в отчётном периоде:

  • В строке «Налоговая ставка» следует указать 13%.
  • Из справки 2 НДФЛ в форму 3 НДФЛ необходимо перенести данные об ИНН, ОКТМО, КПП и названии организации-работодателе.
  • В графу сумма налога также вносятся данные из соответствующей графы справки 2 НДФЛ.

Лист Д1 – содержит сведения об имущественном вычете.

  • В п. 1.1 гражданин должен вписать код наименования объекта – для квартиры, например — 1.
  • В п. 1.2 потребуется указать вид собственности — индивидуальная, совместная и т.д.
  • В п. 1.3 отражается признак налогоплательщика – для собственника – «1».
  • П. 1.5 вносится адрес приобретенной или реализованной квартиры.
  • П. 1.12 отражается сумма, потраченная на сделку
  • В графе 2.7 отображается размер налоговой базы.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

  • В строку «Общая сумма дохода» необходимо внести суммарный доход из листа А.
  • В строку 040 вносится общая сумма доходов, подлежащих налогообложению.
  • В п.4 отражается итоговая сумма налоговых вычетов.
  • В пункте 8 вносится сумма, полученная в строке 100 листа А.

На заключительном этапе заполнения форму декларации 3 НДФЛ потребуется сложить заполненные листы документа в требующемся порядке:

  1. Титульный.
  2. Раздел 1.
  3. Раздел 2.
  4. Лист А.
  5. Лист Д1.

Каждый из листов в обязательном порядке должен быть пронумерован, а на титульный лист нужно вписать количество листов, полученных в итоге.

ВАЖНО! На каждой страницы документа необходимо поставить дату и подпись гражданина, подающего декларацию.

Ответственность налогоплательщика

Неуплата подоходного налога, в том числе и отягощённая невыполнением своих обязательств по подаче декларации 3 НДФЛ, может привести в взысканию с нарушителя штрафа в размере 20% от суммы налога, не уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 122 НК РФ.

Заполнение декларации 3 НДФЛ потребует от гражданина внимательности и сбора необходимых подтверждающих бумаг, но при этом, несмотря на все возможные сложности — сделать это необходимо по многим причинам, от возможных штрафных санкций в случае неуплаты НДФЛ до получения полученных по закону налоговых вычетов.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *