Как платить налоги за репетиторство

Добавлено в закладки: 0

Многие репетиторы имеют небольшой и преимущественно сезонный заработок. Однако по закону предпринимательская деятельность, включая услуги репетитора, должна быть, оформлена надлежащим образом. Самим педагогам из-за низкого заработка это не по душе. Попробуем разобраться нужно ли ИП репетитору и как быть с сезонностью работы?

Обязательство по оформлению ИП

Как платить налоги за репетиторствоПравительство в свое время выносило на обсуждение проблему репетиторов, которая должна была решиться к 2017 году. Однако новый закон, регулирующий подобную деятельность, до сих пор не принят. Основные требования к организации коммерческой деятельности закреплены ст.2 ГК РФ. Предпринимательская деятельность может осуществляться лицами, прошедшими государственную регистрацию.

  • Заинтересованным лицам достаточно оформить ИП.
  • Если педагог, предоставляющий репетиторские услуги откажется легализовать свою деятельность, то его могут привлечь к ответственности:
  • Разумеется, ответственность наступает тогда, когда до соответствующих уполномоченных органов дойдут сведения о незаконной деятельности.

Процедура регистрации

Нужно ли ИП репетитору, чтобы законно осуществлять свою деятельность? Да. Статус предпринимателя нужен не только, чтобы избежать административной или налоговой ответственности, но и для получения лицензии. Статья 12 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» распространяется на образовательную деятельность.

Поэтому, если в штате ИП будут сотрудники, оказывающие услуги такого характера, то необходимо будет получить лицензию. Если деятельность осуществляется в одиночку, то лицензия не нужна. Однако если репетитор ИП не имеет диплома, то без соответствующего образования невозможно будет оказывать услуги.

Как оформить ИП репетитору, чтобы работать официально? Для регистрации ИП необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию.

К нему прикладываются следующие документы:

  • ИНН;
  • копия паспорта;
  • код ОКВЕД;
  • квитанция об уплате пошлины.

Как выбрать коды ОКВЕД репетитору ИП по иностранным языкам? Подойдет предоставление дополнительных образовательных услуг – 85.41. При этом неважно, является ли ИП преподавателем английского языка или китайского.

Далее, можно оформить патент для ИП репетитора. Чтобы сократить налоговые нагрузки патент можно оформлять не на весь год, а на три месяца. После постановки на налоговый учет необходимо открыть счет в банке. При необходимости можно сделать печать.

Налоговая составляющая

Как платить налоги за репетиторствоНужно ли ИП репетитору, чтобы платить налоги? Налоговая составляющая в деятельности репетитора является спорным моментом. Например, в Беларуси репетиторы оплачивают единый налог.

Физические лица, признанные резидентами РФ, обязаны платить НДФЛ со своих доходов. Однако закон выделяет определенные категории доходов, которые не облагаются налогом. Репетиторы, получающие доход от предоставления своих услуг физическим лицам для личных нужд, то они НДФЛ не платят (п.70 ст.217 НК РФ).

Другое дело, когда репетиторство является основным источником заработка, и гражданин осуществляет прием платежей от населения ежедневно и в достаточно больших объемах. В таком случае подобный вид дохода не может быть расценен как бытовой, соответственно от НДФЛ не освобождается.

С другой стороны, если репетитор не осуществляет расчеты со своими учениками в безналичной форме и не подписывает соглашения, то налоговая служба не сможет доказать факт неуплаты налогов.

Но чтобы уменьшить размер подоходного налога и не прятаться от сотрудников налоговой службы практичнее зарегистрироваться в качестве ИП. Как следствие необходимо определиться с выбором налогового режима.

  1. На видео: Запись вебинара «ИП для репетитора: выгодно или нет?»
  2. Репетиторы могут выбрать:

На УСН налогоплательщик платит меньше, если его ежегодный доход не превышает 300 тыс. руб. Если прибыль превышает указанную сумму, то на патенте и на УСН сумма ежегодных обязательных платежей составит примерно одинаковую сумму.

Вместе с тем, чем больше доход, тем больше сумма налога на УСН. Поэтому лицам, которые зарабатывают больше 300 тыс. руб. в год лучше получить патент. Однако нужно учитывать, что патент действует на территории одного региона, когда как на УСН репетитор сможет осуществлять деятельность по всей России.

 На видео: Репетитор онлайн – учитель и предприниматель

Что дает оформление ИП

Государственная регистрация ИП предоставляет следующие привилегии:

Как платить налоги за репетиторство

Однако перед тем как открыть ИП репетитору, нужно учесть отдельные нюансы:

  1. Если лицо официально трудоустроено, а репетиторством занимается исключительно в свободное время и на дому, то оформлять ИП необязательно. Такие доходы не облагаются налогом, а значит, не стоит бояться ответственности.
  2. Если репетиторство является основным источником дохода, то рекомендуется оформить ИП. Это позволит избежать ответственности, расширять свою деятельность, нанимать сотрудников.

Нужно ли репетитору открывать ИП или нет, зависит от обстоятельств. Большинство педагогов осуществляет свою деятельность в свободное от основной работы время. Поэтому им не нужно оформляться официально в качестве ИП.

Репетиторство: налогообложение в 2020 году

Статья акутальна на: Апрель 2020 г.

Налог для самозанятых — одна из обсуждаемых тем последних недель. С 2020 года власти планируют применять этот спецрежим в 19 регионах страны, в том числе и в Красноярском крае. Корреспондент программы «Итоги» екатерина Гринаш разбиралась в том, что изменится для тех, кто работает на себя.

​Наталья визажист и сама себе хозяйка. У нее нет ни работников не работодателей. И если раньше к ней ходили только на макияж, то теперь люди просятся на обучение. Самозанятыми хотят быть десятки женщин.

Получать можно столько, сколько заработаешь, а не как начальник решит. Однако это только со стороны кажется что самозанятым «проще». Многие фрилансеры иногда несут большие расходы, особенно в начале.

«Первый год это работа над собой, над рекламой, люди потихоньку начинают узнавать вообще никаких доходов нет первый год. так в любой сфере это вопрос времени полгода три месяца, год».

Думают, с чего будут платить налог и домашние кондитеры, и рукодельницы, и люди, что стоят на уличных рынках со всякой мелочевкой. Есть, например, те, кто подрабатывает фрилансом периодически. Это и вызывает вопросы: что в этом случае отдавать государству? В налоговой объясняют самозанятые будут сами определять сумму своего дохода, с которого они будут платить налог.

Особо проверять людей никто не собирается, все построено на доверии. Размер налога для самозанятого будет 4%, если работает он физическими лицами, и 6% процентов если поставляет товары или услуги юрлицам.

И сама процедура регистрации простая — никаких справок и походов по инстанциям. Нужно только скачать бесплатное мобильное приложение в интернете. Называется оно «Мой налог». Чеки для клиентов теперь будет оформляться в приложении. Не нужно сдавать никаких деклараций.

Просто регулярно самозанятому будет приходить напоминание о том, какую сумму налогов он должен заплатить.

Регистрация, по словам налоговиков, как раз и поможет самозанятым спокойно и легально работать и давать рекламу своих услуг. Ведь за незаконнное предпринимательство в России существует наказание. И дело даже не в налоговых штрафах. С нелегальными свободными художниками, не хотят работать крупные заказчики.

«Это выгодно в плане ответственности: у нас с ним появляется договор (мы без договора не работаем) где подразумевается не только расчет наличными, но и ответственность. Если я работаю с физическим лицом, я не знаю, где его найду».

Гендиректор студии по производству видеопроектов Владимир Владимиров.

Еще две особенности налога для фрилансеров — не нужна касса и нет страховых отчислений. На пенсию придется копить самостоятельно.

Тем не менее новый режим для самозанятых уже заинтересовал тех, кто сейчас зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Некоторые фрилансеры — видеооператоры и фотографы давно уже не работают «втемную», потому что берут заказы крупных фирм.

Им разрешат поменять систему налогообложения, если их доход не превышает 2 миллиона 400 тысяч в год.

«Почти все заказы — это безналичные деньги. Официальный договор, деньги через банк — форма самозанятых мне очень выгодна. История у меня большая, у меня было и ИП, и ООО, я их открывал и закрывал. Сейчас появляется эта новая форма самозанятых, она для меня оказалась наиболее привлекательной, потому что не надо вести бухгалтерию, не надо отчеты делать».

Пока в России легализовали свою деятельность примерно 200 тысяч самозанятых. Это итог эксперимента, который в течение этого года проводился в четырех пилотных регионах — Москве, Московской и калужской областях и в республике Татарстан.

Для самозанятых жителей края новая система налогообложения должна заработать с 2020 года. К слову, некоторые из них смогут оформиться официально и не платить налог. Это льготные категории — репетиторы, няни, уборщицы.

А вот людей, что продают излишки урожая со своего огорода, этот налог вообще не коснется, обещают в налоговой.

Репетитор — ИП или самозанятость

В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?

Как платить налоги репетитору?

Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:

  • собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.

Важно!

Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.

С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.

В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:

  • присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
  • ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
  • репетиторство.

Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.

Это важно знать:  ИП-иностранный гражданин: налогообложение в 2020 году

Как оформить самозанятость репетитору?

Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:

  • лист персональных данных; Как платить налоги за репетиторство
  • лист об услуге. Как платить налоги за репетиторство

Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.

Итоги

  1. Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
  2. Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
  3. Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.
Читайте также:  Какое лечение считается дорогостоящим для возврата ндфл

Новый налог на профессиональный доход самозанятых, репетиторов

С введением системы налогообложения для самозанятых лиц возникает множество вопросов. В частности, должен ли репетитор платить налоги и является ли репетиторство коммерческой деятельностью? Да, согласно пилотному законопроекту №422-ФЗ, репетиторство является профессиональной деятельностью, приносящей доход, а потому подлежит налогообложению по новому специальному режиму.

Профессиональный доход — определение

Согласно законодательному определению, профессиональным доходом считают материальные средства, получаемые физическим лицом от продажи товаров, имущества или предоставления различных услуг. В этот сегмент не включаются:

  • Как платить налоги за репетиторстводоходы от профессиональной деятельности по трудовому соглашению;
  • средства от продажи недвижимости и транспорта;
  • доход от передачи прав использования имущества (кроме аренды жилой недвижимости);
  • доходы служащих госструктур и муниципальных образований (кроме доходов от аренды жилья);
  • средства от реализации личного имущества, бывшего в употреблении;
  • доход от проданных ценных бумаг;
  • материальные средства от передачи имущественных ценностей в доверительное управление, а также от деятельности в товариществах;
  • доход от уступки и передачи долговых прав;
  • оплата за оказанные услуги и выполненные работы на договорной основе, если они оказаны действующему либо бывшему нанимателю, срок расторжения трудовых отношений с которым не превышает 2 лет;
  • доходы, не подлежащие обложению НДФЛ;
  • натуральная форма дохода.

По перечисленным выше пунктам репетиторы не платят налоги, как и другие получатели вышеуказанных доходов. А непосредственно репетиторская деятельность относится к категории профессионального дохода, а потому подлежит налогообложению.

Отдельно следует отметить пункт трудовых отношений с бывшим нанимателем и предоставлением ему услуг на договорной основе. Для них установлен срок после увольнения, длительностью в 2 года. Он предусмотрен для предотвращения массовых увольнений сотрудников с целью перехода на новый налоговый режим.

Категории плательщиков профессионального налога и регионы

Начиная с текущего года, новый специальный режим налогообложения в экспериментальном порядке будет применен сроком на 10 лет в 4-х региональных субъектах. В их число вошли:

  • г. Москва;
  • Московская область;
  • республика Татарстан;
  • Калужская область.

Таким образом, платить профессиональный налог будут самозанятые репетиторы и лица, осуществляющие иную профессиональную деятельность. К самозанятым физическим лицам относятся те, кто не работает по трудовому договору и не нанимает сотрудников, а также может не состоять в реестре индивидуальных предпринимателей.

Важно!

Не следует смешивать регионы, в которых действует законопроект №422-Фз с регионами, в которых применены налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей.

Кто не сможет воспользоваться нововведением

Ограничения на использование нового режима налогообложения касаются нескольких категорий самозанятых лиц, деятельность которых связана:

  • с реализацией подакцизной и маркированной идентификаторами продукции;
  • с перепродажей товаров и имущества (кроме бывших в употреблении);
  • с добычей и продажей природных ресурсов;
  • с посреднической деятельностью.

Деятельность репетитора не входит в вышеперечисленные категории, но это не значит, что все репетиторы смогут воспользоваться новым налогом. Специальный налоговый режим не применяется к репетиторам, которые:

  • имеют годовой доход свыше 2 400 000 рублей;
  • уже применяют другой специальный режим налогообложения.

Налоговые послабления на новом режиме

В число преимуществ и послаблений для репетиторов, перешедших на новый налог, присутствуют:

  • освобождение от уплаты НДФЛ;
  • освобождение от НДС (если репетитор зарегистрирован как ИП);
  • освобождение от уплаты страховых платежей.

Расчет налоговой ставки

Размер налога на репетиторство вычисляется по установленной процентной ставке. Величина налоговой ставки на новом специальном режиме зависит от категории лиц, которые являются заказчиками репетиторских услуг. Существует 2 вида ставки:

  • 4% от денежных средств, полученных за предоставление услуг физическим лицам;
  • 6% от денежных средств, полученных за предоставление услуг юридическим лицам и ИП.

При этом, для расчета исходной суммы обложения нельзя вычитать из доходов сопутствующие расходы. Разрешенным способом уменьшить сумму налога является применение налогового вычета — уменьшения суммы базового дохода на определенную величину, регламентированную нормами для данной категории налогоплательщиков.

Величина налогового вычета рассчитывается сотрудниками ФНС и составляет:

  • при 4-процентном налогообложении из базовой суммы вычитается 1%;
  • при 6-процентном налогообложении из базовой суммы вычитается 2%;
  • суммарный налоговый вычет не может быть больше 10 000 рублей.

Величину налогов и налоговых вычетов рассчитывают представители ФНС. Данные для расчетов будут получены налоговыми службами при помощи специального приложения для мобильных устройств, в котором будут фиксироваться данные по операциям. К таким сведениям относятся:

  • тип услуг;
  • сумма оплаты;
  • категория заказчика — физическое или юридическое лицо.

Пример расчета налога на репетиторство  

Гражданин, оформленный как ИП, предоставляет услуги репетитора населению — физическим лицам. Стоимость его занятий составляет 850 рублей за академический час. За январь от частных лиц он получил в качестве оплаты 85000 рублей.

Сравним уровень налогообложения по новому режиму с ОСН:

  • Новый вариант налогообложения будет выглядеть так: 85000 минус 1% вычета (850 рублей) умножается на 4%. Итоговый расчет: (85000 — 850) х 4% = 3366 рублей.
  • Налогообложение по системе ОСН предусматривает взимание 13% НДФЛ плюс платежи в фонды страхования. Итоговый расчет 85000 х 13% = 11050 рублей плюс страховой платеж.

Сроки уплаты налога при репетиторстве

Сроки уплаты налога для репетиторов в 2019 году предусмотрены ежемесячные, то есть каждый календарный месяц, не позже 25 числа следующего месяца. То есть, налоговый платеж за февраль следует оплачивать с 1 по 25 марта включительно.

Еще один из частых вопросов — назначение налоговых средств, в федеральный и местный бюджет они перечисляются? Перечисление осуществляется единым платежом по индивидуальным реквизитам, выданным ФНС. Далее налоговая сумма распределяется между бюджетами таким образом:

  • при 4-процентной ставке 37,5% суммы поступает на федеральный счет, а оставшаяся сумма — в местный бюджет региона.
  • при 6-процентной ставке 25% поступает на федеральный счет, а остаток — в бюджет региона.

Выдача чеков репетиторами

Как платить налоги за репетиторствоФормирование чеков — непременная обязанность самозанятых лиц, предоставляющих платные услуги, в том числе репетиторов, плательщиков нового налога. При любом способе получения средств за оказанные услуги, будь-то наличные средства или безналичная оплата с помощью банковской карточки, чек должен быть сформирован сразу же при получении денег.

Если оплата была выполнена в другой безналичной форме, то передача чека должна состояться не позже 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Если лицо осуществляет репетиторство при посредничестве третьего лица, то формирование сводных чеков осуществляется в те же сроки, что и для безналичных переводов.

Передать чек потребителю можно как в печатном, так и в электронном формате. Вне зависимости от формы, чек должен содержать такие сведения:

  • название документа;
  • данные лица, выдавшего чек — ФИО и ИНН;
  • вид налогообложения — на профессиональный доход;
  • расчетная сумма;
  • ИНН потребителя (для юрлиц);
  • QR-кодировка;
  • название и налоговый номер электронного оператора;
  • номер документа, присвоенный ему при формировании.

Формирование выполняется в специальном мобильном приложении, которое называется «Мой налог». С его помощью сформированные чеки передаются в ФНС, где на их основании будет рассчитан налоговый платеж.

Другие функции приложения «Мой налог»

В обязанности плательщиков налога на репетиторство не входит предоставление декларации в ФНС. Информирование налоговиков происходит с помощью специально разработанного приложения для мобильных устройств. Это ПО называется «Мой налог». Оно позволяет репетитору:

  • выполнить регистрацию налогоплательщика и аннулировать ее;
  • передать информацию в ФНС о полученных суммах за оказанные услуги;
  • получить информацию о сумме начисленного налога;
  • уплатить налог путем перечисления средств по индивидуальным реквизитам;
  • сформировать чек для потребителя услуг.

Доступ к приложению будет обеспечен как с помощью мобильных гаджетов (смартфона или планшета), так и с полноценных устройств (ПК или ноутбука).

Вам также могут понравиться

Как платить налоги за репетиторство
Как платить налоги за репетиторство

27 ноября президент подписал закон о налоге на доход для самозанятых граждан. Он вступит в силу с января 2019 года. Предполагается, что новый режим поможет специалистам, которые работают на себя, легализовать доходы, а тем, кто уже платит налоги, позволит сэкономить.

27 ноября президент подписал закон о налоге на доход для самозанятых граждан. Он вступит в силу с января 2019 года. Предполагается, что новый режим поможет специалистам, которые работают на себя, легализовать доходы, а тем, кто уже платит налоги, позволит сэкономить.

Что это такое?

Налог для самозанятых ввели, чтобы легализовать доходы частных специалистов от небольшого бизнеса и подработок.

Например, вы сантехник на profi.ru, каждый месяц получаете около 30 заказов и зарабатываете до 100 тысяч. Сейчас клиенты отдают вам деньги наличными или переводят на карту. Вы предпочитаете наличные, чтобы налоговая не узнала о ваших доходах.

До появления нового закона вы как сознательный гражданин должны были зарегистрировать ИП или подавать декларацию и платить 13% от дохода — больше 150 тысяч в год.

Это много и сложно, поэтому специалисты часто скрывали свой заработок. ФНС пошла навстречу и предложила ввести очень низкий налог, перечислять который будет просто, без лишних бумажек.

По новой системе специалистам предлагают платить всего 4%, если деньги поступают от физлиц, и 6% — если от компаний. Это самый низкий из существующих в России налогов.

Теперь всё тот же самозанятый сантехник с доходом 100 тысяч рублей сможет работать легально и платить всего 4 тысячи налога в месяц.

Закон заработает с января 2019 года в тестовом режиме в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Сколько продлится эксперимент — неизвестно, но в законе зафиксировано, что в течение следующих 10 лет повышать ставки по налогу государство не будет.

Для кого этот налог?

Этот налог можно применить почти ко всем специалистам на profi.ru. К тем, кто ремонтирует квартиры и сантехнику, печёт торты, устанавливает двери, фотографирует, проводит праздники, стрижёт на дому и т.д.

Также налог распространяется на индивидуальных предпринимателей. Они смогут перейти на новый режим или вернуться назад в любое время. Доходы от сдачи жилья в аренду также облагаются новым налогом по сниженной ставке.

Налог распространяется на вас, если:

Вы не можете перейти на новую систему, если:

Зачем это нужно?

Всё понятно. Хочу выйти из тени, что делать?

Зарегистрироваться в системе можно будет через банковские приложения — крупные банки уже заняты их разработкой, либо с помощью специального приложения от ФНС «Мой налог».

Чтобы стать на учёт через «Мой налог», потребуется указать паспортные данные и приложить своё фото. Приходить в налоговую или оформлять декларации не нужно.

Вся информация об услугах будет автоматически передаваться в налоговую с каждым новым чеком. В конце месяца вы получите уведомление от ФНС с суммой на оплату и реквизитами.

Можно даже настроить приложение, чтобы налог списывался автоматически со счёта в банке.

PROFI.RU не передаёт информацию в ФНС. У нас нет сведений о доходах специалистов, так как мы не участвуем в сделках с клиентами. Платить налог или нет — выбор специалистов.

Читайте также:  Льгота пенсионеру по налогу на имущество: как оформить, документы

Репетиторов и нянь заставят платить налоги

С нового года — новые налоги, теперь для фрилансеров. В 2019 году государство начнет забирать часть доходов у самозанятых граждан. Под налог попадают няни, репетиторы, фотографы, переводчики и мастера маникюра, которые занимаются делом на дому. С них попросят от трех до шести процентов от заработка.

Новая мера, по мнению правительства, должна избавить самозанятых людей от страха перед налоговой проверкой. Мол, заплати три рубля с сотни и спи спокойно. Вот только до разговоров о новом налоге люди, которые сами обеспечили себя работой, не вставая на биржу труда, и так спали без проблем, занимаясь любимым делом.

Как платить налоги за репетиторство

Мешают ли «безработные»?

Строители и ремонтники, которые сами ищут себе работу, блогеры и свадебные фотографы, интернет-переводчики, и учителя, которые готовят детей к экзаменам на дому — по разным данным от трех до шести человек на сотню в России работает без контроля государством. Они считаются безработными, не платят налоги и пенсионные взносы и… освежают экономику.

Самозанятость хоть и отчасти, но снимает с государственных плеч непростую социальную проблему — безработицу.

Россияне сами находят себе дело, сами производят товары или услуги, которые зачастую оказываются качественней, чем предлагают производства: клиентская база расширяется за счет «сарафанного радио», а кто будет советовать знакомым плохой товар? И речь не идёт о миллионных заработках — в одиночку на поток производство не поставить, а самозанятость подразумевает под собой отсутствие наёмного персонала. Часто такие доходы идут как подработка и тратятся на обычные нужды: коммуналка, еда, одежда. То есть чем больше человек сам производит и зарабатывает, тем больше тратит. И поддержать бы этот слой населения, де-факто снижая безработицу и оживляя экономику. Но нет, перефразируя художника Решетникова, «Опять налог»…

Сомнительная реализация

Как заставить людей, посмевших самостоятельно и безнадзорно зарабатывать на жизнь платить налоги, особенно, если доходы не настолько велики, чтобы они бросались в глаза? Федеральная налоговая служба нашла выход в мобильном приложении. Фрилансеры должны будут самостоятельно в нём зарегистрироваться и вводить данные о доходах. На слово им, впрочем, никто верить не собирается.

Для мотивации решили использовать «пряник». Который самим работникам лишь покажут, а в руки его дадут потребителям. Схема выглядит довольно цинично и сыро: покупатель требует у продавца чек, который выписывается в новом приложении.

После этого покупатель может оформить кэш-бэк — от трех до шести процентов с покупки пойдут на его счет в ФНС, потратить эти деньги можно на уплату уже своих налогов, например за автомобиль или недвижимость.

По мнению специалистов Минфина, клиенты после этого начнут сами требовать регистрации у самозанятых граждан.

То есть все бонусы будут доставаться лишь покупателям. А поставщикам услуг, после регистрации придется лишь разводить руками и отчислять, отчислять, отчислять… Тем не менее в правительстве отмечают: самозанятые и сами рады будут платить, лишь бы вести бизнес легально.

Жить становится дороже

К чему приведет налог на «профессиональный доход», как его называют в правительстве? С одной стороны планируемая ставка невысока, вроде всего три процента, но терять и эти деньги никто не захочет.

Соответственно — рост цен: плюс три процента на подготовку ребенка к ЕГЭ, на сиделку или помощницу пожилым родителям, на ремонт квартиры, на авторский торт у проверенного кондитера… А если вспомнить недавние разговоры про повышение НДС с 18 до 20%, напрашивается логичный вывод: жить станет на пять процентов дороже.

Новый налог начнут тестировать в России с 1 января 2019 года, Владимир Путин одобрил предложение руководителя ФНС Михаила Мишустина. Сразу всю страну переводить не будут, для начала ограничатся четырьмя регионами. Подопытные кролики живут в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

88.214.236.20

Минфин предложил освободить нянь и репетиторов от налогов на два года :: Экономика :: РБК

Минфин предлагает на два года освободить от уплаты налогов репетиторов, домработниц и сиделок, которые зарегистрируются в ФНС. Эксперты считают, что такие налоговые каникулы не решат проблему вывода самозанятых из тени

Как платить налоги за репетиторство

Ребенок во время занятий с репетитором ( Александр Рюмин/ТАСС)

Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые предлагают освободить некоторых самозанятых граждан от уплаты налогов и страховых взносов до 2019 года.

Поправки вчера рассмотрела комиссия правительства по законопроектной деятельности, они должны быть рассмотрены Госдумой во втором чтении вместе с ранее внесенным пакетом поправок в Налоговый кодекс, сказали РБК два участника заседания.

Освободить на два года от уплаты налогов и соцвзносов предлагается репетиторов, домработниц, нянь и сиделок. Чтобы получить временное право на нулевую ставку налогов и взносов, самозянятые должны будут уведомить ФНС об осуществлении одного из этих видов деятельности. В поправках Минфина предлагается применять эту норму к доходам, полученным в 2017 и 2018 годах.

Поправки подразумевают, что с 2019 года легализовавшиеся репетиторы, няни и домработницы начнут платить НДФЛ со своих доходов, а их наниматели, соответственно, будут уплачивать страховые взносы за таких работников, утверждают эксперты из аппарата бизнес-омбудсмена, которые написали к инициативе Минфина отрицательный отзыв (есть у РБК). Минфин пока не ответил на запрос РБК.

В сентябре президент России Владимир Путин на заседании Совета по стратегическому развитию и приоритетным проектам выступил с предложением о том, чтобы самозанятые граждане не платили налоги в течение последующих двух-трех лет. Тогда президент отметил, что самозанятые остаются в тени, чтобы не сталкиваться с бюрократией, с поборами, с постоянными проверками и нагрузками.

Эксперты межведомственной группы по этому вопросу, созданной в апреле 2015 года, разработали свой законопроект, где предлагали ввести институт самозанятых в форме «индивидуальных предпринимателей без права найма».

Законопроектом предлагалось установить минимальную стоимость патента для самозанятых на уровне 10 тыс. руб. в год: эта сумма включает в себя взносы в социальные фонды, а размер налога определен в нулевом размере.

В варианте закона, предложенном межведомственной комиссией, предполагалось распространить его действие на 45 видов деятельности, а оплату патента проводить единым платежом.

Законопроект был направлен в правительство, но на рассмотрение в Госдуму так и не попал, говорит Анастасия Алехнович, руководитель Экспертного центра при уполномоченном по защите прав предпринимателей, который принимал участие в разработке законопроекта.

Налог для репетиторов, самозанятых в 2019: нужно ли платить?

Главная — Организация бизнеса — Бухгалтерия — Налоги при репетиторстве


Поговорим о нововведении, принятом российском правительством — налоге на репетиторство и другие отдельные виды деятельности. Данный налог на профессиональный доход коснется большого количества граждан нашей страны, поэтому нужно разбираться в теме и знать, что предстоит сделать самозанятым.

Кто такие самозанятые

Очень многие россияне зарабатывают себе на жизнь оказанием услуг другим гражданам.

Например, помогают убирать в доме, присматривают за детьми и пожилыми людьми, шьют, делают различные поделки и предметы декора, пекут торты и так далее.

По словам экспертов, количество таких самозанятых лиц в нашей стране составляет, по разным подсчетам, от 6 до 15 миллионов человек. Точного количества не знает никто!

В подавляющем большинстве случаев репетиторы, как и другие категории самозанятых, не платят налоги. Очень часто, например, у учителя английского языка уже есть постоянная работа в школе, идет стаж, за него платят страховые взносы. А репетитором он подрабатывает в свободное время. И не желает официально показывать дополнительный доход.

Именно поэтому репетиторы не платят налоги, не оформляют статус ИП. Правительство решило навести порядок в этой сфере, чтобы определить число самозанятых и разрешить им пользоваться упрощенной системой налогообложения, получать страховой стаж, нужный для оформления пенсии.

Официально, согласно принятому закону, в России есть всего три категории самозанятых лиц:

  1. репетиторы;
  2. уборщики жилых помещений (в эту категорию включены все домработницы и экономки, помогающие вести домашнее хозяйство другим гражданам);
  3. те, что занимается уходом и присмотром, то есть нянечки и сиделки.

Ставки налога для репетиторов 2019

Итак, решив, что с обширной категорией самозанятых лиц нужно что-то делать, правительство для начала предложило им налоговые каникулы. Они были введены в 2017 году и продлятся весь 2019 год. Но не во всех регионах! Впрочем, об этом подробно поговорим чуть ниже. Чтобы пользоваться налоговыми каникулами, репетиторы и самозанятые должны были обратиться в ФНС РФ. Но очень немногие воспользовались этой возможностью.

Власти решили, что ответ на вопрос: «Должен ли репетитор платить налоги» — однозначно «Да!». И принялись думать над ставкой. Предлагались различные варианты.

По словам специалистов, налог на самозанятых репетиторов должен быть единым и небольшим.

Следовало также облегчить процедуру учета и перечисления налога, чтобы большее количество россиян воспользовалось возможность легализовать свою трудовую деятельность. Ставку в 13%, равную НДФЛ, эксперты назвали слишком высокой.

Ориентироваться в Минэкономразвития было решено на ставку в 6%, которая выплачивается по упрощенной системе налогообложения, на патенте.

В итоге, после долгих обсуждений в правительстве и Госдуме, было решено с начала 2019 года приступить к реализации пилотного проекта в отдельных регионах. Проект касается налога на профессиональный доход. Именно так назвали налог на репетиторство и другие виды деятельности, которыми занимаются граждане без привлечения наемных работников, то есть самостоятельно.

Установлены две ставки налога для самозанятых, репетиторов:

  • 4%. Такой налог для репетиторов 2019 установлен в том случае, если он оказывает услуги исключительно физическим лицам, то есть обычным гражданам.
  • 6%. По такой ставке налог самозанятые репетиторы должны будут выплачивать, если сотрудничают с юридическими лицами, оказывают им профессиональные услуги.

Такой льготной системой обложения налогами могут пользоваться только граждане, зарабатывающие меньше 2,4 миллиона рублей ежегодно. То есть не больше 200 тысяч рублей в месяц.

Помимо основного налога, самозанятые репетиторы будут обязаны отчислять 0,25% дохода в ФОМС и 1,25% в Пенсионный фонд.

К лицам, которые планируют перейти на такую форму расчета и выплаты налогов, предъявляются следующие требования:

  • Им должно быть не меньше 16 лет.
  • Они не должны быть зарегистрированы в качестве ИП или юрлица.
  • Нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой.
  • У них не должно быть наемных сотрудников, а деятельность ведется на свой риск с целью получения систематического дохода.

Где ввели налог на самозанятых репетиторов

Пока, с начала текущего года, налог на самозанятых начал работать лишь в четырех российских регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Льготный налоговый режим введен пока на 10 лет. С лета 2019 года географию действия налога на репетиторство и другие виды самостоятельной деятельности власти планируют расширить.

Кроме того, правительство намерено существенно расширить перечень категорий самозанятых лиц. Сюда могут включить, помимо репетиторства, уборки и ухода за другими лицами еще 63 вида деятельности.

Самозанятыми смогут стать все фрилансеры, в том числе копирайтеры и веб-дизайнеры, парикмахеры, частные фотографы, портные и так далее. Пока данные нововведения не прописаны, налог для репетиторов 2019 коснулся только указанных нами регионов.

Изменения могут произойти уже летом этого года, о чем мы вам обязательно сообщим.

Заключение

Налог на профессиональный доход, по словам экспертов — отличная возможность для всех самозанятых россиян легализовать свою деятельность. Ставки невелики, под действие закона попадет большое количество граждан, ведь обычно доходы самозанятых не превышают средней зарплаты, которая в нашей стране отнюдь не достигает лимита в 200 тысяч рублей.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительная плата, а именно отдельная система налогообложения, которой могут пользоваться исключительно самозанятые.

Как платить налоги за репетиторство
(39

Новости экономики и финансов СПб, России и мира

Как платить налоги за репетиторство

Для физлиц ставка составит 4%, для юридических — 6%. Как сообщают в компании, участники программы получат на платформе специальный значок «Регистрация в ФНС», что позволит им повысить свой рейтинг и увеличить количество клиентов.

CEO «Репетитор.ру» Анатолий Жислин замечает, что, по официальной статистике ФНС, на 1 января 2020 года количество частников–педагогов, получивших статус плательщиков налога на профессиональный доход, составило лишь 3047 человек.

Причем в Петербурге из тени вышли только 13, остальные так и находятся в серой зоне. Анатолий также отмечает, что в общей сложности на платформе «Репетитор.ру» зарегистрированы 15 тыс. человек, в их числе из Петербурга — 2 тыс.

Читайте также:  Почему не приходит налог на землю для физического лица

Остальные работают по принципу сарафанного радио — находят клиентов через друзей и знакомых.

Жислин говорит: если вообразить невозможное и предположить, что все репетиторы платят налоги по ставке 4%, — в год Петербург может получать около 65 млн рублей. Если смотреть на вещи трезво, результат получается меньше в несколько раз.

«Допустим, город получит 6,5 млн рублей. Это немного, но ситуацию можно и нужно улучшать. Рынок репетиторских услуг считается одним из самых быстрорастущих секторов экономики, а находится он главным образом в тени», — комментирует он.

В целом эксперты отмечают, что спрос на частные уроки только растет. Сопредседатель профсоюза «Учитель» Марина Балуева говорит, что если раньше школьный заработок превышал возможный репетиторский и работать в учебном заведении было ненамного, но выгоднее, то сейчас почасовое среднее значение школьного заработка уже меньше частного.

Заместитель заведующего правовым отделом аппарата Общероссийского профсоюза образования Галина Рожко замечает, что давление администрации на учителей в школах в последнее время только усиливается, поэтому многие предпочитают уйти полностью в частную практику. «С учетом появления цифровых технологий, непростых условий труда в школе и потребностей рыночной экономики рынок репетиторских услуг продолжит рост. Учителям такой способ заработка позволяет и нервы сохранить, и иметь источник дохода», — комментирует она.

Эксперт также считает, что выводить специалистов из тени уже давно пора: «Конечно, людей сложно замотивировать на это.

Даже если репетиторство для учителя — лишь дополнительный заработок, лучше придать ему форму самозанятости, так сегмент приобретает хоть какие–то законодательные очертания».

Рожко замечает, что с правовой точки зрения инициатива правильная и, в общем, полезная, но как программа будет работать на практике — еще большой вопрос.

Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

Обсуждаем новости здесь. Присоединяйтесь!

Патентная система налогообложения для онлайн-школ. Иметь доход до 60 млн руб в год и платить менее 1,1 % налогов. Легально и без схем

Иметь доход до 60 млн. руб. в год и платить менее 1,1 % налогов от оборота. Легально и без схем.

Снежана Манько, к.э.н., FCCA, Fin-skill.ru, Co-Founder  

Основной плюс патентной системы налогообложения — минимальная налоговая нагрузка при обороте до 60 млн. руб. в год. Покупай патент и работай, при этом стоимость патента, которую необходимо заплатить в бюджет, не зависит от фактически полученного дохода. 

Патент на услуги по обучению населения и репетиторству в Москве в 2017 году стоит 19 800 рублей за год.Узнать стоимость патента в вашем регионе можно на официальном сайте:  

https://patent.nalog.ru/info/

Также, обладателям патента не нужно платить налог по УСН, НДФЛ, НДС, налог на имущество, можно не применять кассовый аппарат (даже онлайн кассы при патентной системе налогообложения не обязательны до 01.07.2018 года) — применительно к видам деятельности, которые на патенте, дополнительно остаются только обязанности по уплате страховых взносов в фонды.  

Заманчиво, не правда ли?  Рассмотрим условия, которые нужно соблюдать, чтобы онлайн-школа работала на патенте.

Патентная система налогообложения  регулируется главой 26.5. Налогового кодекса РФ и применяется только в тех субъектах Российской Федерации, которые на своих территориях ввели в действие эту систему налогообложения региональными законами.

В Москве — это Закон города Москвы от 31 октября 2012 года № 53 «О патентной системе налогообложения» (в ред. от 23 ноября 2016 г.)

Патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели по определенным видам деятельности. 

Юридическое лицо не может приобрести патент, значит, школа должна быть оформлена на индивидуального предпринимателя.

Из списка видов деятельности, подпадающих под патент, к онлайн-школам применим пункт 15 статьи 26.5 НК — “Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству”, который соответствует фактической деятельности большинства онлайн-школ.  

Оказывать услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству можно как физическим, так и юридическим лицам. Применение патентной системы не зависит от того, кто именно является заказчиком по договору на оказание данных услуг — юридические или физические лица (Письмо Минфина от 11 марта 2016 г. N 03-11-12/13562).

В договорах с учениками, по которым поступает оплата за обучение, нужно четко обозначить услуги, которые оказывает школа:

  • формулировка “обучение на курсах ” — это доходы по деятельности на патенте,
  • формулировки “оказание консультационно-информационных услуг”, “услуги по проведению мероприятия”, “продажа видеозаписей” и пр. — такая деятельность уже не попадает под патент, с нее нужно платить налоги по вашей основной системе налогообложения (общая или упрощенная).

Если образовательная деятельность осуществляется непосредственно (лично) индивидуальным предпринимателем, без привлечения им других преподавателей, то лицензирование такой деятельности не требуется.  (ч. 2 ст. 91 ФЗ от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»).

Как налог на самозанятых отразится на репетиторстве

Налогом на самозанятых в СМИ называют то, что в Федеральном законе № 422-ФЗ названо «налогом на профессиональный доход» (НПД). С 1 января 2019 года новый налоговый режим в качестве эксперимента введен в четырех регионах России: Москве и Подмосковье, Калужской области и республике Татарстан. Мы расскажем, коснется ли это нововведение репетиторов.  

Главное о НПД

Предполагается, что новая система налогообложения поможет гражданам, которые работают на себя и не привлекают наемных работников, выйти из тени. Но сделать это могут не все.

Есть ограничения по некоторым видам деятельности: например, доход от продажи недвижимости легализовать таким образом не получится, а вот от сдачи жилья в аренду – вполне.

К тому же сама сумма дохода не должна превышать 2,4 миллиона рублей в год. 

Ставка очень низкая – от 4 % до 6 % (для сравнения: ИП на «упрощенке» платят 6 %, а подоходный налог физический лиц составляет 13 %). Эксперимент рассчитан на десять лет – предполагается, что за это время ставка повышаться не будет. 

Подавать декларацию и использовать онлайн-кассу при этом не нужно – все вопросы, включая регистрацию в качестве плательщика НПД, решаются при помощи мобильного приложения «Мой налог».

Нет и обязательных взносов. В фонд обязательного медицинского страхования идет часть налогов, а об отчислениях в пенсионный фонд предлагают позаботиться самостоятельно.

Иначе плательщик НПД может рассчитывать только на стаж и пенсионные баллы, накопленные ранее (или на совмещение). А если их нет – на социальную пенсию, которую платят «по старости».

После всех повышений, предусмотренных пенсионной реформой, мужчины смогут получать ее с 70 лет, а женщины – с 65. В 2018 году размер такой пенсии в среднем по России составил 8 726 рублей.  

При этом само понятие «самозанятый» в тексте закона не используется, хотя редкая публикация в СМИ о новом налоге обходится без него. Однако плательщики НПД могут иметь статус физического лица или индивидуального предпринимателя. 

Репетиторы и няни: как теперь работать им

Статус самозанятого репетиторы могли получить с 2017 года. Но воспользоваться этой возможностью захотели немногие. К тому же часть из тех, кто встал на учет в новом качестве, и ранее платили налоги – как ИП. В 2018 году официальные лица заявляли, что эта попытка заставить выйти из тени работающих на себя граждан провалилась. 

Однако в 2019 году для отдельной группы самозанятых налоговые каникулы продлили, а именно: для репетиторов, нянь, сиделок и домашнего персонала (домработниц и уборщиц). В эксперименте по введению НПД они не участвуют. Иными словами, ни налоги, ни страховые взносы репетиторам-самозанятым по-прежнему платить не надо, как и подавать отчетность. Самый интересный вопрос – что будет дальше.

Высказывались предположения, что с окончанием налоговых каникул вставшим на учет самозанятым придется или прекратить свою деятельность, или стать ИП, или платить НДФЛ (последнее возможно, если декларируемый доход разовый, а не регулярный).

Смогут ли репетиторы, ставшие самозанятыми, платить НПД как ИП или как физические лица, неизвестно. В правительстве уже обсуждают возможность ввести НПД по всей стране с 2020 года, когда у репетиторов как раз закончатся налоговые каникулы.

В то же время стало известно, что, согласно поправкам в Федеральный закон N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании», с 2020 года репетиторы все-таки должны будут платить страховые взносы.

За первый год заплатить придется 8 426 рублей, а затем сумма может измениться. Об этом говорится в поправках к закону о медицинском страховании, которые вступили в силу 17 февраля 2019 года.

А эксперимент по введению НПД обязательной уплаты страховых взносов не предполагает.

Еще один вопрос: могут ли репетиторы из четырех пилотных регионов, не получившие статус самозанятого, скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться и платить НПД на общих основаниях? В списке видов деятельности, доход от которых не признается объектом налогообложения в рамках НПД, о репетиторстве, как и о помощи по дому или уходе за детьми, ничего не говорится. Но придется ли им в этом случае с 2020 года платить страховые взносы? Ответов на все эти вопросы пока нет.

Что будет с рынком репетиторских услуг

Результаты эксперимента с самозанятыми показывают, что лишь малая доля тех, кто занимается репетиторством, встали на учет. Одна из главных причин – недоверие к государству. «Я зарегистрируюсь, а через год налоги поднимут в десять раз», – говорят специалисты. И не без оснований.

Например, репетиторы, которые зарегистрировались как ИП, знают, что обязательные страховые взносы за последние несколько лет выросли почти вдвое: с 17 208 рублей в 2012 году до 32 385 рублей в 2018-м. Не говоря уже о том, что сама по себе эта сумма довольно велика для тех, кто занимается репетиторством помимо основной работы.

Особенно если речь не о Москве или Петербурге, где репетиторские ставки существенно выше. 

Есть и другие причины: бюрократические проволочки, недовольство политикой в социальной сфере, медицине и образовании, недоверие к пенсионной системе, само наличие у репетитора белой зарплаты в школе или вузе, а также отсутствие запроса на официально работающих репетиторов со стороны клиентов.

Пока единственный бонус для клиента – возможность оформить налоговый вычет, имея на руках договор с репетитором-ИП и чеки. Но сумма небольшая, и собирать бумаги и ехать в налоговую, чтобы ее получить, сами клиенты обычно не хотят.

Возможно, в будущем ситуация изменится, и тогда у репетиторов, которые платят налоги, появится серьезное конкурентное преимущество, но пока рассчитывать на это не приходится.

Как бы то ни было, если рынок репетиторских услуг и будет меняться под влиянием новых инициатив государства, эти изменения вряд ли будут быстрыми. В первую очередь они затронут тех, для кого репетиторство – единственный или, по крайней мере, основной источник дохода. А доля таких специалистов в общей массе невелика. 

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *