Как заполнить 3-ндфл на вычет за страхование жизни, пенсии

Для того, чтобы вам получить пенсионный вычет через налоговый
орган необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сформировать
документ без ошибок поможет наш образец заполнения 3-НДФЛ по
пенсионным взносам.

Для начала работы важно пройти несложную процедуру регистрации
на сайте NDFLka.ru путем нажатия кнопки “Войти” на верхней
панели.

После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней
панели появятся ваши ФИО. Далее, нажимаем кнопку “Заполнить
декларацию”, расположенную на главной странице сайта и выбираем
нужный для вас год.

Далее, программа предложит вам заполнить личные данные.

Что входит в заполнение личных данных? Cюда входит заполнение
ФИО, паспортных данных, ИНН, адреса прописки, выбора кодов ОКТМО и
ИФНС (по адресу прописки). После заполнения каждой страницы раздела
“Данные” вам необходимо нажимать внизу кнопку “Сохранить и
продолжить”, в противном случае информация не сохранится и вам надо
будет заново вносить данные.

Итак, вы заполнили личные данные и программа вам предложила
выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это
может быть ваша работа, если кроме работы у вас нет иных доходов.
Но в любом случае указание дохода необходимо, чтобы вернуть налог.
Рассмотрим самый распространенный случай – это данные по
работе.

Вы выбираете “галочкой” раздел “Работа” и на основании справки
2-НДФЛ (полученной с места работы) заполняете данный раздел.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за страхование жизни, пенсии

Строка “Наименование работодателя” – в этой строке надо писать
название компании (ФИО индивидуального предпринимателя) у которых
вы трудитесь. Зачастую налогоплательщики пишут в этой строке
“Работа”, но это неверно.

Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Вам остается
лишь внимательно переписать данные со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из
пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” –
данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4
справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, программа
предложит выбрать вид налогового вычета. Вы выбираете “Вычет по
взносам”.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за страхование жизни, пенсии

После того, как выбор вида налогового вычета сделан, программа
предложит вам выбрать: добровольное личное страхование,
добровольное пенсионное страхование, негосударственное страхование
и взносы на накопительную часть пенсии. Посмотрите, как это
представлено на нашем рисунке

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за страхование жизни, пенсии

В зависимости от того, какой вид страхования вы выбираете,
программа вам предлагает нужные строки для заполнения. Например, вы
решили выбрать “Добровольное пенсионное страхование”, вам программа
сразу даст для заполнения следующие строки, в которых необходимо
указать все данные страховой организации.

Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это
можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой
или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи,
необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат
налога.

Если вы ответите «Да», то программа сформирует заявление
автоматически.

Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно
формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том
случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет
налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в
самом кабинете.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за страхование жизни, пенсии

Кроме заявления программа формирует реестр документов, который
мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в
дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган
декларации по пенсионному вычету. Функцию по формированию реестра
также надо выбрать галочкой.

Декларация 3-НДФЛ по пенсионному вычету готова.

При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые
консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и
ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в мастере
NDFLka.ru.

Удачного вам декларирования!

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за страхование жизни, пенсии

Как получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

17 февраля 2015 Денис Покшан Эксперт «Бухгалтерии Онлайн»

С 1 января 2015 года физические лица вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, которая направлена на страхование жизни. Причем вычет можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя.

На что следует обращать внимание при выборе страховой компании тем, кто рассчитывает на вычет? Можно ли заявить вычет уже в 2015 году? Какие документы должен затребовать бухгалтер, если работник обратился за вычетом? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в нашей статье.

Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты, напомним, предоставляются по нескольким видам расходов (ст. 219 НК РФ):

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

С 1 января 2015 года у налогоплательщиков появилось право на получение вычета по новому виду расходов — на добровольное страхование жизни (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим этот вычет подробно.

Условия предоставления вычета

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по тем расходам, которые направлены:

  • на страхование своей жизни;
  • на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
Читайте также:  Нулевая декларация 3-ндфл: образец заполнения

Для получения вычета должны одновременно соблюдаться три условия (см. таблицу):

Три условия для вычета

1-ое условие2-ое условие3-е условие
Договор страхования должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Страховые взносы по договору страхования должны быть уплачены за счет собственных средств. Человек должен являться налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Заключение договора страхования

Выбор страховой компании

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.

Существенными условиями договора страхования жизни являются (п. 2 ст. 942 ГК РФ):

  • сведения о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая;
  • размер страховой суммы;
  • срок действия договора.

Когда заключать договор

Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Заметим, что налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.

Стоимость страховки

Сколько платить за страховку — личное дело каждого. Однако следует учесть, что размер допустимого социального вычета ограничен.

Размер вычета — не более 120 тыс. рублей

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение — 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение является общим для следующих видов расходов (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ):

  • на добровольное страхование жизни;
  • на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
  • на лечение;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Пример Предположим, что в течение 2015 года человек направил на собственное обучение 25 тыс. рублей, а также заплатил за страховку жизни 50 тыс. рублей. В таком случае совокупная сумма допустимого вычета составит 75 тыс. рублей (25 тыс. рублей + 50 тыс. рублей). Эта сумма не превышает 120 тыс. рублей, поэтому вычет может получить на всю сумму понесенных расходов.

Где получить вычет

За налоговым вычетом можно обратиться (п. 2 ст. 219 НК РФ):

Вычет через ИФНС

Получить вычет через налоговую инспекцию можно в следующем году после года, в котором была внесена оплата за страховку. То есть, если оплатить страховку сейчас (в 2015 году), то вычет можно будет получить только в 2016 году.

Для этого в инспекцию потребуется представить (абз. 2 подп. 4 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

На сегодняшний день законодательство РФ не поясняет, какие именно документы подтверждают расходы на оплату страховки. Поэтому точный перечень лучше уточнять в своей налоговой инспекции.

Однако, на наш взгляд, для вычета, скорее всего, потребуется как сам договор страхования, так и платежные документы, подтверждающие оплату. Поэтому эти документы лучше сохранять.

Если же страховка была оплачена в отношении родственника, то потребуется представить и документы о родстве (например, свидетельство о браке или рождении).

Сроки представления декларации 3-НДФЛ и документов следующие:

  • не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором имели место расходы на страховку (если кроме вычетов в декларации заявлены доходы, подлежащие декларированию)
  • в любой день в году, следующем за годом, в котором оплачена страховка (если в декларации кроме вычетов ничего нет).

Вычет через работодателя

Вычет через работодателя можно получить до конца календарного года, в котором оплачена страховка (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть вычет можно будет получить и в 2015 году. В этом, собственно, и заключается принципиальное отличие от вычета через инспекцию.

Однако тут есть важная особенность: работодатель вправе предоставить социальный вычет только в том случае, если он удерживает взносы из зарплаты и перечисляет их страховой компании (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, должно соблюдаться условие о том, что оплата страховки должна производиться «из собственных средств работника».

Соответственно, у работодателя должно иметься заявление о том, что он просит удерживать эти деньги из заработка.

Обратиться за вычетом к работодателю можно в любом месяце текущего года. Для этого следует предоставить:

  • заявление о предоставлении вычета;
  • договор добровольного страхования жизни.

Документы об оплате страховки работодателю, разумеется, представлять не нужно, поскольку работодатель сам располагает этими документами. Если же работник оплатил страховку самостоятельно, то работодатель не обязан предоставлять ему вычет.

На что ещё обратить внимание

  • если расходы на страховку превысят за год 120 тыс. руб., то перенести остаток на следующий год нельзя;
  • если человек воспользуется вычетом, но позже досрочно расторгнет договор со страховой компаний, то налог потребуется вернуть в бюджет. Однако, по общему правилу, вернуть налог должна будет страховая компания.

Бесплатно заполнить и сдать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться44 323

44 323

Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться44 323

3-НДФЛ при оплате добровольного пенсионного страхования

Необходимо разобраться, кто должен получать вычет от страхования, какие документы нужны, и как это происходит.

Кто имеет право получить вычет от страхования

Социальный вычет на добровольное страхование можно получить при соблюдении некоторых условий. При этом условия зависят от вида договора.

Социальный вычет можно получить если:

  • Ели при оплате были расходы собственные
  • Если страхование были оплачены за себя, или за супруга, за родителей, за ребенка-инвалида
Читайте также:  Налог при продаже акций физическим лицом

Социальный вычет по НДФЛ можно получить, если только человек сам оплачивал взносы по пенсионному страхованию. Если их оплачивала организация, где работает человек, то вычет ему не положен.

Такой запрет действует, только если страхование было оплачено за счет собственных денежных средств.

А когда организация перечисляет пенсионному фонду не свои деньги, а деньги, которые принадлежат человеку, то он имеет право на соц. вычет.

!Важно Право на вычет возникает у человека в мере и по сумме погашения его долга перед организацией.

Даты и суммы погашения долга нужно подтвердить документами. Необходимо, обратиться, к своему работодателю с просьбой выпить справку об этом.

!Важно Нужно проверить, чтобы в справке были данные:

  • Дата погашения
  • Номер и дата платежа, где организация производила оплату за страхование
  • Номер и дату заявления, где организация перечисляла деньги
  • Сумма, которую (фактически) вернули для оплаты долга
  • Реквизиты компании

При добровольном пенсионном страховании, выплаты не облагаются, НДФЛ выплата будет получена при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законом РФ.

В случаи страховые выплаты облагаются НДФЛ, если досрочно расторгнуть договор и вернуть физ. лицу денежных средств (выкупной) в соответствии с правилами и условиями договора.

статью ⇒ Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ (как заполнить в 2020).

Размер налогового вычета при страховании

Законодательством максимальный размер соц. налогового вычета по взносам  на добровольное пенсионное страхование не установлен.

Но действует общее ограничение в сумме следующих вычетов:

  • Добровольное пенсионное страхование
  • Лечение
  • На личное обучение
  • На обучение родственников
  • На оплату добровольных пенсионных взносов
  • На добровольное страхование жизни

Предел суммы таких перечисленных вычетов суммарно не может превышать 120.000рублей в год.

!Например: За год человек оплатил только взносы на негосударственное пенсионное обеспечение. Расходов по добровольному пенсионному страхованию, за обучение сестры, на лечение брата. В этом случаи соц.вычет можно получить в сумме всех расходов.

Как в фнс получить налоговый вычет

Если вы решили получить налоговый вычет в ФНС, то необходимо успеть до конца календарного года, где были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование. Для получения вычетов, заявление составлять не нужно. В налоговую достаточно принести документы, где есть подтверждение расходов на оплату страхования.

Декларацию по форме 3-НДФЛ нужно заполнить самостоятельно

Инспектор в налоговой должен поставить вам на копиях отметку, что оригиналы соответствуют с копией, и вернет оригиналы.

Так же документы можно отправить в ФНС по почте. К декларации только необходимо приложить копии документов, где они заверены записью «Копия верна».

  • Срок проверок – три месяца.
  • Можно получить налоговый вычет у своего работодателя, до конца календарного года, где были оплачены взносы на страхование.
  • Для того чтобы получить вычеты у работодателя вы должны соблюдать некоторые условия:  к вычету взносы по договору добровольного пенсионного  страхования должны быть удержаны из выплат в пользу человека и перечислены в фонд работодателем.
  • Чтобы получить вычеты нужно от работодателя предоставить следующие документы:
  • Заявление (произвольная форма) с просьбой предоставить вычет;
  • Договор о добровольном пенсионном страховании.

Если же взносы по договору добровольного пенсионного страхования за сотрудников филиала перечисляет главная организация, то можно получить вычет в филиале. При этом главная организация должна направить в филиал:

  • Выписку из пенсионного счета;
  • Копию платежей на перечисление взносов.

статью ⇒ Понятие НДФЛ. Какие доходы облагаются НДФЛ в 2020 году.

Пример получения вычета на обеспечение

В 2016 году Г.Л Петров (резидент)произвел оплату за счет своих личных средств вот такие расходы:

  • Взнос на добровольное пенсионное обеспечение-60,000 руб.
  • Взнос на добровольное пенсионное обеспечение жены-40,000 руб.
  • Обучение жены в Университете-80,000 руб.

В 2016 году Петров работал в организации «Глобус». И его доходы (облагаемые 13%) составили 540,000руб.

В феврале доход Петрова составил 41,000(превысил максимальный предел, при котором будет предоставляться вычет). Ему налоговые вычеты не предоставляются, т. к детей нету.

  1. В 2016 году «Глобус»произвела удержку из дохода Петрова НДФЛ на сумму :540,000*13%=70,200руб.
  2. Общая сумма расходов ,где Петров может получить вычет равно180,000 руб.(60,000+40,000+80,000)
  3. Петров для получения вычетов выбрал следующие расходы:
  • На обучение жены-80,000руб.
  • Пенсионное обеспечение жены-40,000руб.
  • Поэтому общая сумма налогового вычета у Петрова в 2016 года составит 120,000(80,000+40,000).
  • Сумма НДФЛ возмещена из бюджета за 2016 год, ровна 15,600руб
  • (70,200-(540,000-120,000)*13%))

В мае 2017 года Петров предоставил в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год. Где было заявлено право на получение налоговых вычетов. К декларации он приложил:

  • Копию свидетельства о браке
  • Копию квитанции (оплата взносов пенсионного страхования)
  • Копию договора с места учебы
  • Копию квитанции (оплата взносов пенсионного страхования за жену)

В налоговом кодексе не сказано , нужны ли оригиналы или копии документов, при личном визите возьмите с собой и копии и оригиналы.

Копии лучше заверить собственноручно. Для этого поставьте отметку «Верно», свою личную подпись и расшифровку. Такой порядок требований к оформлению документов.

Читайте также:  Как платить налоги за репетиторство

Если оплачено свое собственное страхование предоставьте:

  • Договор на добровольное пенсионное страхование
  • Документы об оплате, где есть подтверждение страховых взносов
  • Выписки из пенсионного счета
  • Копию лицензии, которая будет заверена руководителем и печатью страховой компании

Если оплачено страхование за родственников, предоставить нужно:

  • Документ, подтверждающий степень родства
  • Договор на добровольное пенсионное страхование
  • Документы об оплате, где есть подтверждение страховых взносов
  • Выписки из пенсионного счета
  • Копию лицензии , которая будет заверена руководителем и печатью страховой компании
  • Распоряжение об опеки или попечительства.

Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Сколько возвращает государство

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

  1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
  2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
  3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Документы для возврата

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формата 3-НДФЛ.
  4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
  5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
  6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
  7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
  8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
  9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого НВ к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Процесс получения возмещения

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

  • Подготовка документации.
  • Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Специфика получения вычета в налоговой инспекции

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Важно! Если налоговики обнаружат неправильно заполненные бумаги или расхождения в сведениях, они возвращают документы лицу, претендующему на возврат. Когда ошибки будут исправлены, гражданин повторно обращается в ФНС.

По месту трудоустройства

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Важно! Человек сможет получить НВ по месту трудоустройства, если отчисления в ПФ осуществлял работодатель, и эта сумма удерживалась из заработка.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ».

Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов.

Максимальная величина компенсационной  выплаты – 15600 рублей в год.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *