Как заполнить раздел 1 в налоговой декларации 3-ндфл

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛДекларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ при продаже жилья производится в последнюю очередь при составлении декларации.

Раздел подводит итог всех вычислений. Именно он показывает надо ли платить налог, сколько и в бюджет какого района.

  • О том, кто должен подать декларацию, кто может не подавать, сроки подачи, ответственность за неподачу, состав декларации написано в статье «Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры».
  • Всего при составлении декларации 3-НДФЛ при продаже жилья заполняются 6 ее отделов. В порядке заполнения таких (если нажать на название, то можно посмотреть порядок их заполнения):
  • Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ
    Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ
    Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛКак заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛКак заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛКак заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

В декларации может быть несколько разделов 1. Это зависит от места расположения проданных объектов – на каждый район со своим ОКТМО – отдельный раздел 1. Если продана одна единица жилья, то заполнить нужно только один раздел 1.

Верхняя часть раздела заполняется одинаково на всех страницах декларации кроме титула.

Это:

  • ИНН – 12-значный код налогоплательщика,
  •  «Стр.» — номер страницы для раздела 1 = «0_0_2»
  • «Фамилия И.О.» — фамилия и инициалы декларанта
  • поле «010» заполняется одной из трех цифр и показывает кто платит налог: декларант в бюджет, бюджет декларанту или налог нулевой – никто никому не должен. Если декларируется только продажа квартиры, то возможны варианты 1 или 3.
  • поле «020» — КБК – это 20-значный код налога. В случае продажи квартиры в 2018 году

КБК = 182 1 01 02030 01 1000 110

  • — поле «код по ОКТМО» — это 8 или 11-значный код муниципального образования.

Поле состоит из 11 клеток, поэтому если в вашем коде 8 цифр, то оставшиеся три надо заполнить прочерками. Нули ставить нельзя, т.к. программа выдаст несуществующий ОКТМО. Найти подходящий ОКТМО можно в справочнике ИФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

  1. В зависимости от состояния налога ОКТМО различен:
  2. Налог подлежит уплате в бюджет: поле «010» = 1, ОКТМО = коду территории, на которой должен быть уплачен НДФЛ, то есть ОКТМО по нахождению проданного жилья
  3. Если налог нулевой и поле «010» = 3, то ОКТМО = коду территории, на которой зарегистрирован продавец.
  • поле «040» — Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет (руб.): сюда переносится число из поля «130» — раздела 2. Если там – значение 0, то в первой клеточке поля «040» раздела 1 ставится прочерк.

Это когда в декларации один раздел 1. Если же их несколько, то число из поля «130» — раздела 2 должно получаться в сумме по всем разделам 1

  • поле «050» —  Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.): сюда переносится число из поля «140» — раздела 2. Если там – значение 0, то в первой клеточке поля «040» раздела 1 ставится прочерк.

Образец заполнения раздела 1 декларации 3-НЛФЛ

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Заключение

  • Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ при продаже жилья подводит итог расчетов.
  • Теперь стало точно известно – какую сумму налога будет ждать от вас ИФНС до 15 июля следующего за продажей года.
  • Если уплаты не будет, начнется начисление пеней и штраф.

Налог можно платить частями, если сумма велика для единовременной уплаты. Главное — уплатить всю сумму до крайнего срока.

Аккуратных платежей!

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году | Контур.НДС+

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Контур.Экстерн
онлайн отчетность в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

  • Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.
  • Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.
  • Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛТитульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛЗаполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛРаздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Читайте также:  Приложение "мой налог" для самозанятых граждан

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ — инструкция, образец заполнения, сроки

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Всем добрый день! Сегодня речь пойдет о заполнении 3-НДФЛ для ИП, которые работают на общем режиме налогообложения. Мы уже писали о самом подоходном налоге для ИП и об НДФЛ для обычных физ. лиц. Также напомню, что ИП, которые только начали свою деятельность, после факта получения первого дохода обязаны подать 4-НДФЛ.

Как ИП заполнить по итогам года 3-НДФЛ

2019 год принес существенные облегчения предпринимателям. Вступил в законную силу приказ ФНС №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018г., который полностью изменил прежнюю, довольно емкую и сложную в заполнении декларацию.

Теперь она стала практически в два раза меньше, 13 вместо 20 прежних страниц.

Декларация состоит из трех обязательных листов – Титульника, Раздела 1 и Раздела 2, которые заполняют абсолютно все и отдельных приложений, которые будут заполняться при необходимости, причем теперь на листах стоит нумерация, а не буквенное обозначение.

Еще одно новшество — расчет вычетов: стандартных, социальных и инвестиционных вынесен в одно Приложение №5.

Также в новой декларации не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ, проставляем лишь удержанный налог. Есть изменения и в кодах, к примеру, доходов и деятельности.

Более подробно узнать о порядке заполнения декларации можно в приложении к вышеназванному приказу, ну а в простых случаях будет достаточно и нашей инструкции.

Еще раз обратим ваше внимание на то, что отчитываться о полученных доходах за 2018 год нужно по новой форме 3-НДФЛ!

Для того чтобы все заполнить правильно, вы можете либо обратиться к специалисту, либо воспользоваться онлайн-сервисом для ведения учета.

Итак, приступим.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года. В этом же приказе есть порядок ее заполнения и все приложения, которые могут для этого понадобиться.

Скачать актуальный бланк 3-НДФЛ, который следует сдавать, отчитываясь за 2018 год.

Состав декларации по подоходному налогу для ИП

Итак, если вы скачали форму декларации по подоходному налогу, то уже увидели, что листов там очень много. В стандартном случае ИП нужно заполнить всего 3 страницы:

  • Титульник;
  • Раздел 1 – Налог, подлежащий уплате
  • Раздел 2 – Расчет базы по налогу и дохода по каждой из используемых ставок
  • Приложение 3 – Доходы от предпринимательской деятельности (здесь показываются, так скажем, исходные данные).

Требования по заполнению 3-НДФЛ

Здесь, опять же, все стандартно. Все эти правила вы могли видеть в любой другой декларации:

  • Данные заполняем слева направо, числовые данные выравниваем по правой стороне;
  • Пустые клетки прочеркиваем;
  • Не пользуемся корректорами, никакие исправления не допускаются;
  • Запрещена двусторонняя печать бланка, использование степлера для скрепления;
  • Данные в денежных единицах округляются до целых рублей;
  • Текстовые данные пишем заглавными печатными буквами;
  • Можно заполнить бланк вручную или на компьютере, цвет чернил – черный / синий;
  • Заполняются только те листы, которые нужны.

Как заполнить 3-НДФЛ — пошаговая инструкция

Ниже будет пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ. Обратите внимание на образец заполнения и учтите все нюансы.

Шаг 1 – Указываем свои данные в титульнике

С заполнением титульного листа вопросов обычно не возникает – в 3-НДФЛ тут все тоже довольно просто и стандартно. Что проставляем? Двигаемся построчно:

  • Наверху листа заполняем ИНН и № страницы в формате «001» — это надо сделать на всех листах декларации. На последующих страницах еще нужно вписать фамилию и инициалы ИП;
  • Проставляем № корректировки – при первоначальной подаче указываем «0—»;
  • Указываем код периода, за который отчитываемся (т.е. налогового периода), мы ставим «34» — так как документ составляется по итогам года;
  • В графе «налоговый период» ставим год, за который отчитываемся (у нас будет «2018») и код налоговой, в который сдаем декларацию;
  • Далее заполняем блок сведений о налогоплательщике (для того, чтобы найти нужные значения для полей с кодами следует обратиться к приложениям приказа ФНС, утверждающего бланк):
    • Код страны (по гражданству ИП) — для граждан РФ этот код «643»;
    • Код категории налогоплательщика (ИП обозначаются кодом «720»);
    • ФИО полностью;
    • Дату и место рождения (как говорят, «по паспорту»);
  • Проставляем данные о документе, удостоверяющем личность (чаще всего – это паспорт):
    • Код вида документа у паспорта «21» (коды также ищите в приложения к указанному выше приказу);
    • Серию и № паспорта;
    • Дату его выдачи и кем выдан;
  • Ставим статус налогоплательщика: если резидент РФ – 1, если нет — 2;
  • Прописываем контактный телефон;
  • Проставляем общее количество страниц декларации и приложений (если они есть).

Обращаем ваше внимание на то, что в новой форме декларации Адрес места жительства ИП как в РФ, так и за ее пределами, на титульном листе также не заполняется, как было и в предыдущей форме!

На этом с титульником все! Остаются только раздел для подтверждения данных – здесь все стандартно, как и в любой другой декларации (например, можете посмотреть, как заполнить декларацию на УСН-Доходы). Раздел для работника налоговой вы не трогаете, его заполняет непосредственно представитель налоговой в момент подачи документа.

Образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ представлен ниже:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Шаг 2 – Ставим показатели в ПРИЛОЖЕНИИ 3

Заполнение листов удобнее осуществлять в обратном порядке. То есть, сначала мы будем заполнять Приложение 3, а потом уже вернемся в Раздел 2, и, наконец, в Раздел 1. Не забываем, что на каждом из этих листов следует проставить ИНН, № страницы, а также свою фамилию и инициалы.

Приложение 3 предназначено для отражения доходов от предпринимательской деятельности (сюда же относятся адвокаты / нотариусы / главы КФХ). Можно сказать, что здесь проставляются исходные данные для дальнейшего расчета подоходного налога.

Итак, заполняем сначала первую группу показателей о виде деятельности:

  • В строке 010 ставим код вида деятельности. Применяем условные обозначения:
    • 1 – будет у ИП;
    • 2 – ставят нотариусы;
    • 3 – адвокаты;
    • 4 – арбитражные управляющие;
    • 5 – главы КФХ;
    • 6 – иная предпринимательская деятельность
  • Затем в строке 020 ставим код вида деятельности;

Далее заполняем вторую группу показателей, представляющую собой сведения о доходах и расходах ИП:

  • В строке 030 проставляем сумму доходов за год (в нашем примере будет 1 200 000 руб.);
  • В строке 040 должна стоять сумма расходов за год (обратите внимание, что сюда включаются те расходы, которые могут быть учтены при расчете НДФЛ согласно НК РФ, а не все подряд) – у нас в примере поставим 560 тыс. руб.;
  • Далее в строках 041-044 даем расшифровку расходов: делим сумму в строке 041 на материальные расходы, 042 на амортизацию, 043 на оплату труда и 044 на прочие расходы. В нашем примере пусть 300 тыс. руб. – расходы на закупку материалов, 260 тыс. руб. – прочие расходы. Основных средств нет – амортизации нет, работников у ИП нет – оплаты труда тоже нет;

Важно!Приложение 3 (первая и вторая группа показателей) заполняем на каждый вид деятельности, затем в первом листе из заполненных проставляем итоговые данные в третье группе показателей.

Так как в нашем примере предприниматель занимался одним видом деятельности, мы переходим к заполнению раздела 3 «Итого» данного приложения. Здесь поступаем следующим образом:

  • по строке 050 ставим общую сумму полученных доходов – 1 200 000 руб;
  • по строке 060 отображаем сумму профессиональных налоговых вычетов. В нашем случае расходы от ведения предпринимательской деятельности подтверждены документально, поэтому в эту строчку ставим 560 000 руб., дублируя строку 040. Если нет возможности подтвердить расходы, то ИП может воспользоваться вычетом в 20% от суммы полученного дохода – строка 030 * 0,20.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

  • По строке 110 считаем общую сумму доходов;
  • По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

  • В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
  • По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.

Важно! ИП на НДФЛ может в составе расходов учесть все расходы при условии соответствия их нормам НК РФ, либо применить профессиональный вычет, составляющий 20% от доходов. Второй вариант выгодно использовать, когда фактические расходы небольшие или когда вы не можете документально подтвердить расходы – без документов налоговая при проверке исключит их из расчета налога.

Теперь заполняем третью группу показателей – подводим итоги:

  • По строке 110 считаем общую сумму доходов;
  • По строке 120 рассчитываем общую сумму расходов;

У нас вид деятельности один, поэтому мы просто переносим данные.

  • В строке 130 проставляем сумму начисленных в течение года авансовых платежей – у нас в примере пусть это будет 50 тыс. руб.;
  • По строке 140 прописываем сумму авансов, которые мы реально заплатили в течение года – у нас в примере пусть вся сумма авансов будет своевременно уплачена.!!(УДАЛИТЬ)
    • строка 070 предназначена для отображения суммы уплаченных авансовых платежей. В нашем случае ставим 50 000 руб.

На этом с данным разделом все. Четвертая группа показателей заполняется в случае, если 3-НДФЛ сдает глава КФХ – строка 080, а строку 090 – 100 заполняют те, кто корректировал базу и налог в соответствии с положениями п.6 ст. 105.3 в случае применения цен, не соответствующих рыночным, в сделках с взаимозависимыми лицами.

Строка 110 -150 предназначена для тех предпринимателей, которые получили доходы от иных источников, которые были расшифрованы в приложениях 1 и 2.

Пример заполнения Листа В представлен ниже:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Шаг 3 – Делаем расчет в Разделе 2

В Разделе 2 мы сначала проставляем в строке 001 ставку по налогу. В нашем примере это будут стандартные 13%.

Если вы отчитываетесь за НДФЛ по нескольким ставкам, то на каждую нужно заполнить отдельный расчет. Затем в строке 002 указываем вид дохода, у нас это «3» — иное.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке апартаментов

Дивиденды и доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний и прочие ситуации мы в примере не рассматриваем.

Далее идем по строкам:

  • 010 – указываем итоговую сумму доходов (переносим сумму из строки 110 Листа В);
  • 020 – заполняется в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 030 – ставим общую сумма доходов (030 = 010 – 020), у нас 010 = 030;
  • 040 – проставляем сумму налогового вычета  – у нас это сумма из строки 060 Приложения 3;
  • 050, 051 — заполняются в случае необходимости, у нас прочерки;
  • 060 – считаем налоговую базу  – у нас она равна разности между строками 030 и 040 = 640 тыс. руб.;
  • 070 – считаем сам налог, в нашем примере 070 = 060 * 13% = 83 200 рублей;
  • Строки 080, 090, 100 – заполняем при необходимости. Например, если вы относитесь к плательщикам торгового сбора, то на его сумму можно уменьшить налог, соответственно, ставим ее по строке 100 – при этом помним, что строка 100 не может быть больше строки 070, так как мы не можем уменьшить налог больше, чем он у нас есть;
  • 100 – проставляется фактическая сумма реально уплаченных авансов по НДФЛ (переносим данные из строки 070 Приложения 3;
  • строки 120, 130 и 140 заполняются при необходимости;
  • строки 150 и 160 содержат данные по налогу к уплате или возврату из бюджета. В нашем случае налог будет к доплате (строка 070 – 110) 83 200 – 50 000 = 33 200. В строку 050 ставим 33 200.

Образец заполнения Раздела 2 представлен ниже:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Шаг 4 – Сводим данные в Разделе 1

В Разделе 1 мы проставляем итоговые данные по всем листам декларации с учетом всех видов деятельности и всех ставок. У нас пример простой, поэтому Раздел 2 заполнить очень легко:

  • В строке 010 ставим код результата, у нас будет стоять «1», так как получился налог к уплате в бюджет;
  • В строке 020 ставим КБК, по которому должна быть зачислена доплата налога (или возврат его сумм);
  • В строке 030 ставим ОКТМО;
  • В строке 040 прописываем сумму налога для уплаты (мы переносим данные из строки 130 Раздела 2;
  • В строке 050 ставим прочерки, так как сумм к возврату из бюджета у нас нет.

Важно! Если у нас, наоборот, выявлен налог к возврату из бюджета (код результата в строке 010 поставили «2»), то мы ставим ее по строке 050, а строка 040 у нас будет с прочерками. Если налог = 0, код результата в строке 010 ставим «3», а строки 040 и 050 – прочеркиваем.

Образец заполнения Раздела 1 представлен ниже:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Скачать заполненный образец 3-НДФЛ

Также вы можете скачать заполненный образец, из которого мы делали скриншоты выше.

  • Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Сдать заполненную декларацию нужно до 30 апреля. Если вы сдаете декларацию при закрытии ИП, то здесь дается совсем немного времени – подать документ нужно в течение 5 дней с момента, когда вы перестали вести деятельность. В этой ситуации декларация составляется за неполный год, то есть только за тот период, который вы отработали как ИП.

3-НДФЛ сдается по месту проживания ИП в бумажном виде, по почте ценным письмом или электронно (можно сдать на сайте ФНС). Не забывайте, что сдать бумажный вариант могут только те ИП, у кого число работников менее 100 человек. У кого работников больше (таких ИП, конечно, немного, но они есть!) – сдают декларацию исключительно в электронном виде.

Какой штраф ждет ИП, если он не сдать 3-НДФЛ

Здесь варианта два:

  1. Если налог был уплачен или срок его уплаты еще не прошел, то штраф за несданную вовремя декларацию составляет 1 тыс. руб.;
  2. Если налог тоже не уплачен в срок, то штраф рассчитывается в виде 5% от суммы налога по этой декларации за каждый месяц просрочки (но тут есть границы: максимум вас могут оштрафовать на сумму в 30% от налога в декларации, минимум – все на ту же 1 тыс. руб.).

Как заполнить 3-НДФЛ: оформление титульного листа, раздела 1 и 2

В данной статье мы рассмотрим, как правильно и быстро заполнить 3-НДФЛ. Физические лица смогут ознакомиться с пошаговой инструкцией, посвященной оформлению первых страниц налоговой декларации, без которых не начисляют ни один вычет, а также узнать нюансы оформления остальных листов.

  • Пустым бланком декларации можно воспользоваться по этой ссылке.
  • Пример заполненной формы 3-НДФЛ находится здесь.
  • Программа, необходимая для заполнения декларации, расположена тут.

Как оформить бланк 3-НДФЛ

Если речь идет о способе заполнения налоговой декларации от руки, то налогоплательщику потребуется скачать и распечатать декларацию 3-НДФЛ, утвержденную Федеральной налоговой службой России.

Распечатывать все девятнадцать листов нет необходимости, поскольку некоторые из них заполнять не нужно. Перечень страниц, из которых должен состоять поданный на проверку бланк декларации, обусловливается ситуацией. Однако в любом случае физическое лицо должно оформить несколько обязательных страниц данного документа.

Справочная информация! Поскольку чаще всего декларацию 3-НДФЛ отправляют на рассмотрение с целью сокращения размера налоговой базы, рекомендуется предварительно перечитать статьи Налогового кодекса (под номерами 218-221) и удостовериться в наличии подобного права.

Титульная страница

Скачав бланк 3-НДФЛ, физическое лицо сразу же столкнется с оформлением титульного листа.

Первое, что необходимо сделать, причем не только на данной странице, но и на всех остальных – это написать цифры идентификационного кода налогоплательщика и номер листа (нумерация используется трехзначная, поэтому на титульной странице нужно ставить отметку 001). После этого можно переходить к основной части:

  1. Указываем номера и коды. Претенденту на начисление вычета необходимо отметить количество раз подачи формы 3-НДФЛ на рассмотрение (если это впервые – ставьте цифру 0, если второй раз – 1 и так далее). Также следует проставить код налогового периода, обозначающий его длительность (34 – если это срок, равный одному году, 31 – если шести месяцам, 37 – если трем месяцам), год, за который налогоплательщик желает возместить НДФЛ, и код налоговой службы.
  2. Пишем сведения о себе. Указание персональных данных налогоплательщика стоит начать с прописки кода страны (Российской Федерации присвоен шифр 643) и кода категории (например, если заявитель на вычет — адвокат, предоставляющий частные услуги, нужно ставить отметку 740). Затем заглавными русскими буквами (печатным шрифтом) пишется фамилия, имя, отчество и город, в котором родился налогоплательщик. Рядом проставляется его дата рождения.
  3. Переписываем данные из документа, удостоверяющего личность. В большинстве случаев таким документом служит паспорт, поэтому в ячейке, предназначенной для указания его вида, необходимо вписать код 21. После этого налогоплательщику остается написать серию вместе с номером документа, число получения и наименование органа, который выдал данный документ.
  4. Вносим адрес. Налогоплательщики, пребывающие в России, должны поставить цифру два, обозначающую именно этот факт, а физические лица, которые живут на постоянной основе, – один. Затем пишется почтовый индекс и код региона, который можно легко найти в специальном справочнике (например, жителям Санкт-Петербурга присвоен шифр 78), улица, номер дома, квартиры и в некоторых случаях район и название населенного пункта.
  5. Проставляем некоторые отметки. Физическое лицо, заполняющее налоговую декларацию 3-НДФЛ, обязано обозначить, относится ли оно к резидентам России (да – цифра 1, нет – цифра 2), из скольких страниц состоит поданный бланк, а также кто отвечает за достоверность написанных сведений – сам заявитель на вычет либо его представитель. И последнее, что остается сделать, – это подписаться и проставить текущую дату.

Раздел 1

После титульного листа сразу же следует первый раздел, информация в который должна быть внесена налогоплательщиком в обязательном порядке.

Если физическое лицо претендует на вычет, то в строку с кодом 010 ему нужно вписать цифру 2.

В поле, обозначенном шифром 020, необходимо указать числовую комбинацию из двадцати чисел, предназначенную для контроля прибыли и затрат налогоплательщиков, которая именуется как код бюджетной классификации.

Далее, в строке 030, проставляется код ОКТМО – шифр, придуманный для систематизации различных территориальных объектов муниципальных образований. Данный код можно узнать у налогового консультанта, найти в справочнике или увидеть на специально разработанном для этих целей сайте.

После этого остается заполнить строку 040 или 050, выбор которой зависит от отметки, проставленной в строчке с кодом 020. Поскольку в данном случае это цифра 2, вносить сведения потребуется в поле 050, посвященное сумме НДФЛ, которая будет перечислена претенденту на вычет. Эта сумма пишется в рублях. Строку 040 пустой оставлять нельзя, в ней следует поставить ноль.

Раздел 2

В любой бланк 3-НДФЛ должна быть включена страница, предназначенная для вычисления размера налогооблагаемой базы, которая называется раздел 2. Рядом с названием раздела физическому лицу потребуется указать размер налога, который снимался в течение налогового периода с его прибыли. Как правило, это число тринадцать. А затем уже можно переходить к указанию следующих параметров:

  • Вида дохода. Если налогоплательщик является собственником каких-либо акций, приносящих ему прибыль, то ему следует ставить отметку 1, если его доход поступает от компаний, находящихся за пределами страны, – 2, а в тех ситуациях, когда первые два варианта не имеют место, – 3.
  • Суммы прибыли. Для указания сумм доходов отведено целых три строки в первом пункте – 010, 020, 030. Зачастую заявители заполняют первую и последнюю, причем одним и тем же значением. Если суммарный доход включает в себя и рубли и копейки, то не пренебрегайте последним показателем и вносите его в форму 3-НДФЛ.
  • Суммы вычета. Необходимо проставить общую сумму налоговой компенсации, предоставленной физическому лицу. Если налогоплательщик претендует не на один вид вычета, то все их размеры складываются и отображаются в поле с кодом 040.
  • Суммы отданных налогов. Во втором пункте данного раздела нужно указать, сколько денег было снято с источников прибыли заявителя на сокращение налогооблагаемой базы на подоходный налог.
  • Суммы компенсации. В самом последнем поле (код строки 140) ставится общий размер НДФЛ, который в будущем государство возместит претенденту на вычет.

Выбором остальных страниц

После того как заявитель на вычет оформил три вышеперечисленные страницы, ему следует внести сведения в лист А, если его доходы поступают от источников, расположенных на территории России, а если нет – в лист Б.

Потом тем налогоплательщикам, прибыль которых связана с оказанием частной деятельности, необходимо будет заполнить страницу, идущую в форме 3-НДФЛ под буквой В. А для отображения доходов, с которых по регламенту действующего законодательства не снимаются налоги, есть лист Г.

Затем в документе следуют такие листы – Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Каждый из них имеет определенное название, дающее понять, для каких целей он предназначен.

Например, лист Д1 включен в форму 3-НДФЛ для оформления вычета, предоставляемого за затраты на приобретение жилья или земли, лист Д2 – для налоговой скидки, начисляемой за продажу имущества, лист Е1 – для уменьшения налогооблагаемой базы в результате начисления стандартной или социальной налоговых компенсаций.

Внимание! Для получения нескольких видов налоговых скидок не нужно подавать несколько бланков декларации, достаточно всего лишь включить в форму 3-НДФЛ все необходимые страницы. Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Как заполнить 3 НДФЛ в программе Декларация

Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ — вручную или с помощью компьютера. У каждого из названных способов есть свои преимущества, но если использовать специальные программы для заполнения декларации 3 НДФЛ, лучше скачивать их на официальном сайте ФНС.

Именно там находится программный продукт «Декларация», пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год. То есть, если декларант хочет заполнить документ за 2015 год, он должен скачать программу Декларация 2015.

Читайте также:  Налоги с зарплаты в процентах в 2019 году: таблица ставок

Итак, для начала нужно зайти на официальный сайт ФНС, скачать программу за нужный год и установить ее.

Далее открываем на рабочем столе ярлык программы Декларация и переходим непосредственно к заполнению данных.

 Конечно же, содержание документа будет напрямую зависеть от цели, с которой ее заполняют: это может быть получение имущественного вычета при приобретении жилья, налоговый вычет за лечение, обучение и т.д.

Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется «Задание условий». В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Затем нужно заполнить номер налоговой инспекции, его можно выбрать в справочнике инспекций, который содержит данная программа. Это очень удобно, потому что не нужно дополнительно искать в интернете нужную информацию. Для того, чтобы выбрать нужный номер инспекции нажимаем на квадратик, появится список:

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем «Да». Затем в поле «Номер корректировки» оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.

В следующем поле «Имеются доходы» нужно отразить источник дохода лица, составляющего декларацию.

Программа предусматривает выбор нескольких пунктов одновременно, это актуально для лиц, которые например, получают прибыль от участия в инвестиционных товариществах и одновременно имеют выручку в иностранной валюте.

Большинство граждан выбирает в этой графе первый пункт, который отражает доходы декларанта, получаемые в виде заработной платы.

Последним действием в данном разделе указывается, кем предоставляется декларация — непосредственно лицом, ее составляющим или же его представителем. Следующим пунктом заполняются «Сведения о декларанте».

Данная вкладка содержит информацию о лице, подающем декларацию, а именно:
-фамилия, имя и отчество декларанта;
-его ИНН;

-дата, месяц и год рождения;

Как заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ? Разделы и их содержание

Как заполнить Раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ

На сегодняшний день множество компаний предлагают сделать за вас работу по заполнению декларации 3 НДФЛ. Но у вас есть возможность, разобравшись во всей информации, посвященной теме, заполнить ее самостоятельно.

После этого вы сможете легко получить налоговый вычет или предоставить декларацию в налоговую инспекцию. В данной статье мы подробно познакомимся как правильно заполнить справку 3-НДФЛ и научимся без особых усилий и других надобностей правильно оформлять и многое другое.

Скрыть содержание

Где брать инструкцию?

Образцы заполнения налоговой декларации, что это такое и где их найти? Инструкции для заполнения декларации вручную по годам можно найти на различных ресурсах налоговой тематики. Образцы по темам представлены на официальном сайте ФНС РФ. Чтобы заполнить бланк вручную, необходимо наличие определенных знаний и свободного времени.

Также можно заполнить форму на сайте федеральной налоговой службы онлайн, воспользовавшись примерами. Для этого надо предварительно зарегистрироваться в “Личном кабинете налогоплательщика”.

Для регистрации нужно обратиться в налоговую инспекцию с ИНН и паспортом для получения пароля доступа. После заполнения вы можете как распечатать декларацию и предоставить ее в налоговую службу, так и отправить документы онлайн.

Вы можете заполнить декларацию с помощью специальных программ, доступных для понимания. В них указаны все шаги и четкие инструкции по заполнению. Например, программа Декларация разработана ГНИВЦ и ее можно скачать бесплатно.

Скачивать программу необходимо за тот год, за который вы хотите заполнить декларацию.

Подробнее о документе и порядке его заполнения можно узнать в этой статье.

Правила оформления электронно

  1. Числа в документе необходимо выравнивать по правому краю.
  2. Во всех незаполненных ячейках нужно проставить прочерк.

  3. При заполнении в программе Декларация в поле “Номер корректировки” необходимо проставить 0 при заполнении первый раз за год.
  4. Во вкладке “Задание условий” необходимо заполнить только номер налоговой инспекции.

Смотрим видео «Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация»:

От руки

  1. Необходимо избегать помарок и зачеркиваний. Заполняйте бланк аккуратно и без ошибок.
  2. Заполнять бланк необходимо черной или синей ручкой и печатными символами большого размера.
  3. Запрещено скреплять бланки, закрывая важную информацию.

  4. При отсутствии данных в поле формы пишем прочерк.
  5. Сведения вносятся в бланк слева направо, выравниваются по левому краю.
  6. Не разрешается двухсторонняя печать бланков (только с одной стороны).

Скачать бланк для заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ

Разделы и их содержание

Форма 3 НДФЛ включает в себя титульный лист, разделы 1 и 2, листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

  • Титульный лист. Содержит главную информацию о гражданине (ФИО, где проживает и другое), данные паспорта.
  • Раздел 1. Информация о налогах, требующих оплаты или получения выплат.
  • Раздел 2. Здесь происходит расчет налогооблагаемой суммы.
  • Листы подсчитывают размер налогообложения, налоговую базу в различных случаях и заполняются при необходимости.

ВНИМАНИЕ! При заполнении Декларации титульный лист, разделы 1 и 2 должны быть заполнены обязательно!

Каков порядок заполнения формы налоговой декларации 3 НДФЛ?

Раздел 1 предназначен для того, чтобы узнать суммы уплаты или возврата налогов. Заполняется только после расчетов в Разделе 2.

Чтобы заполнить этот раздел, необходимо:

  1. В строке 010 проставить 1 – если необходимо уплатить налоги, 2 – если требуется возврат средств из бюджета, 3 – если ни то, ни другое не требуется.
  2. При информации об уплате налогов важно указать сумму налога, код бюджетной классификации, код по месту учета, где осуществится оплата.
  3. При информации о возврате налогов нужно указать ту же самую информацию.
  • Например:
  • Код бюджетной классификации – 10957602100123913101
  • Код по ОКТМО – 46671200
  • Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (руб.) – 0

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (руб.)– 7800.

В разделе 2 рассчитываться общая сумма дохода и облагаемого налога. Для его заполнения необходимо:

  1. Посчитать общую налогооблагаемую сумму доходов.
  2. Посчитать сумму вычетов.
  3. Высчитать расходы.
  4. Рассчитать сумму налогов, которую необходимо заплатить.
  5. В строке 001 указать ставку по проценту (как правило, 13 процентов).
  6. Указать вид дохода в строке 002: 1 – дивиденды, 2- прибыль контролируемых иностранных компаний, 3- иное.
  1. Например, заполним Декларацию на возврат суммы за обучение:
  2. 001 – 13
  3. 002 – 3 (иное)
  4. Общая сумма доходов – 240 000 (сумма ваших доходов за один год)

Сумма налоговых вычетов (пп. 3.2 Листа В + пп. 2.5 Листа Д1 + пп. 2.6 Листа Д1 + пп. 2.8 Листа Д1 + пп. 2.9 Листа Д1 + п. 4 Листа Д2 + п. 3.5.1 Листа Е1 + п. 4 Листа Е1 + п. 3.1 Листа Е2 + пп. 8.1 Листа Ж) – 60 000 (необходимо заполнить нужные вам листы Декларации в зависимости от вычета, который вы хотите оформить, и сложить нужные данные).

Налоговая база для исчисления налога (п. 3 + п. 5.1 – п. 4 – п. 5) – 180 000 ( Общая сумма доходов – сумма налоговых вычетов).

В пункте 2 раздела 2 проводим расчет суммы налога:

Общая сумма налога, исчисленная к уплате – 23 400 ( умножаем налоговую базу для исчисления налога на 0,13 от 13 процентов)

Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты – 31 200 ( переносится из подпункта 2.4 листа А, также информацию можно найти в справке 2 НДФЛ в разделе 5. При наличии нескольких источников указываем сумму налогов по ставке 13 процентов)

  • Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета – 7800 (необходимо сложить все заполненные графы пункта 2 и вычесть общую сумму налога, исчисленную к уплате – в нашем случае 31 200 – 23 400)
  • В незаполненных позициях бланка проставляем 0.
  • Скачать образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по расходам на обучение

Особенности при ОСНО

Для заполнения декларации по общей системе налогообложения для ИП существуют свои тонкости:

  1. Каждый бланк необходимо подписать ИП и указать дату заполнения.
  2. ИП, применяющие ОСНО, должны заполнить титульный, разделы 1 и 2, лист В в любом случае. Лист В заполняется лицами, не являющимися юридическими, и осуществляющими деятельность предпринимателя (например адвокат, нотариус, глава фермерства).
  3. Указывается сумма доходов и расходов, код вида деятельности.
  4. В строке ИНН необходимо указать номер свидетельства ИП.
  5. В строке “код категории налогоплательщика” нужно указать 720 (770, если ИП- глава фермерского хоз – ва).

Скачать образец заполнения налоговой декларации формы 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

На доходы физических лиц

Для заполнения необходимы титульный лист, разделы 1 и 2. Также для заполнения бланка физическим лицом нужно заполнить несколько листов:

  • Лист А. Предназначен для указания полученных в нашей стране доходов (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Б. Указываются доходы, полученные не в России и облагаемые по ставке (не включаются доходы от ИП, частные доходы и адвокатская практика).
  • Лист Г. Необходим для указания доходов, не облагающихся налогом. (например, помощь при усыновлении ребенка).

Только по процентам

Рассмотрим важный пример заполнения декларации для возврата процентов (скачать заполненную форму 3-НДФЛ можно ниже). Государством РФ предусмотрено несколько видов вычетов:

  1. Имущественный. Оформляется при покупке недвижимости или ее части; строительстве жилья. Для получения этого вычета необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А, а также лист Д1.

    А вот лист Д2 заполняется при вычете из дохода от продажи недвижимого имущества или долей в нем.

  2. Социальный. Оформляется при оплате учебы или лечения гражданина или его ребенка/супруга, покупке медицинского полиса

    Необходимо помимо стандартных разделов заполнить лист Е1 и лист Е2:

    • Лист Е1. Предназначен для стандартных и социальных вычетов, исходя из статей 218 и 219 Налогового Кодекса РФ.
    • Лист Е2. Предназначен для расчета соц. вычетов – по подпунктам 4 и 5 1 пункта статьи 219 НК РФ (включены вычеты из расходов по негосударственному пенсионному обеспечению и страховых взносов на накопление пенсии).
  3. Профессиональный. На получение претендуют частные предприниматели, изобретатели, люди, внесшие вклад в развитие культуры, науки, искусства РФ. Для получения заполняем лист Ж.

Код вычета 114

Получение стандартного налогового вычет на ребенка (код 114) имеет свои нюансы:

  1. Полагается родителям обоего пола при регулярных налоговых отчислениях.
  2. Максимальный размер вычета за все время – 280 тыс. рублей. При получении этой суммы гражданин больше не имеет прав получать вычет.
  3. От количества детей зависит сумма на следующего ребенка.
  4. Каждый супруг может использовать вычет на одного и того же ребенка. Если второй супруг не обратился за вычетом, его можно оформить в двойной сумме.
  5. Ребенку для вычета должно быть менее 18 лет, менее 24 (если студент).

ВАЖНО! Размер выплат составляет 1400 рублей на первого и последующих детей. Оформить справку по вычету можно через работодателя или налоговый орган.

Документы для предоставления детского вычета:

  • Документация на ребенка.
  • Бумага о регистрации брака.
  • Справка о том, что ребенок обучается в учреждении (при совершеннолетии).
  • Справка об инвалидности.
  • Справка об опекунстве или усыновлении.

Ошибки и проблемы из-за них

Многие ошибки, допущенные при заполнении бланка приводят к выплате налогоплательщиком штрафов и пени при занижении суммы налога. Тогда нужно предоставить в орган налогообложения уточненную декларацию.

Если ошибку еще не обнаружили, вам следует доплатить налог и пени. Таким способом можно избежать штрафа. При нахождении ошибки работниками штраф составит 20 % от налога.

А если допущенная ошибка не повлияла на сумму налога, то подача уточняющей декларации необязательна.

Безусловно, декларация 3 НДФЛ – важный документ для налогоплательщика. Важно его правильное оформление. Узнав некоторые нюансы различных листов деклараций и видов вычета, вы сможете самостоятельно оформить 3 НДФЛ без ошибок.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *