Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство.

Все эти люди являются  налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог.

Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

  1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
  2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
  3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
  4. Сельхозтехника.
  5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
  6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

  • Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.
  • Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.
  • Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Региональные льготы

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой.

Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах.

Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

  • Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
  • Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
  • Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
  • Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Федеральная льгота

Данная налоговая льгота устанавливается Государственной Думой и действует по всей территории России вне зависимости от решения регионов. Регионы могут назначать лишь дополнительные льготы.

Однако, нельзя назвать точную сумму налоговой льготы. Во многом, она зависит от категории граждан, которые являются льготниками.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России.

В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России.

Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Инвалиды

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо относиться к одной из перечисленных категорий. В этом случае вы частично или полностью будете освобождены от сбора.

Для этого у вас должен иметься необходимый перечень документов, и для каждой категории он свой.

Поэтому заранее уточните эти моменты в местной Федеральной Налоговой Службе, явившись туда лично или ознакомившись с рекомендациями на сайте.

Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, целесообразно пройти установленную законом процедуру.

От уплаты налогов освобождаются не только пенсионеры, но и некоторые юридические лица. Например, не облагаются соответствующим сбором транспортные средства, которые предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности на базе соответствующих организаций.

К этой категории техники относятся:

  • комбайны;
  • трактора;
  • аппараты для удобрения;
  • средства для транспортировки животных и так далее.

Кроме того, не подлежат налогообложению автомобили, которые относятся к специальным городским службам. Например, полицейские автомобили, скорые и пожарные машины.

Процедура оформления

Для начала вам необходимо сформировать пакет документов:

  1. Паспорт, а также копии всех его страниц, где содержится информация о человеке.
  2. ИНН.
  3. Действующий ПТС.
  4. Свидетельство, которое подтверждает, что вы поставили транспортное средство на учёт.
  5. Бумаги, которые подтверждают ваше право на льготы – удостоверение ветерана, справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Уточняйте перечень документов именно для своей категории в местном отделении Федеральной Налоговой Службы, куда необходимо отнести пакет документов и составить заявление, которое должно быть написано от лица человека, желающего получить льготу.

Получить льготу или же полностью освободить себя от необходимости оплачивать транспортный налог можно на срок до трех лет. После этого процедуру нужно будет пройти и снова. Так нужно будет делать неограниченное количество раз.

Существуют факторы, которые могут повлиять на прекращение работы:

  1. Вы продали транспортное средство.
  2. Автомобиль перешёл в собственность нового владельца в соответствии с договором дарения.
  3. Автомобиль был утрачен.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление составляется на листе формата А4. Составить заявление можно и дома заблаговременно, воспользовавшись бланком с сайта ИФНС, который можно скачать ниже.

Скачать документ в Word [237.32 KB]

Внимательно посмотрите на скачанный бланк:

  • В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
  • Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
  • Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
  • Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
  • Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.
Читайте также:  Налоговый вычет при покупке апартаментов

Документ рассматривается в течение 10 дней. После этого, вас информируют о возможности или невозможности получить льготы. Если спустя 3 недели вы так и не получили ответа на своё обращение, вам нужно повторно обратиться в организацию и предоставить документы ещё раз.

Освободить себя от необходимости уплачивать налог можно только в случае, если вы принадлежите к одной из вышеуказанных категорий льготников, а также проживаете в регионе, который предоставляет льготы. Поэтому, заранее ознакомьтесь с законодательством, которое действует на данный момент в вашем регионе.

  1. Более подробно получить информацию можно на сайте Федеральной Налоговой Службы, или позвонив по номеру горячей линии.

Кто имеет льготы на транспортный налог в России?

Льготы на уплату транспортного налога в России вправе устанавливать власти региона, поэтому объем и перечень лиц, обладающих послаблением, может отличаться в каждом субъекте.

Но локальные нормативные акты не должны идти в разрез с федеральными требованиями, ввиду чего носители особого статуса и слабозащищенные категории граждан полномочны оформить льготу без привязки к территории проживания.

Также установлен список агрегатов, которые в силу своего предназначения или малой мощности вообще не являются объектом налогообложения.

Виды ТС, попадающие под налоговые послабления

Согласно положениям НК РФ, существуют следующие виды транспортных средств, на которые допускается оформить налоговую льготу по соответствующему сбору, в том числе:

  • Легковой автомобиль, предназначенный для личного пользования инвалидом;
  • Судно, эксплуатируемое для ловли рыбы;
  • Морское/речное судно, используемое для перевозки людей или транспортировки грузов;
  • Техника, используемая для сельскохозяйственных работ;
  • Авиатранспорт, обеспечивающий работу медицинских и санитарных учреждений;
  • Транспортные средства, используемые при осуществлении военных, оперативных мероприятий/работ.

Кому положены налоговые преференции по транспортному сбору

Льготы по транспортному налогу действуют как на федеральном, так и региональном уровне. К первой категории льготников относятся следующие граждане:

  1. Лица, признанные героями СССР или России;
  2. Участники боевых/военных действий, проходивших в период ВОВ;
  3. Лица, получившие статус инвалида или ветерана ВОВ;
  4. Военные пенсионеры, инвалиды боевых действий, проходивших в другие военные периоды (например, в Чечне);
  5. Носители ордена Славы;
  6. Законные представители ребенка-инвалида (родители, попечители, опекуны);
  7. Лица с 1, 2 группой инвалидности;
  8. Один из членов многодетной семьи, (родитель или усыновитель);
  9. Обладатели агрегатов, с мощностью двигателя не более 70 единиц;
  10. Граждане, осуществляющие перевозку лиц, утративших дееспособность;
  11. Лица, получившие облучение в период проведения испытаний космической/военной техники или ядерного оружия;
  12. Лица, осуществлявшие ликвидацию последствий аварии техногенного характера (взрыв АЭС на Чернобыле, «Маяк»).

От региона к региону перечень лиц, имеющих возможность воспользоваться налоговой преференцией несколько отличается, поскольку власти субъектов страны правомочны устанавливать локальными нормативными актами собственные требования и условия предоставления льготы.

Инвалидность и послабление по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу ориентированы на инвалидов первой и второй группы. Основная цель указанной преференции – обеспечение мобильности передвижения.

Для получения льготы необходимо соблюсти ряд требований, в частности:

  • Управомоченное лицо должно подтвердить статус и иметь специальное удостоверение;
  • Транспортное средство приобретено за счет резервов учреждения, осуществляющего поддержку инвалидов.

Особенности:

  1. На инвалидов третьей группы послабления не распространяются;
  2. Организации, выполняющие функции попечителей инвалидов также могут претендовать на льготное налогообложение или упрощение транспортного сбора.

Ветераны труда и боевых действий

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

Все льготы по транспортному налогу для военных тружеников проводятся на региональном уровне, поэтому указанным послаблением вправе воспользоваться не каждый представитель названной категории.

Лицам, имеющим статус ветеранов боевых действий, льготы по транспортному сбору полагаются с некоторыми оговорками, в том числе (правила могут отличаться по регионам проживания):

  • Налог упрощен только в отношении одного ТС, находящегося в собственности носителя преференции;
  •  Плавательные средства, не обладающие большой мощностью, также попадают под категорию;
  • Субсидией вправе воспользоваться овдовевший супруг (супруга), при условии, что не находятся в новом браке;
  • На практике, послабления распространяются на:
  1. Автомобили, выпущенные до 1991 года;
  2. Мощность двигателя не выше 200 единиц.

Льготы для чернобыльцев

Региональные нормативные акты, в большинстве случаев, указывают на возможность получения чернобыльцами послабления по транспортному сбору в размере до 50%, однако есть и такие территории, где названные граждане не могут рассчитывать на льготное налогообложение – Рязанская и Белгородская область и некоторые другие субъекты РФ.

Статус чернобыльца закрепляется за следующими лицами:

  • Непосредственные ликвидаторы аварии;
  • Получившие облучение и нанесшие вред здоровью ввиду пребывания в опасной (зараженной) местности;
  • Осуществлявшие работы в зоне отчуждения после ликвидации неблагоприятных последствий катастрофы.

Многодетные семьи

Многодетные семьи получают налоговое послабление по транспортному сбору только при наличии соответствующего решения местных властей.

При назначении преференции учитывается ряд нюансов, в том числе:

  • Для присвоения статуса в многодетной семье должно воспитываться не менее трех несовершеннолетних детей, либо не старше 23 лет (при условии, что ребенок проходит очное обучение в профильном учреждении);
  • Право предоставляется только одному из представителей семьи;
  • Управомоченному гражданину дозволено самостоятельно выбрать агрегат, на который будет действовать субсидия;
  • Для неполных семей, где трех и более детей воспитывает лишь один родитель, транспортный сбор может быть полностью упрощен.

Транспортные средства, не облагаемые налогом

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

  1. Весельные лодки;
  2. Лодки, оснащенные мотором с мощностью не более 5 единиц;
  3. Автомобили, предоставленные в пользование соцслужбами и с мощностью двигателя не выше 100 единиц;
  4. Стационарные или плавучие платформы, буровые установки;
  5. Промысловые суда;
  6. Пассажирские суда лиц, действующих в качестве ИП (при условии, что перевозка пассажиров – основной вид хозяйственной деятельности налогоплательщика);
  7. Летательные аппараты, находящиеся на балансе медицинских/санитарных учреждений и служб;
  8. Транспортные средства, находящиеся в угоне;
  9. Спецтехника, эксплуатируемая для нужд сельского хозяйства.

Для назначения преференции, титульный собственник ТС должен предоставить в фискальный орган пакет документов, подтверждающий право на послабление:

  • Справка о присвоении статуса инвалида;
  • Грамоты и иные бумаги, подтверждающие особое звание, заслуги;
  • Справка о признании семьи многодетной или свидетельство о рождении каждого из воспитанников;
  • Справка, подтверждающая получение дозы облучения или осуществление работ в зараженной зоне.

Если агрегат в соответствии с НК РФ относится к числу льготных и налог с такового не взимается, обращаться в ФНС не требуется.

Льготы по транспортному налогу, кто имеет право их получить в 2019 году

Налог, который уплачивают россияне за пользование своим движимым имуществом, введен в РФ с 2003 года: таким образом, все автовладельцы обязаны вносить определенную сумму в государственный бюджет в строго определенное время.

Но, как и в любом правиле, здесь тоже имеется ряд исключений. Существует несколько категорий граждан, которые подпадают под льготы по транспортному налогу.

Кто именно может воспользоваться таким преимуществом, и как это сделать, будет полезно узнать всем, кто ежедневно садится за руль автомобиля.

Льготные категории

Пошлина, о которой пойдет речь, отнесена к разряду местных сборов. Взимается она со всех владельцев различных средств передвижения:

  • легковые авто;
  • мотоциклы;
  • снегоходы;
  • автобусы;
  • яхты;
  • грузовые автомобили;
  • буксируемые суда;
  • самолеты и вертолеты;
  • гидроциклы.

Перечисленные транспортные средства могут сильно отличаться друг от друга в рамках даже одной группы, скажем, по объему двигателя или стоимости. Необходимо знать, владельцы каких средств передвижения вообще освобождены от налогообложения – об этом говорится в статье 358 НК РФ в части про льготы по транспортному налогу. К таким категориям относятся:

  • те, кому принадлежат слабомощные (до 5 л. с.) и весельные лодки;
  • хозяева автомобилей, которые были переоснащены для нужд инвалидов;
  • лица, которые получили авто от социальных служб, а мощность его не превышает 100 л. с.;
  • владельцы промысловых судов;
  • индивидуальные предприниматели, в собственности которых находятся пассажирские суда, если пассажирские перевозки являются основным видом деятельности компании;
  • те, кому принадлежат передвижные буровые установки, плавучие и стационарные платформы;
  • собственники судов, зарегистрированных в международных реестрах;
  • владельцы комбайнов, тракторов, спецтехники, которая используется в аграрном секторе;
  • самолеты и вертолеты санитарных и медицинских служб;
  • автомобили, которые находятся в угоне.

При этом важно знать, что компетенция по вопросу правового регулирования данного сбора разделена:

  • объект и базу налогообложения, состав плательщиков, предельный размер налога определяет Госдума;
  • ставку в регионе, характер льгот и их содержание, а также кому предоставляются льготы по транспортному налогу, решают местные власти.

Следует обратить внимание, что данный вид налогового сбора имеет свойство часто меняться, а потому будет совершенно нелишним предварительно получить некоторые разъяснения в налоговой службе. Кроме того, размер сбора может разительно отличаться в двух соседних областях. А преференции, которые распространяются на одну категорию автовладельцев, могут совсем не иметь силы в другой части России.

Вопреки тому, что в большей части вопрос налогообложения владельцев ТС регулируется местными органами самоуправления, существует некий перечень лиц, которые освобождены от уплаты налога независимо от места прописки и региона.

Список тех, кто может иметь право на льготы по транспортному налогу, выглядит так:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои Советского Союза и России;
  • лица, которые были награждены орденом Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и ветераны боевых действий, проходящих в иные периоды;
  • опекуны, усыновители, попечители или один из родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды (кроме 3-й группы);
  • лица, которые владеют средством передвижения, объем двигателя которого не превышает 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • лица, которые перевозят недееспособных граждан, при условии, что транспортное средство принадлежит последнему;
  • ликвидаторы последствий аварий техногенного характера – ЧАЭС, ПО «Маяк», а также лица, которые подверглись облучению в результате испытаний военной или космической техники, ядерного оружия.

В разных регионах льготы на налог на автомобиль могут получить дополнительные категории. Так, к примеру, в Санкт-Петербурге воспользоваться преимуществом могут супруги погибших при исполнении своих обязанностей сотрудников МЧС, при условии, что они не вступили в повторный брак.

Читайте также:  Как узнать, куда перечисляются мои пенсионные отчисления

Налог для людей пенсионного возраста

Не все пенсионеры в Российской Федерации пользуются одинаковыми привилегиями в разрезе вопроса по льготам на оплату пошлины за транспорт. В некоторых регионах этот сбор значительно урезан, а в других и вовсе отменен. В любом случае полностью от данной обязанности освобождаются такие категории лиц:

  • герои Советского Союза и Социалистического труда;
  • объединения ветеранов, в распоряжении которых находится транспортное средство, если они используют его исключительно в рабочих целях;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и лица, приравненные к ним;
  • инвалиды, использующие транспорт мощностью до 100 л. с.;
  • единственный родитель в семье, получившей статус многодетной;
  • супруга военного, который погиб при исполнении.

Преимущества для инвалидов

Федеральный закон гласит, что некоторые поблажки в налоговом обложении предусмотрены для недееспособных лиц, которые являются таковыми по медицинским показателям. Чтобы воспользоваться льготным режимом, необходимо выполнить два условия:

  • легковой автомобиль должен быть приобретен за средства органов опеки;
  • льготное право должно быть подкреплено удостоверением инвалида.

Особыми льготами при этом пользуются такие категории граждан:

  • организации инвалидов или их объединения, которые для своей работы используют соответствующий транспорт;
  • лица, получившие инвалидность в результате участия ликвидации аварии на ЧАЭС.

Местные власти активно устанавливают дополнительные преференции для некоторых категорий лиц. Так, скажем, в Петербурге от оплаты пошлины освобождены родители или опекуны недееспособного гражданина, если при этом мощность транспортного средства, которым владеет семья, не превышает 150 л. с., а в собственности оно находится более 15 лет.

Льготы для многодетных семей

Особые условия для многодетных семей закреплены на федеральном уровне. Но решение о предоставлении им льгот принимается местными властями. В целом такими семьями считаются те, в которых больше трех детей, не достигших 18 лет, или 23 – если дети учатся на дневном отделении.

В любом случае воспользоваться правом на снижение налогового сбора может только один из родителей. При этом транспортное средство, попадающее под льготы, может быть выбрано им самим. К примеру, это может быть легковая машина до 150 л. с., мотороллер или мотоцикл.

В большинстве случаев, если многодетный родитель занимается воспитанием троих и более детей один, он, как правило, полностью освобождается от обязанности платить дорожный сбор.

Льготы для ветеранов труда

Согласно законодательству, в перечень тех, кто имеет налоговые льготы на уплату транспортного налога, входят и ветераны, которые получили свой статус за достижения в труде. В федеральном законодательстве данная категория не упоминается. Но большая часть российских регионов все же делает такие скидки для своих тружеников, которыми считаются:

  • граждане, получившие удостоверение ветерана труда;
  • лица, награжденные медалями и орденами;
  • те, кто начал свой трудовой путь в несовершеннолетнем возрасте в годы ВОВ.

В некоторых уголках России налоговые поблажки предоставляются только первой группе лиц.

Ветераны боевых действий

Для этой группы льготников также имеются некоторые ограничения. К примеру, привилегии, действующие в Москве, полностью освобождают их от уплаты налога, но только за одно транспортное средство. При этом чаще всего социальная поддержка является довольно ограниченной и позволяет не оплачивать только старенькое авто, выпущенное до 1991 года и имеющее под капотом не более 200 л. с.

Под льготы попадает и маломощное плавающее средство передвижения. Овдовевшие супруги ветеранов имеют возможность продолжить пользоваться такими благами, но только при условии, что они не вступили в повторный брак.

Чернобыльцы

На сегодняшний день транспортный налог для чернобыльцев отменен в большинстве российских регионов.

При этом данная категория лиц состоит не только из ликвидаторов аварии и лиц, здоровье которых понесло серьезный урон в силу пребывания в зараженной зоне.

Сюда же закон относит и тех, кто был эвакуирован с территории поражения, а также тех, кто работал в зоне отчуждения после того, как авария была ликвидирована.

Тем не менее далеко не все области РФ предоставляют таким гражданам налоговые преференции. К примеру, никаких поблажек нет в Белгородской, Рязанской, Пензенской областях. В Республике Карелия чернобыльцы получают 50% скидку. А вот Московская, Ленинградская и Пензенская области полностью освобождают их граждан от транспортного налога.

Как оформить освобождение от уплаты

Итак, рассматривая вопрос, кто освобождается от уплаты транспортного налога, необходимо еще раз подчеркнуть, что такими привилегиями пользуются только льготные категории граждан. В то же время мало кто знает, что данное право не вменяется российским гражданам автоматически. Оно носит заявительный характер и в силу вступает с того момента, когда льгота была оформлена.

К примеру, если авто было приобретено в мае, а заявление подано в августе, освобождение от уплаты пошлины будет действовать именно с августа. За все предыдущие месяцы налог должен быть выплачен полностью.

Еще одно важное замечание по отношению к тем, кто не платит транспортный налог в России в 2019 году, касается количества автомобилей.

Дело в том, что если вам повезло и вы можете причислить себя к одной из льготных категорий, это не означает, что привилегия будет распространяться на все автомобили, находящиеся у вас в собственности.

В этом случае предстоит решить, в отношении какого из них будет действовать льгота, с учетом, конечно же, всех предписаний закона.

Куда подавать заявление

С первого взгляда может показаться, что владельцу транспортного средства должно быть все равно, какое именно основание причисляет его к категории льготников. Но существует определенное процессуальное отличие:

  • если налоговый сбор за владение определенным видом средства передвижения не предусмотрен, тогда и какие-то действия со стороны владельца не являются обязательными;
  • если же налог на транспорт есть, но в силу каких-то причин автовладелец от него освобожден, тогда необходимо заявить о своем праве воспользоваться преимуществом и подать документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории.

Чтобы получить налоговые льготы для физических лиц по транспортному налогу, необходимо для начала подтвердить свой статус соответствующим документом и подать прошение о применении в отношении вас льготных правил.

Сделать это можно в ближайшем отделении налоговой инспекции, к которой прикреплен заявитель. Подавать прошение нужно лично или через официального представителя, что должно подтверждаться нотариально заверенной доверенностью. В заявлении следует указать данные о транспортном средстве и об основаниях, которые позволяют причислить гражданина к категории льготников.

Готовим документы

Получить льготы на транспортный налог в 2019 году можно на основании следующего комплекта бумаг:

  • Заявление.
  • Копии страниц общегражданского удостоверения личности (достаточно 3 и 5 страницы).
  • Документ, подтверждающий право владения средством передвижения, на которое будут распространяться привилегии.
  • Доказательство принадлежности к одной из групп, которая освобождается от уплаты налога.

Важно помнить, что, даже если заявитель относится сразу к нескольким группам льготников, ему необходимо выбрать одну, на основании которой он и будет пользоваться преференцией. Использование сразу нескольких законом не предусмотрено.

Кто не платит транспортный налог

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

В каждом субъекте Российской Федерации могут устанавливаться транспортные налоги в индивидуальном порядке, в зависимости от текущей экономической ситуации в конкретно выбранном регионе. Кроме этого, окружные депутаты имеют право установить категории граждан, которым могут полагаться налоговые льготы. Кто освобождается от транспортного налога и кто может не платить транспортный налог в 2019 году? Как снизить налоговую ставку на транспорт по закону.

Правила налогообложения

В Российской Федерации существует три уровня налогов:

  1. Федеральный. Распространяется на территории всего государства и является обязательным к соблюдению всеми субъектами.
  2. Региональный. Действует исключительно в пределах одного округа. Не может быть переопределен на местном уровне.
  3. Местный. Устанавливается в индивидуальном порядке в каждом конкретном городе.

Транспортные налоги регулируются на федеральном и региональном уровнях. Законодательные органы имеют право на выполнение следующих действий:

  • регулирование размера налоговой ставки;
  • отмена транспортного налога;
  • устанавливать дополнительные условия по уплате транспортного налога — временные рамки, порядок исполнения и т.д.;
  • выделять категории граждан, которым положена льгота на уплату налога.

Перечисленные нормы изменяются путем принятия законов не чаще раза в год региональными депутатами. На федеральном уровне установлены ограничения, в рамках которых могут существовать регионы.

Так, на транспортное средство с мощностью более 150 л.с. предусмотрен лимит регулирования налоговой ставки в десятикратном размере в сравнении с базовым уровнем.

Если транспортное средство имеет меньшую мощность, то лимит на уменьшение налога устраняется.

На формирование налоговой ставки влияют множество факторов, среди которых общие доходы региона, объем обязательных расходов, размер государственной поддержки и т.д. Из-за этого в каждом округе размер ставки может разительно отличаться.

Для утверждения налоговой льготы на транспортный налог необходимо соблюсти следующие условия:

  • для внесения правок в действующее законодательство необходимо получить одобрительный ответ от органа власти;
  • после внесения изменений необходимо об этом уведомить с помощью средств массовой информации;
  • все внесенные правки обретут юридическую силу 1 января следующего года;
  • вводимые льготы не могут быть применены к конкретному лицу или узкой категории граждан.

После принятия нововведений закон будет равным образом распространяться на всех представителей определенной соцкатегории.

Кому положены льготы при оплате налога на автомобиль

Социально незащищенные граждане имеют право на получение льгот, которые распространяются и на уплату налога на машину. Государство определяет тех, кто может не платить транспортный налог в 2019 году полностью или частично следующим лицам:

  • ветеранам, инвалидам, пенсионерам;
  • при покупке автомобиля с ограниченным по мощности двигателем;
  • гражданам, имеющим лишь одно транспортное средство (действует в отдельных регионах).
Читайте также:  Льготы по транспортному налогу пенсионерам в 2019 году

Не исключаются случаи, когда один гражданин имеет две льготы. Существуют средства передвижения, налог за который не снимается:

  • лодки, которые управляются веслами или моторные, с мощностью не более 5 л.с.;
  • машины, сконструированы специально для людей с ограниченными возможностями;
  • автомобили, которые используют службы защиты граждан: полиция, скорая.

Уплата налога аннулируются, если машина была угнана. Подтвердить случай можно в участке полиции и внести автомобиль в поисковой список, после чего отправить подтверждение в ИФНС для аннуляции выплат.

Наиболее распространенные группы льготников – пенсионеры. Основанием для предоставления льготы будет являться предъявление пенсионного удостоверения (в большинстве регионов такие данные ПФР самостоятельно передает в ИФНС по каналам межведомственного обмена);

Отдельные регионы России самостоятельно определяют льготные категории, которые могут меняться каждый год. Но при этом существуют те категории, которые относятся к каждой области и остаются неизменными:

  • пенсионеры;
  • герои Советского Союза;
  • инвалиды боевых действий и Великой Отечественной Войны;
  • ветераны труда (нужно предоставить трудовую книжку);
  • инвалиды 1 и 2 группы, 3 группа может рассчитывать лишь на снижение выплаты;
  • многодетные семьи, при условие наличия трех несовершеннолетних детей;
  • матери одиночки.

Также государство дает право на снижение суммы налога на транспортное средство отдельным гражданам. К ним относятся те владельцы машин, что имеют минимальный прожиточный минимум.

Для этого нужно принести справки в налоговую и написать заявлении. После чего рассматривать дело будет соцзащита и если две инстанции одобрять просьбу, гражданин получит скидку.

Процент уменьшения налога зависит от индивидуального материального положения.

Как снизить транспортный налог

Важно помнить, что уклонение от налогов — противозаконное действие. Но существуют способы снизить транспортный налог:

  • понижение способностей двигателя;
  • наличие льгот;
  • регистрация автомобиля в городе, где это стоит дешевле;
  • минимизация времени владения ТС;
  • снятие машины с учета вовремя.

Как получить полное освобождение от уплаты транспортного налога

Чтобы получить снижение налогов на покупку автомобиля нужно написать заявление. А также следовать инструкции:

  • необходимо иметь удостоверение на льготы (пенсионера, ветерана, об инвалидности);
  • написать заявление в соцзащиту. Если статус льготника временный — придется это делать раз в год до 1 октября.

Узнать имеет ли гражданин право на льготы можно на официальном сайте ИФНС или обратиться к ним лично.

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2020 году: необходимые документы, как получить и оформить

По состоянию на 2019 год ряд категорий граждан, имеющих в собственности средства передвижения могут оформить налоговую преференцию в виде льготы по транспортному налогу. Эта важная мера поддержки нуждающихся направлена на снижение финансовой нагрузки на семейный бюджет. О том, кто освобождается от уплаты сбора и на каких основаниях его можно не платить будет рассмотрено в статье.

Что собой представляет транспортный сбор?

Стоит заметить, что обязательство по взиманию средств с владельцев машин, лодок, мотоциклов и другого вида транспорта изначально возникает у всех россиян.

Человек попадает в группу налогоплательщиков сразу после оформления ТС. После того как ФНС начинает направлять счета с большими суммами многие начинают задумываться, положена ли им какая-либо льгота.

Это в полной мере относится и к физлицам, и к организациям.

Сутью сбора является пополнение бюджета для поддержания дорог общего пользования в надлежащем состоянии. Таким образом, взимания имеют целевой характер.  Поступления направляются в региональный бюджет. На откуп субъектам отданы и вопросы, связанные с установлением ставок, льгот.

По большей части владельцами транспорта являются автомобилисты. При покупке ТС стоит уделить внимание следующим параметрам: мощность двигателя (измеряется в л. с.); категория ТС; год выпуска автомобиля, период его эксплуатации, экологический класс.

Какие транспортные средства позволяют получить льготу?

Оформить преференцию на рассматриваемый вид собственности можно по двум критериям. Первый – владелец конкретного объекта налогообложения приобретает льготы, предусмотренные на федеральном уровне.

Второй – представитель одной из социально незащищенных групп граждан подает заявление о получении преференций в соответствии с нормами, обозначенными в законодательстве федерального и регионального уровней.

Федеральные преференции на ТС устанавливаются согласно требованиям ст. 358 НК России. Для физических лиц правило действует в том случае, если они являются собственниками весельных лодок, моторных плавучих средств с мощностью мотора до 5 л. с.

включительно, спецавтомобиля, оборудованного для лиц с ограниченными возможностями здоровья. Кроме того, послабления устанавливаются в отношении владельцев легковых автомобилей до 100 л. с.

, приобретенного через ОСЗН, транспорта, находящегося в розыске (данный факт должен быть оформлен официально), а также частных промысловых судов.

Для юридических лиц данный перечень отличается и включает следующие движимые объекты:

  • сельхозтехника;
  • автокраны;
  • строительная техника, предназначенная для укладки дорожного полотна;
  • снегоуборочная техника;
  • мойщики трасс;
  • автотранспорт, обслуживающий производственные организации;
  • транспорт, предназначенный для грузо- и пассажироперевозок.

Важно! Обозначенные выше объекты не признаются налогооблагаемыми. С таковых не удерживается сбор в пользу государства.

Категории получателей федеральных преференций

Чтобы заявить о своем праве на предоставление привилегий, прописанных на общегосударственном уровне собственнику нужно относиться к одной из поименованных в актах категориям. Для удобства информация сведена в таблицу:

Категория % скидки для ТС до 200 л. с. Примечание
Лица, имеющие государственные знаки отличия 100% Полное освобождение
Участники Великой Отечественной 100% Полное освобождение
Лица, получившие инвалидность 2 гр. (по МСЭ) 100% условие: машина была куплена за счет средств органа, осуществляющего деятельность в сфере социальной защиты населения, оборудована для человека с ограниченными возможностями здоровья. У последнего должно быть соответствующее удостоверение
Владельцы легкового транспорта, мощностью до 70 л. с. 100% только на один объект, оформленный в полноправное владение и распоряжение.

Региональные льготы

Как уже было отмечено, средства поступают в региональный бюджет. Соответственно, большинство преференций устанавливается именно на уровне субъектов РФ. Корректировки федеральных норм могут как увеличивать размер взиманий с граждан, так и уменьшать их. Таким образом, налог в соседствующих областях может разительно отличаться.

Исчерпывающий перечень категорий получателей привилегий можно отыскать в региональном законодательстве. Также можно воспользоваться сервисом справочной информации на официальном сайте ФНС.

Там любой россиянин сможет узнать полную информацию о предоставляемых налоговой службой послаблениях в том или ином регионе. Помимо всего прочего, можно лично посетить ведомство и задать вопрос консультанту.

Как правило, получатели льгот на уровне субъектов относятся к следующим группам:

Категория % скидки для ТС до 200 л. с. Примечание
Граждане, принимавшие участие в боевых действиях, в том числе во время Великой Отечественной Уменьшение на усмотрение субъекта Помимо автотранспорта, возможно освобождение для одного плавательного средства
Лица, имеющие звание «Ветеран Труда» Распространяется на получателей знаков отличия и лиц, осуществлявших трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте
Пожилые, оставившие трудовую деятельность Получение льготы в отношении одного из объектов на усмотрение пенсионера
Законные представители ребенка-инвалида (родитель, опекун). Как правило, полная сумма Полностью для одного из родителей
Родители (усыновители)
Родитель-одиночка (усыновитель) в многодетной семье Полное освобождение
Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий при взрыве на ЧАЭС, граждане, получившие лучевую болезнь Полное освобождение одного из объектов на выбор хозяина
Граждане, попадающие в несколько из указанных категорий и имеющие несколько ТС в собственности
Лица, имеющие инвалидность Зависит от группы и законодательства региона Например, в Московской области инвалидам 1-2 групп предоставляют полное освобождение от взиманий, а инвалиды 3 группы платят 50%. Льгота распространяется только на один объект.

Как же заявить о своем праве на льготное налогообложение?

Для этого нужно понимать, что предоставление привилегий по линии ФНС не осуществляется автоматически.

Во-первых, о своем праве нужно заявить, а во-вторых, требуется направить в инспекцию уведомление о том, какое ТС нужно избавить от обременения.

Если последнее не будет сделано, то ФНС РФ самостоятельно примет решение в пользу объекта, с наименьшей суммой. В итоге гражданин будет ежегодно переплачивать взносы.

В ФНС по месту регистрации нужно представить:

  • заявку в двух экземплярах. Один документ с пометкой остается у собственника (заявителя), а второй передается работнику ведомства;
  • копию техпаспорта на автотранспорт;
  • копию гражданского паспорта;
  • ИНН;
  • бумагу, свидетельствующую о наличии оснований для предоставления привилегий. Сюда относятся пенсионное, справка, удостоверяющая инвалидность, удостоверение участника БД и т. д.

Последние акты необязательны ввиду внесенных с прошлого года изменений. В настоящее время достаточно просто заполнить заявку и поименовать в ней основания для оформления преференций, точно указав реквизиты действующих документов. Далее, инспектор самостоятельно направит запрос в уполномоченные органы, чтобы подтвердить полученную от просителя информацию.

Рассмотрение прошения осуществляется в течение 10 суток. После гражданин уведомляется о результате рассмотрения заявления.

Если человек ранее переплатил за свою собственность, то на его расчетный счет должны прийти деньги. Возврат денег осуществляется в течение 30 дней с момента принятия соответствующего решения.

Если ведомство отказывает просителю, то данный факт должен быть мотивирован. Позднее его можно будет обжаловать.

Заключение

Таким образом, привилегии по транспортному сбору могут получить федеральные льготники, а также лица, поименованные в законодательстве регионального уровня. Чтобы заявить о своем праве достаточно сформировать заявление и пакет документов.

Последние передаются в территориальное подразделение ФНС по месту регистрации гражданина. Помимо этого, при наличии в собственности нескольких налогооблагаемых объектов потребуется направить уведомление о том, какое именно автотранспортное средство, судно, мотоцикл и др. нужно освободить от обременения.

Иначе налоговая самостоятельно выберет вариант, наименее выгодный владельцу.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *