Может ли иностранец быть самозанятым в россии

Может ли иностранец быть самозанятым в России Может ли иностранец быть самозанятым в России

На официальном сайте ИФНС РФ (https://www.nalog.ru/rn04/news/tax_doc_news/6735634/) указано, что уведомление физического лица об осуществлении деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд, для получения статуса самозанятого, может быть представлено в налоговый орган не только лицами имеющими российское гражданство, но и иностранными гражданами.

В этом случае в Уведомлении необходимо указать цифровой статус гражданина на странице «002» в реквизите «Наличие гражданства», а также указать свое место пребывания.

Напомним, под категорию самозанятых подпадают граждане, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие следующие виды услуг: — по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном уходе по заключению медицинской организации; — по репетиторству; — по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства;

— иные услуги, установленные субъектом Российской Федерации.

Согласно поправкам в Налоговом кодексе (далее – НК РФ) с 2017 года самозанятые граждане, оказывающие перечисленные услуги и подавшие соответствующее уведомление в налоговый орган, освобождаются  от уплаты НДФЛ на два года. Важно при этом отметить, что под налоговые каникулы попадают только те самозанятые работники, которые оказывают услуги сами, без найма иных физических лиц.

Дополнительно стоит отметить, что иностранные граждане могут стать самозанятыми в РФ, если они являются гражданами Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС). Помимо России в ЕАЭС входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 граждане ЕАЭС могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятых.

Для этого достаточно иметь ИНН и учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика-физического лица. Пользователю необходимо скачать на телефон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем с помощью логина-пароля от Личного кабинета. Кроме того, доступна веб-версия кабинета для самозанятых.

Если у гражданина ЕАЭС нет ИНН, то в соответствии с принципом экстерриториальности ФНС России и п. 7 ст. 83 Налогового кодекса РФ получить его можно в любой инспекции, работающей с физлицами, в течение пяти рабочих дней.

Для этого необходимо заявление и паспорт. После получения ИНН там же в инспекции можно получить логин-пароль от Личного кабинета. Это займет всего 15 минут.

После чего гражданин ЕАЭС может регистрироваться в качестве самозанятого — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.

В рамках эксперимента по введению налогового режима для самозанятых граждане ЕАЭС имеют те же обязанности и привилегии, что и россияне, в том числе право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Подробно узнать о новом налоговом режиме, порядке уплаты налогов, а также прочитать ответы на самые популярные вопросы можно на специальном сайте npd.nalog.ru.

Может ли иностранец быть самозанятым

Могут ли зарегистрироваться в качестве самозанятых иностранные граждане? На этот вопрос ответили в УФНС России по Московской области.

Стать самозанятым может не только россиянин. Однако применять новый налоговый режим могут только граждане Евразийского экономического союза, помимо России в него входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Кого сейчас можно считать самозанятым

Ранее понятие самозанятости никак не регламентировалось российским законодательством. Однако некоторые категории населения чаще всего включали в спектр людей, которых можно посчитать таковыми. Так, к самозанятым могли относить лиц, которые:

  • Являлись индивидуальными предпринимателями, но не имели наемных работников, а оказывали услуги и производили товары лично. Фактически — это и есть самозанятость, однако сейчас данное понятие имеет более конкретные механизмы правового регулирования.
  • Лица, выполняющие официальную деятельность в соответствии с законодательством. К таким категориям граждан относились нотариусы и адвокаты. С одной стороны их нельзя считать наемными работниками, ведь они ведут самостоятельную деятельность. С другой — они не являются предпринимателями и жестко ограничены российским законодательством, регулирующим их сферу деятельности.
  • Лица, работающие неофициально. Иногда людей, которые занимались предпринимательской деятельностью без оформления, от случая к случаю, тоже называли самозанятыми гражданами. Однако сейчас под самозанятостью обычно подразумевается легальное ведение своего дела с уплатой всех необходимых налогов и сборов и регистрацией.

Может ли иностранец быть самозанятым в России

Однако возможность стать самозанятым гражданином сейчас есть не у всех россиян — и это следует иметь в виду, прежде чем заниматься установкой приложения и регистрацией в нём.

Фнс россии начала постановку на учет самозанятых граждан

По физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений. Форма уведомления для «самозанятых» граждан и зарегистрирована в Минюсте России.Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации).

При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору. При постановке или снятии с учета физического лица .

виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами:

  1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. репетиторство;
  3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.
  • Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
  • Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.
  • Доходы «самозанятых» граждан, полученные в 2019 и 2019 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было .
  • ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой

Кто не может стать самозанятым гражданином

В 2019 году программа оформления самозанятых граждан и уплаты налогов посредством приложения пока что является лишь пилотным проектом. Поэтому этот проект ограничен с территориальной точки зрения.

То есть — не могут стать самозанятыми лица, которые прописаны и проживают вне регионов, где действует данный пилотный проект.

То есть во всех субъектах федерации кроме Москвы, Московской области, Татарстана и Калужской области.

От налогообложения вне зависимости от региона освобождаются репетиторы и няни. Эти категории лиц не нуждаются в регистрации и не могут быть привлечены к ответственности за незаконную деятельность в любом случае.

Также, не могут быть самозанятыми гражданами люди, которые получают от этой деятельности доход свыше 2,4 млн. рублей в течение одного календарного года.

По достижении подобных доходов им необходимо в обязательном порядке зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей или же иного субъекта хозяйствования.

Следует отметить, что учет в данном случае ведется именно по доходам, а не по прибыли, что может быть актуально для видов деятельности с высоким уровнем расходов и большими объемами оборота.

Может ли иностранец быть самозанятым в России

По объективным причинам не могут быть самозанятыми гражданами и лица, не имеющие смартфона или не пользующиеся услугами российских мобильных операторов.

Это связано с тем, что для работы в качестве самозанятого и регистрации обязательно необходима установка приложения «Мой налог».

Также следует помнить, что смартфон должен соответствовать системным требованиям приложения, а значит — не каждая модель устройства может подойти в данной ситуации.

Не предусмотрена возможность оформления в качестве самозанятых и лиц, которые не являются гражданами Российской Федерации.

То есть, в том числе беженцев, временных переселенцев, иностранцев с видом на жительство и с правом на работу в том числе.

Однако стать предпринимателями и открывать субъекты хозяйствования с иными организационно-правовыми формами и вести бизнес этим категориям лиц не запрещено.

Основания для ведения бизнеса в России иностранными гражданами

Для начала разберемся, на каком основании иностранные граждане или те, кто не имеет гражданства, вправе заниматься в России предпринимательской деятельностью?

  1. Правовое положение иностранцев и апатридов регулирует закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Согласно ему эти лица, находясь на территории Российской Федерации, пользуются правами и несут обязанности наравне с российскими гражданами, за исключением ситуаций, указанных в законодательстве. Имеется в виду запрет на муниципальную и военную службу, участие в выборах, право на некоторые льготы физическим лицам и др.
  2. Что касается российского налогового законодательства, то оно не делает различий между налогоплательщиками по их гражданству, поэтому ИП иностранный гражданин будет платить такие же налоги и взносы, как и россиянин.

Здесь, однако, надо учитывать статус налогового резидента РФ, который имеет значение при обложении налогом на доходы физических лиц. НДФЛ платят только предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения (ОСНО).

Могут ли самозанятые предоставлять услуги иностранцам? | Право и Финансы

Может ли иностранец быть самозанятым в России

Введение особого налогового режима для самозанятых позволило легализовать множество мелких экстра поступлений в семейных и личный бюджет домохозяек, пенсионеров, студентов вечерних и заочных отделений. Безусловно, все эти категории граждан нуждаются в дополнительном доходе, но в силу ограниченности свободного времени не способны найти работу по найму, где требуется посещение стационарного заведения по фиксированному расписанию.

Что делать, если нужны деньги, есть потенциальные клиенты, но не рентабельно оформлять свою фирму или ИП

В случаях, когда подработка случается редко, урывками, но невозможно отказаться от такого дохода в силу стеснённого материального положения следует оформить самозанятость. Пути оформления предельно просты:

– через мобильное приложение “Мой налог”
– с дальнейшей привязкой карты Сбербанка, Альфа-Банка или любого иного банка, заключенного в список работающих с ФНС (карту можно также оформить онлайн через приложение)

В принципе, всё носит уведомительный характер, остаётся лишь ждать подтверждения. Однако есть ряд обязательных условий:

– наличие гражданства РФ или одной их 4-х других стран Евразийского союза
– наличие ИНН

– мобильный телефон

Как воспринимать иностранного клиента

Нередко потребителями услуг становятся иностранные граждане. Попав на территорию чужого государства, иностранец автоматически включается в торговый обмен, он также нуждается в питании, жилье и пр. Есть некоторые виды деятельности, которые пользуются спросом среди временно проживающих в РФ иностранцев:

– перевод
– репетиторство

– написание курсовых, дипломных

Читайте также:  Налоговая база для транспортного налога в 2019 году

Гораздо реже самозанятые россияне предоставляют услуги иностранцам как:

– сиделки при больных
– няни и гувернантки

– клининг

Эти оплачиваемые обязанности, как правило, распределяются внутри иностранной диаспоры в затенённом режиме, естественно, без уплаты налогов.

Законом не утверждено специального запрета на оказание им услуг самозанятого, как например, для университетов. Не все учебные учреждения могут принимать на обучение иностранцев. Но как быть с репетиторством, когда иностранец нанимает репетитора для практики устного общения на русском языке?

Согласно нормативным документам, реципиент сервиса должен находится на территории одного из субъектов РФ, в которых введён экспериментальный налоговый режим с возможностью регистрации самозанятости.

Иностранец должен проживать там на законных основаниях. Правда проверить это не представится возможным лишь в исключительных случаях:

– при личном давнем знакомстве с иностранцем
– при желании самого гражданина иностранного государства предъявить вам документ, подтверждающий регистрацию на территории Москвы, Московской области, Калужской области, Республики Татарстан.

С другой стороны, вы можете такого клиента подтолкнуть к совершению желаемого действия, объяснив, что выписываете чек, на основании которого он потом сможет подать на вас в суд или вернуть деньги за некачественно предоставленную услугу, но при условии, что сможет доказать существование ошибок и недочётов.

Иностранные компании также могут привлекать самозанятого к участию в своём делопроизводстве, если он при регистрации указал, что будет трудиться на удовлетворение нужд ИН и юридических лиц. Напомним, что:

– пошлина при работе с физ. лицами составляет 4%
– при сотрудничестве с юридическими лицами 6%

Что делать при конфликте интересов с иностранцем

Задавшись целью удовлетворить нужды гражданина другой страны, проживающего на подопытной территории, в которой у вас как раз имеется регистрация в налоговом органе как самозанятого, помните, что потребитель может остаться недовольным и подавать на вас иски в суд.

При возникновении конфликта, проверьте есть ли ваша вина в случившемся. Если ответ положительный, то осуществите возврат денег. Такая функция предусмотрена в мобильном приложении “Мой налог”, а также Сбербанка.

Налог не взимается либо проводится возврат госпошлины, если претензия поступила через месяц и более после оплаты, когда налоги уже были уплачены.

В слишком сомнительных случаях, когда вашу причастность к сложившейся сложной ситуации доказать невозможно, ждите приглашения в суд.

Из личной практики многих самозанятых видно, что сумма платежа обычно оказывается слишком маленькой по сравнению с расходами на судебное производство, а также прилагающимися временными затратами, исходя из этого факта, бояться нечего.

Кроме того, вы заинтересованы в сохранении клиентуры, рекомендациях своих услуг знакомым иностранного лица в дальнейшем, а значит сделаете всё возможное в целях беспроблемного урегулирования конфликта.

Осуществляйте свою деятельность грамотно, своевременно и в соответствии с законодательством, тогда можно ожидать резкого наплыва клиентов и поднятия уровня дохода до желаемого 2 399 999 рублей в год. Потому как после пересечения границы в 2 млн.

400 тыс. рублей автоматически снимается льготный налоговый режим, придётся оформлять ИП, фирму.

К счастью, в таком шаге нет ничего плохого, поскольку он расширит ваш функционал за счёт появления расчёта трудового стажа, законного права нанимать работников.

Как быстро и недорого взыскать алименты на детей?Следующий пост

Может ли иностранный гражданин быть самозанятым

Может ли иностранец быть самозанятым в России

Самозанятый иностранец с ВНЖ в России: может ли иностранец стать самозанятым гражданином в РФ? Бесплатная онлайн-помощь специалиста.

Как зарегистрироваться самозанятым с ВНЖ в РФ?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого в РФ кроме россиян могут граждане Евразийского экономического союза: Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана.

Регистрация возможна с использованием учётной записи от личного кабинета налогоплательщика-физлица в мобильном приложении «Мой налог» и веб-кабинете «Мой налог» на lknpd.nalog.ru.

Первичный доступ в личный кабинет налогоплательщика-физлица иностранец может получить при обращении в любую налоговую инспекцию.

Полный текст закона о самозанятых гражданах и комментарии экспертов портала смотрите по ссылке.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого читайте по ссылке.

Татьяна Князева Free-Photos / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Граждане каких стран могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход?

Напомним, что с 1 января началась регистрация самозанятых граждан в рамках пилотного проекта. Интерес появился у многих. В том числе у иностранных граждан, которые проживают в РФ.

Но граждане каких стран могут официально получить статус самозанятого?

Обратимся к закону, в котором написано:

Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков граждан других государств – членов Евразийского экономического союза осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Какие страны входят в Евразийский Экономический Союз?

  • Российская Федерация
  • Республика Беларусь
  • Республика Казахстан
  • Республика Армения
  • Кыргызская Республика

Соответственно, только граждане этих стран могут рассчитывать на положительный результат при постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

  • Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!
  • Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!
  • Проверьте правильность данных еще раз.
  • Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

7 комментариев к “Граждане каких стран могут стать самозанятыми и платить налог на профессиональный доход?”

Какой документ (сертификат, удостоверение, патент…) получает зарегистрированный самозанятый гражданин? И кто его выдает?

Ничего в бумажном не выдается. Но статус можно будет проверить на официальном сайте ФНС в сервисе npd.nalog.ru/check-status/

Он заработает в 2019 году.

Как гражданину Беларуси оформиться как самозанятому? Можно ли регистрировать через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или через приложение «Мой налог»? Если можно напишите пошагово действия. Спасибо.

Если гражданин РФ не проживает в РФ и не имеет сейчас регистрации в РФ (зарегистрирован в Республике Беларусь), у него нет документа о регистрации по месту жительства. Планирует сдать квартиру, принадлежащую ему, находящуюся в Москве. Может ли он зарегистрироваться как самозанятый не имея никакой регистрации в Рф?

Здравствуйте, подскажите, я гражданка Украины, в РФ получила статус РВП могу ли я зарегистрироваться на самозанятость? Какие документы нужны? И нужен ли личный визит налоговую?

Анастасия, Украина не является участником союза ЕАЭС. А значит, не получится стать самозанятым.

Здравствуйте! Пожалуйста, подскажите, я гражданка Казахстана, нахожусь в РФ, получила временную регистрацию, хочу получить гражданство РФ — нужно будет подтверждение о доходах. Я работаю на российском фриланссайте, как я могу официально оплачивать налоги, если для регистрации приложения нужен паспорт РФ, а в РК аналога приложения не существует.. подскажите, пожалуйста

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Вопрос эксперту

Добрый день, Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

Согласно ст. 5 Федерального закона от 27.11.

2018 N 422-ФЗ о самозанятых гражданах, его действие распространяется на физических лиц, являющихся гражданами РФ или иностранных граждан из стран, входящих в состав ЕАЭС, в том числе, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, при условии, что указанные граждане оказывают услуги без привлечения наемных работников и их годовой доход не превышает 2.4 млн. рублей, местом ведения их деятельности является территория Москвы, Московской, Калужской областей или Татарстана.

Поскольку Узбекистан не входит в состав стран — участниц Договора о ЕАЭС, иностранный гражданин Узбекистана с разрешением на временное проживание (РВП), не может быть зарегистрирован в приложении «мой налог» как самозанятый.

Может ли иностранец стать самозанятым лицом в РФ

Иностранный гражданин может получить статус самозанятого и встать на учет в налоговую. Информация подтверждается на сайте Федеральной налоговой службы РФ. Иностранец имеет право оказывать услуги другим физическим лицам для личных, домашних или иных нужд.

Уведомление о том, что гражданин оказывает услуги в качестве самозанятого лица, подается в налоговую. При этом на странице 002 указывается цифровой статус иностранца и место пребывания лица. Категория самозанятых лиц включает в себя граждан, которые не оформлены в качестве ИП.

Самозанятые физлица оказывают следующие услуги:

Читайте так же:  Оквэд клининговые услуги

• присмотр за детьми, уход за престарелыми людьми, больными и другими лицами, нуждающимися в помощи;

• уборка квартир и домов, ведение домашнего хозяйства;

В 2019 году для самозанятых лиц установлены налоговые льготы. Если гражданин подал уведомление в налоговую о том, что оказывает вышеперечисленные услуги, то на 2 года он освобождается от оплаты НДФЛ. Однако льготы положены не всем, а только тем самозанятым лицам, у которых нет в подчинении сотрудников.

Для иностранца условием приобретения статуса самозанятого является наличие гражданства Евразийского экономического союза. В ЕАЭС входит Россия, Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Круг лиц устанавливает закон N 422-ФЗ от 27.11.2018.

Чтобы подать заявление, иностранцу необходимо оформить ИНН и завести учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика — физического лица. На смартфон скачивается приложение «Мой налог», регистрация в нем проходит с тем же логином и паролем, что и в Личном кабинете.

Веб-версия предназначена для входа в Личный кабинет с ПК. Не у всех граждан ЕАЭС есть ИНН. В том случае, если ИНН не оформлен, иностранец должен обратиться в налоговую инспекцию в течение 5 дней. Документ выдается после предоставления заявления и паспорта. Процедура занимает 15 минут.

Иностранные самозанятые лица обладают теми же правами и обязанностями, что и граждане РФ. Например, для иностранцев актуален налоговый вычет – 10000 рублей.

Самозанятость и официальное трудоустройство: можно ли совмещать?

Последнее обновление 2019-03-31 в 10:55

В российских экономических условиях многие граждане имеют основную работу и дополнительную занятость — прием на дому, самостоятельное изготовление товаров. Многие женщины в декрете занимаются какой-то вспомогательной деятельность. В связи с этим и запуском налога для самозанятых, при подработке возникает вопрос — самозанятый это официально не трудоустроенный?

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

Налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых, экспериментально запущен на нескольких территориях страны и регулируется федеральным законом № 422-ФЗ, принятым 27 ноября 2018 года. Закон вступил с начала текущего года.

Читайте также:  Как узнать транспортный налог на машину по фамилии владельца

Согласно ему самозанятый может работать по трудовому договору — но облагаться по новому режиму он будет только в части самостоятельной деятельность, т. е. нужно вести раздельный учет двух видов работы и не допускается их совмещение. Такой принцип применяется и при работе на других спецрежимах — всегда нужно разделять доходы и расходы от деятельности на разных системах обложения.

Пример 1

Такой работающий человек может быть самозанятым. Самозанятые граждане смогут работать на своем прежнем месте, а в части самостоятельной деятельности платить по новому режиму.

Важно!

Можно стать самозанятым, если официально трудоустроен, и за этот период будет продолжать начисляться страховой стаж для пенсии.

Как оформить самозанятость, если уже трудоустроен?

Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход происходит в приложение, которое разработала ФНС России. Приложение называется «Мой налог». Также можно оформиться через онлайн-кабинет.

.

После регистрации самозанятый может работать по найму. Если вы работаете по договорам гражданско-правового характера, то также можно платить за самостоятельную деятельность по новой системе, но сами услуги по договорам ГПХ не попадают под режим.

  1. Работа по найму и самозанятость совместимы.
  2. Период обложения по новому налогу не вычитается из страхового стажа.
  3. Работающему можно зарегистрировать самозанятость точно так же, как и не устроенному по трудовому договору, — через приложение для телефона или веб-кабинет.

Ласкаво просимо: в самозанятые запишут граждан Украины

Пользоваться налоговым режимом самозанятых могут разрешить украинцам, таджикам, узбекам, молдаванам и азербайджанцам. Такой эксперимент планирует провести в России Минфин, выяснили «Известия».

Льготный налог в размере 4–6% от заработка для многих гастарбайтеров может оказаться выгоднее, чем фиксированная плата за патент (около 4 тыс. рублей ежемесячно), говорят эксперты.

Они полагают, что нововведение позволит привлечь в страну больше мигрантов и компенсировать дефицит рабочей силы.

Выгоднее патента

Предложение уточнить отдельные положения законодательства о налоге на профессиональный доход (больше известен как налог для самозанятых) Минфин направил в правительство, сообщили в пресс-службе ведомства. Решений по этому вопросу пока нет, поэтому говорить о каких-либо сроках преждевременно, добавили там.

Дословно Минфин предлагает провести эксперимент «по предоставлению права применять налог на профессиональный доход физическими лицами, являющимися гражданами стран, входящих в Содружество Независимых Государств, которые не являются членами Евразийского экономического союза». Это Таджикистан, Узбекистан, Молдавия, Украина и Азербайджан.

Налоговый режим для самозанятых действует в России с начала этого года в четырех регионах: Москве и области, Калужской области и Татарстане.

Им могут пользоваться те, кто работает на себя и не использует наемный труд, — например, это может быть няня, репетитор, водитель. Максимальный доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Налог составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

Зарегистрироваться самозанятыми помимо россиян сейчас могут граждане стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. Остальные иностранцы должны получать патент или оформлять рабочую визу и разрешение на работу.

Если предложение Минфина будет одобрено, то самозанятыми в России также смогут стать граждане Азербайджана, Молдавии, Узбекистана, Таджикистана и Украины, несмотря на спорный статус последней.

При президентстве Петра Порошенко Киев неоднократно заявлял о намерении выйти из СНГ, но Украина пока не направляла в исполком Содружества официальных писем о прекращении своего участия в объединении и выходе из базовых соглашений, сообщали ранее СМИ.

Против дефицита

Возможность воспользоваться льготным налоговым режимом привлечет в Россию новых легальных трудовых мигрантов, полагает профессор кафедры управления персоналом Финансового университета при правительстве Александр Сафонов.

— Сейчас люди из перечисленных стран, когда приезжают, платят за патент — около 4 тыс. рублей в месяц. Сумма никак не связана с зарплатой, но главный недостаток — многие не сразу трудоустраиваются, а деньги за патент вернуть нельзя. Поэтому значительная часть мигрантов прибывает на 90 дней, отмечаются как туристы и трудятся нелегально, — рассказал Александр Сафонов.

По словам эксперта, режим самозанятости выгоден не только с точки зрения налогообложения — нет никакой необходимости скрываться от полицейских. Внешняя рабочая сила в условиях сокращения собственной в стране необходима, утверждает он. По данным Росстата, сейчас в России около 81 млн трудоспособных граждан. Десять лет назад показатель был заметно больше — работать могли 89 млн человек.

В аналитической записке о положении на рынке труда в январе–июне 2019 года аудиторы Счетной палаты указывали, что снижение численности рабочей силы может стать фактором, способным существенно ограничить экономический рост.

Как показало сентябрьское исследование Head Hunter, в большинстве российских регионов фиксируется нехватка рабочего персонала.

Например, на 100 вакансий шлифовальщика приходится только три резюме, на 100 предложений устроиться фасовщиком, швеей или оператором станков — лишь по два. Также в 64 регионах России в дефиците врачи.

По экспертным оценкам, в России живет около 10 млн иностранцев, из них работают примерно 7 млн человек, рассказал председатель профсоюза трудящихся мигрантов Ренат Каримов. При этом действующих патентов менее 2 млн, то есть около 5 млн мигрантов работают нелегально, заключил он.

— Какой смысл легализации для тех, кто работает в тени? Например, молдаванка убирает квартиры в Москве, раз в три месяца она выезжает из страны и въезжает обратно, чтобы ее не депортировали за нарушение режима пребывания. И не понятно, зачем ей отдавать часть своего дохода налоговой, даже если это всего 4%, — рассуждает Ренат Каримов.

По словам специалиста, льготный налоговый режим мог бы быть привлекателен для иностранцев, если бы власти изменили и режим пребывания в стране для таких работников.

По данным Росстата, в январе–июле миграционный прирост (разница между числом прибывших и выбывших иностранцев) составил 154 тыс. человек. В основном его обеспечили граждане стран СНГ — 138 тыс. человек. Больше всего в России остается украинцев и таджиков (по 25 тыс. человек в январе–июле этого года).

В рф меняют налоговое законодательство: стать нерезидентом станет сложнее, но они будут платить 13%; для ип и самозанятых введут послабления

Минфин РФ внес в Госдуму предложения, которые грозят серьезными изменениями в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020-2022 годы».
Предлагается снизить до 90 дней в год минимальный срок нахождения на территории РФ для сохранения налогового резидентства РФ.

То есть в случае принятия проекта платить налоги в России обяжут тех граждан, которые провели в стране более 90 дней в году и имеют здесь недвижимость, бизнес и личные контакты. В настоящее время для признания гражданина «утратившим налоговую связь» с Россией необходимо провести в стране менее 183 дней.

Кроме того, Минфин предлагает снизить ставку НДФЛ для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ до уровня, по которому налог платят российские налоговые резиденты — 13%.

Сейчас нерезидентам, которые получают доход от источника в РФ, приходится платить налог по ставке 30% за исключением отдельных прописанных в налогом кодексе случаев.

Данные предложения, как считают в Минфине, способны стимулировать инвестиции в России, уменьшить стимулы для состоятельных россиян надолго уезжать за границу, и упростят администрирование налога.

«Предполагается сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации, аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации», — говорится в документе, который цитирует РИА «Новости».

Ранее министр финансов РФ Антон Силуанов говорил, что многие предприниматели пользуются старыми правилами, чтобы не отчитываться налоговой службе об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли. Силуанов заявлял, что одна из причин ужесточения налоговых условий — заставить российских бизнесменов, «которые в одно время убежали на Запад», вернуться в РФ.

  • Теперь на налоги одного гражданина будут претендовать сразу несколько стран
  • Минфин РФ считает, что даже если человек покидает Россию, у него все равно остается тут семья, дом, бизнес, поэтому государство считает, что налоги он должен платить тут.
  • Но как отмечают эксперты, опрошенные РБК, ужесточение правил налогообложения приведет к росту споров с другими юрисдикциями о получении преимущественного права на налогообложение.
  • Участятся случаи двойного или даже многократного резидентства, когда Россия наряду с другими странами будет претендовать на налоги одного гражданина.
  • Итогом этих изменений может стать рост количества международных споров с участием России по вопросам приоритетности взимания налогов.
  • Минфин решил поддержать малый и средний бизнес
  • Минфин также предлагает освободить ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), установивших онлайн-кассы, от подачи налоговых деклараций.

Предусматривается, что для предпринимателей на УСН, превысивших максимальный уровень доходов в 150 млн руб. в год и (или) численность сотрудников в 100 человек, будет введен льготный переходный период.

Такое послабление для сглаживания резкого роста налоговой нагрузки предлагало Минэкономразвития. Предприниматели на упрощенке платят налог 6% от доходов, но при превышении лимитов обязаны заплатить НДС за квартал, когда вышли за ограничения. Такой резкий рост налоговой нагрузки — одна из причин дробления бизнеса. Минэкономразвития предлагает разрешить бизнесу не платить ретроспективный НДС, а начислять его с начала нового года или нового квартала.

  1. Предпринимателям на патентах предлагается разрешить уменьшать сумму начисленного налога на уплаченные страховые взносы.
  2. ИП будут освобождены от уплаты страховых взносов на периоды содержания их под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы.
  3. Самозанятым предоставят возможность добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд через мобильное приложение «Мой налог».

Планируется разрешить применять налоговый режим для самозанятых гражданам всех стран СНГ (пока применять специальный налоговый режим могут только иностранцы из государств — членов Евразийского экономического союза).

Кроме того, налог для самозанятых планируется распространить на другие регионы, кроме Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, где он сейчас действует.

Видео дня. Регину Тодоренко травят за слова о домашнем насилии

Миграционная концепция меняет планы часть 2: О некоторых вопросах возможной самозанятости иностранцев и о том, как это работает сейчас для граждан России и государств ЕАЭС

Новые поручения Президента России от 6 марта 2020 г. в рамках реализации Концепции государственной миграционной политики на 2019 – 2025 годы фактически корректирует действующую систему внешней трудовой миграции, через унификацию трудовых отношений работников как граждан России, граждан государств ЕАЭС и граждан иных стран.

Одной из главных новелл в области регулирования внешней трудовой миграции является введение новой категории иностранных работников — самозанятые иностранные граждане, для которых предлагается разработка отдельного налогового режима с учетом имеющегося опыта применения авансового платежа по налогу на доходы физических лиц при работе по патенту и налогу на профессиональный доход.

Фактически это аналогия уже действующего на территории 23 субъектов Российской Федерации налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц (граждан России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.

Конечно, будут и свои нюансы. Наверняка список профессий, по которым смогут работать иностранцев будет жестко регламентирован, также планируется утвердить и отдельные условия, при которых допускается работа самозанятых иностранных граждан в интересах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сейчас списка разрешенных профессий для самозанятых законом не установлено. Имеются лишь ряд ограничений, установленные частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.

Так, не вправе применять специальный налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;
  • лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  • лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Читайте также:  Как получить налоговый вычет за брекеты в 2018 году

При этом, необходимо учитывать, что не признаются объектом налогообложения доходы:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  • государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  • от уступки (переуступки) прав требований;
  • в натуральной форме;
  • от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Еще одним ограничением является осуществление реализации собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Вместе с тем, согласно разъяснениям от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@, применять налог для самозанятых вправе физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.

При этом нормы закона №422-ФЗ не содержат определение места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения изменений в закон место ведения такой деятельности может определяться по выбору налогоплательщика: либо по месту его нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика.

Соответственно, все лица, которые продают свои услуги (товары), через интернет, теперь могут зарегистрироваться в качестве самозанятых, если их клиенты располагаются в регионах, участвующих в эксперименте по введению НПД. Данная позиция по вопросу определения местонахождения согласована ФНС и с Министерством финансов РФ.

Более каких-либо ограничений сегодня нет.

Но с октября 2019 Министр финансов России Антон Силуанов неоднократно заявлял о необходимости законодательно закрепить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых.

При этом, ФНС России проводит анализ «больших данных» и выявляет возможные злоупотребления юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при применении закона о самозанятых, поэтому стоит ждать такого списка уже в 2020 году.

И именно от этого списка будут отталкиваться для определения профессий для самозанятых иностранных граждан.

Отдельным иностранным гражданам это позволит выйти из тени, тем же сиделкам, няням и так далее. Сейчас большое количество иностранцев имеющих патент имеют право работать по гражданско-правовому договору у физических лиц.

Однако эта область занятости сегодня находится в глубокой тени, так как работодатели — физические лица не спешат  официально оформлять свои отношения с российскими гражданами, что уж говорить об иностранцах.

Тем более, что фактически в летний период многие иностранцы работают в садоводствах, где день работают на одном участке, день на другом и т. д. И при таком положении дел физическое лицо — работодатель не готов оформлять всё официально. Ведь если всё делать по правилам, то у физического лица как у работодателя возникает куча обязанностей.

Для многих возможно это будет откровением, но работодатель —  физическое лицо обязан предоставить рабочее место в соответствии с нормами охраны труда, и более того — несет ответственность при наступлении несчастного случая.

Также есть обязанность выступать  налоговым агентом и произвести выплаты в социальные фонды согласно расчетам исходя из уплаченного вознаграждения работнику. Поэтому мало кто сегодня официально выступает работодателем как физическое лицо по гражданско-правовому договору, даже если эти отношения длительное, не говоря уже о том, что работник будет делать разовую работу.

При введении налогового режима для иностранных граждан — «Налог на профессиональный доход» эти  проблемы у работодателя — физического лица уходят.

Проще будет  и иностранцам, работающим у физических лиц.

Часто они (иностранцы) не могут подтвердить источник доходов, что требуется при оформлении разрешения на временное проживание и им приходится прибегать к услугам людей, которые фиктивно их оформляют в организации или изготавливают поддельные трудовые договора с юридическими лицами. Теперь же все будет в руках самого иностранного гражданина желающего работать самостоятельно.

Иностранец сможет стать самозанятым гражданином в 2019 году? Какие есть ограничения? | Верное решение

Как помните, недавно был принят закон об экспертименте о самозанятых гражданах.

В Российской Федерации работает много иностранных граждан, как правило, из стран СНГ. Коснется ли их этот закон, в случае принятия?

Смогут ли они тоже получить официальный статус самозанятого гражданина?

Вот, что написано в тексте законопроекта:

Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима

…. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, копии паспорта и фотографии физического лица.

Для граждан Российской Федерации, получивших доступ к личному кабинету налогоплательщика, представление копии паспорта, фотографии физического лица не требуется.

Постановка на учет в качестве налогоплательщика в налоговом органе граждан других государств – членов Евразийского экономического союза в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при наличии доступа к личному кабинету налогоплательщика.

Заявление о постановке на учет в налоговом органе, копия паспорта, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» без применения усиленной квалифицированной электронной подписи.

Граждане Российской Федерации и других государств – членов Евразийского экономического союза вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет (снятии с учета). В указанном случае заявление представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации, при этом копия паспорта, фотография физического лица не представляются.

  • Не позднее дня, следующего за днем направления заявления о постановке на учет налоговый орган уведомляет физическое лицо через мобильное приложение «Мой налог», а также уполномоченную кредитную организацию в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика.
  • При выявлении противоречий между представленными документами (данными), либо несоответствия документов (данных), представленных физическим лицом, сведениям, имеющимся у налогового органа, не позднее дня, следующего за днем направления заявления о постановке на учет, налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» уведомляет физическое лицо об отказе в постановке на учет в качестве налогоплательщика с указанием выявленных противоречий (несоответствий) и предложением повторно представить документы (данные), предусмотренные абзацем вторым настоящего пункта.
  • В случае установления налоговым органом факта несоответствия физического лица требованиям, предусмотренным пунктом 2 статьи 4 настоящего Федерального закона не позднее дня, следующего за днем направления заявления о постановке на учет, налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» уведомляет физическое лицо об отказе в постановке на учет в качестве налогоплательщика с указанием выявленных несоответствий.
  • Физические лица вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика при отсутствии у них недоимки по уплате налога.

2. Физические лица признаются налогоплательщиками с даты уведомления налоговым органом физического лица через мобильное приложение «Мой налог» о постановке на учет в качестве налогоплательщика.

Какой вывод можно сделать?

Законопроектом предусмотрена регистрация в качестве самозанятых:

  • Для действующих ИП
  • Для граждан РФ
  • Для граждан других государств – членов Евразийского экономического союза

То есть, если Вы гражданин одной из стран ЕАЭС, то вы тоже сможете получить официальный статус самозанятого гражданина.

Какие страны входят в Евразийский Экономический Союз?

  • Армения (с 2 января 2015 года)
  • Белоруссия (с 1 января 2015 года)
  • Казахстан (с 1 января 2015 года)
  • Киргизия (с 12 августа 2015 года)
  • Россия (с 1 января 2015 года)

Про граждан других государств в новом законопроекте упоминаний нет.

Сотрудники компании «Верное решение» оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.

Мы предлагаем Вам воспользоваться комплексом услуг Компании:

  • консультационная и информационная поддержка участников государственных конкурсов на соискание государственной поддержки в виде налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,  сопровождение проекта заявителя в конкурсах Республики Татарстан и России (помогли нашим клиентам получить более 4 миллиардов государственного финансирования — субсидии, гранты, льготы по налогам, иные преференции),
  • разработка концепции развития (стратегии), бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту (выполнили уже более 560 комплексов консультационных услуг (от составления текстов официальных писем, разработки презентаций, до полномасштабных исследований рынков),
  • проведение исследований рынков (маркетинговых) продукта, работ, услуг, поиск рыночных ниш, анализ конкурентной среды и перспектив развития
  • помощь финансиста, экономиста, юриста, маркетолога для привлечение государственных и частных инвестиций, партнеров в проект, бизнес (сотрудники провели более 7400 консультаций)

Мы будем рады помочь Вам в решении Ваших задач. По любым возникающим вопросам, пожалуйста, обращайтесь.

Поделиться новостью

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *