Налог на сдачу квартиры в аренду

Сегодня рынок недвижимости находится на спаде, хотя многие собственники сдают в аренду свои помещения, чтобы иметь дополнительный источник получения доходов. С прибыли, которую получает владелец жилья, необходимо уплачивать налог на аренду сданной квартиры в госбюджет.

Сумма выплаты прямо зависит от того, кто владеет недвижимостью: физическое лицо или индивидуальный предприниматель. В статье можно узнать, как заплатить налог, какой налог выплачивать, как правильно сдать квартиру в аренду, какие санкции последуют, если не вносить платежи в ИФСН.

Оформление договора аренды

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Несколько слов о том, как сдать квартиру в аренду. Если у вас есть свободное жилье, то его можно предоставлять другим лицам. Перед этим нужно знать, какие документы требуются, чтобы составить договор между владельцем и нанимателем квадратных метров. В нем обязательно прописывают:

  • адрес сдаваемого жилья и его размер;
  • порядок начисления. В этом разделе пишут размер оплаты и сколько раз в год необходимо ее вносить. Рекомендуется в договор найма внести сумму с учетом инфляции, роста цен на жилищно-коммунальные услуги. Периодичность изменения размеров оплаты также вписывают в соглашение (например, раз в полгода);
  • информацию об арендодателе и нанимателе (данные паспорта, место проживания, ИНН);
  • условия получения денег за квартиру (например, потребовать предварительную оплату за два месяца или за полгода, если наниматель выедет до указанного срока, не внесет оплату или испортит имущество);
  • где и когда составлен договор аренды квартиры (адрес и число).

Можно вписать и другую информацию, которую сочтут важной две стороны, заключающие соглашение.

Срок действия договора

Немного о том, на какой срок заключать договор. В соглашении необходимо записать дату окончания договора, который заключают на срок от месяца до пяти лет.

Когда таких данных нет, то контракт действует на протяжении пяти лет. Также в соглашении нужно указать сроки, когда его могут расторгнуть.

Арендодатель может внести условия, по которым выселит нанимателя: несвоевременная оплата, порча имущества, проживание посторонних граждан и т. д.

В заключение договаривающиеся стороны подписывают соглашение. С этого времени оно считается действующим, подпись нотариуса не нужна. Если контракт функционирует больше года, то его требуется заверить в Росреестре, чтобы не платить штраф надзирающим органам. Во избежание этого следует заключать соглашение на срок меньше года.

Акт приема-передачи

После заключения соглашения нужно оформить договор приема-передачи квартиры в день въезда нанимателя. В нем перечисляют все дорогостоящие вещи арендодателя, которые есть в жилом помещении, передаваемом съемщику. Эти сведения пригодятся, если ценное имущество пропадет. В таком случае можно предъявить претензии жильцу и возместить материальный ущерб.

Оплата за жилье

После заключения договора и передачи квартиры жильцу арендодатель получает оплату за жилье в соответствии с условиями соглашения. Рекомендуется взять расписку обеим сторонам, чтобы предотвратить конфликтные ситуации по этому поводу. Выплату за аренду квартиры получают следующими способами:

  • наличными от нанимателя;
  • переводом денег на счет или карту арендодателя.

При последнем способе расписка не нужна, так как все подтверждено при оформлении перевода. При взятии платы за ЖКУ сведения о получении денег указываются во второй расписке, что предотвратит разночтения и поможет не запутаться в выплатах. Эта информация поможет арендодателю решить вопрос, как правильно сдавать квартиру в аренду.

Оплата налога

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Со сдачи квартиры в аренду необходимо выплачивать подоходный налог. От того, кто сдает жилье, зависит форма оплаты.

Выплата НДФЛ

Такая форма выплаты на сдачу жилого объекта элементарна, потому что от арендодателя не требуется регистрации в налоговых организациях и сбора каких-либо справок. Владелец жилья составляет только декларацию 3-НДФЛ и отдает ее в ИФНС. Форму декларации берут следующими способами:

  • посещают местную налоговую службу и заполняют форму там согласно требованиям фискального органа;
  • скачивают форму на странице ИФНС и заполняют ее лично (скачать форму 3-НДФЛ);
  • на странице налоговой службы регистрируются в «Личном кабинете», вносят все необходимые сведения и пересылают заявление по Е-мэйл.

Заполнение декларации не займет много времени. Необходимо отправлять ее в рекомендуемые сроки – до 30 апреля текущего года, а налоги с аренды квартиры выплачивать до 15 июля текущего года.

Расчет НДФЛ

Налог за сдачу квартиры обязан платить собственник даже в случае, когда договор найма не заключен. Ведь он получает доход, за который необходимо вносить налоги в государственный бюджет.

3-НДФЛ декларация подается ежегодно, а арендодатель выплачивает определенную сумму, которая составляет 13 процентов от доходов за сдачу жилья.

Если декларация не подается, то налоговая инспекция вправе потребовать выплату штрафа, который значительно ударит по кошельку владельца квартиры. Несколько слов о том, как платить налог.

Форму декларации арендодатель заполняет сам, при этом следует иметь в виду следующие нюансы:

  • когда арендодатель получает оплату за жилищно-коммунальные услуги, то он выплачивает 13 процентов с полученной за ЖКУ суммы (если наниматель сам не оплачивает коммунальные услуги по условию договора аренды);
  • в декларацию входят все сдаваемые квартиры, которые принадлежат собственнику, вознаграждения, выплаты по различным соглашениям и т. д.;
  • если арендодатель числится на какой-либо работе, то он вносит в декларацию подоходный налог с заработка, который платит его работодатель;
  • когда владелец квартир постоянно сдает ее внаем, то он является по закону индивидуальным предпринимателем, к которому применяют другие правила.
  • Сумму уплаты налога подсчитывают так:
  • Н = П х М х 13%,
  • где:
  • Н – сумма налога;
  • П – плата за аренду;
  • М – количество месяцев (которые прописаны в договоре найма);
  • 13% – арендная ставка.

Должны ли платить налог наниматели?

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Наниматели платить налог не обязаны. Они оплачивают жилье в установленный срок арендодателю. Когда в соглашении прописана обязательность взносов за коммунальные услуги, то он вносит деньги и за это. Если арендодатель хочет, чтобы налог за аренду жилья оплачивал наниматель, то понадобится внести такой пункт в соглашение.

Такие случаи бывают, когда арендодателем является юридическим лицом. Например, организация, которая предоставляет своему работнику служебное жилье. Работодатель и будет налоговым агентом, оплачивающим налоговый сбор в ИФНС. На практике сумму взноса предприятие вносит в арендную плату за квартиру.

ИП на УСН

Выгодно сдавать квартиру и не вносить большие суммы сбора можно, оформившись индивидуальным предпринимателем, при этом платит арендодатель по упрощенной схеме налогообложения (УСН).

Такая форма имеет как преимущества, так и недостатки. При регистрации ИП размер вносимого налогового сбора состоит из 6 процентов и единоразовый ежегодный взнос в пенсионный фонд (28 000 рублей).

Для этого требуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:

  • заплатить пошлину (800 рублей);
  • отдать паспорт и заявление в налоговую службу, к которой относится владелец квартиры (для этого посещают офис фискального органа, пересылают их в почтовом отделении или на официальной странице ФНС);
  • ежеквартально вносить аванс в 6 процентов от размера выплат за квартиру.

После отсылки документов, через трое суток можно получить свидетельство о регистрации ИП и сведения о записи в Росреестре. Заполнение декларации аналогично заполнению таковой от физических лиц, только размер налога будет шесть процентов, и подавать ее нужно ежеквартально.

Также придется платить и фиксированную сумму во внебюджетные фонды, которая равна 28 000 рублей. Ее перечисляют до конца текущего года. На практике регистрация ИП не всегда невыгодна собственнику и зависит от таких факторов, как количество сдаваемых квартир, стоимость аренды и т.

д.

Патентная система налогооблажения

Это еще один выгодный способ сократить налог за аренду. Для получения патента требуется уплатить 15 000 рублей за один объект (стоимость патента зависит от региона и площади сдаваемого объекта).

За 2-5 квартиры размер патента составляет 45 000 рублей, а за более чем пять жилых помещений – 90 000 рублей. К таким выплатам добавляется взнос в Пенсионный фонд.

Покупка патента сэкономит деньги при сдаче дорогостоящего жилья, которая облагается налогообложением.

К примеру, квартира сдавалась за 100 000 рублей ежемесячно, то по УСН собственник заплатит – 100 000 х 12 месяцев х 6% = 72 000 рублей фискального сбора. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей.

Патент заказывают в налоговом органе по месту проживания на несколько месяцев или год. Можно приобрести и патент на полгода, он стоит 7 500 рублей.

Что будет, если не платить налоги?

Немного о том, нужно ли платить налог.

Если арендодатель не вносит налоговые сборы на доходы, то он может подпасть под штрафные санкции, а когда при уклонении государство не получило крупную сумму, то последует ответственность по 198 статье Уголовного кодекса России (штраф в размере 100 000 – 500 000 рублей). А при особо крупных суммах, которые утаили от налогов можно получить и реальный срок – до трех лет тюрьмы.

Но такие санкции применяют только к тем арендодателям, которые не вносили фискальные сборы на протяжении трех лет и размер не уплаченного налога составляет больше, чем 600 000 рублей. Особо крупными невыплатами являются суммы более, чем 3 000 000 рублей, которые не вносили три года.

Обычно такие доходы получает хозяин дорогого жилья или большого количества квартир. Подобную прибыль невозможно иметь при сдаче одной квартиры.

Поэтому эти санкции на практике применяют только к арендодателям, которые сдают комплекс жилых объектов (более семи двухкомнатных квартир).

При выявленной небольшой неуплаты от сдачи одной квартиры арендодатель вносит только размер сбора, который он скрыл и пени, составляющие незначительную сумму.

Краткосрочная сдача жилья

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Оплатить налог в таком случае нужно в сумме, равной 13 процентам от полученных доходов. Такая статья есть в налоговом законодательстве страны. Большинство владельцев жилья желают обойтись без налогов, но при этом они рискуют получить штраф от фискальных органов. Заплатив сборы за сдачу жилья, можно жить со спокойной совестью и избежать ответственности по УК РФ. Это гарантирует возмещение ущерба после порчи имущества квартиросъемщиком. К тому же, «доброжелатели» часто сообщают, что при сдаче квартиры в аренду налог не выплачивается. Последние законы направлены на вывод теневого рынка в правовое пространство и взимание сборов за прибыль, полученную от аренды квартир. Поэтому нужно действовать в соответствии с законодательством и вносить требуемые суммы вовремя.

Налог на сдачу квартиры

  • Агентство недвижимости
  • Сдать квартиру
  • Налог за сдачу квартиры 2019/2020
  • Собственников жилья, сдающих свободную квартиру в аренду, всегда интересовал налог на сдачу квартиры в аренду.
  • В 2020 году налог можно платить разными способами — как физическое лицо (13%), индивидуальный предприниматель (ИП-6%), как самозанятый ( 4%).

Как платить налог за сдачу квартиры? Все зависит от выбора налогообложения. Например, самозанятые могут платить налог на аренду через официальное приложение в телефоне.

С точки зрения закона сдача жилья в аренду без уплаты налога невозможна. Любой доход налогооблагаем. Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Второй штраф составит 20% от неуплаченной суммы или 40%, если будет доказано, что налог не платился умышленно (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).

Консультации ведущих специалистов МГН*495.Ru: 8 (495) 504-86-79 или 8 (966) 159-44-33 Или введите номер телефона и мы вам БЕСПЛАТНО перезвоним 8 (- — -) — — —

Читайте также:  Льготы по транспортному налогу пенсионерам в 2019 году

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Согласно закону (налоговому кодексу) любой доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, подлежит обязательному налогообложению.

Огромным заблуждением является мнение, что если договор найма заключен на срок менее года (например, договор на 11 месяцев), ничего платить не надо. Доход получен – заплати государству. При этом неважно, сколько сдавалась недвижимость – год или одни сутки.

Сумма налога на сдачу

Как рассчитать сумму налога на аренду? На сегодняшний день существует несколько способов:

  1. Собственник выступает как физическое лицо — 13% от полученного дохода. Декларацию подавать в ФНС по месту нахождения один раз в год в период с 1 января до 30 апреля;
  2. Собственник жилья регистрирует ИП – 6%. Сумма меньше, но больше хлопот. Регистрируется индивидуальное предприятие, оплата происходит поквартально, т.е. 4 раза в год. Также придется отчислять деньги в пенсионный фонд;
  3. Приобретение патента на сдачу квартиры — выгоден тогда, когда официально сдается 3 и более квартиры. Сумма патента в 2014 году составляла 60000 рублей. В 2018-2019 году правила немного изменились — теперь стоимость будет зависеть от площади квартиры, а также местонахождения (в центре Москвы, как всегда, патент будет стоить дороже всего). Просто так его купить нельзя, все равно надо регистрировать ИП;
  4. И новинка 2019 года — налог на самозанятых. Сейчас это 4%. Ставка не будет меняться 10 лет.

Как не платить налоги

как сдавать квартиру и не платить налоги и как дела обстоят на рынке недвижимости? Раньше (в смутные времена) налоги с аренды платили не более 30 % собственников. В основном это владельцы элитного жилья, где чаще всего живут иностранцы или сотрудники крупных компаний. В последнее время власти все чаще пропагандируют сдавать квартиру в Москве официально и сегодня количество наймодателей, скрывающих факт сдачи, становится все меньше.

Юольшинство сдающих свое жилье в найм предпочитают скрывать свои доходы. Для этого существует много способов. В основном прикрывают сами проживающие, что вполне логично. Ведь если собственнику придется платить государству, то эта сумму он, конечно, включит в общую стоимость проживания — хотя это и несправедливо.

Какие варианты

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Обычно арендаторы живут в квартирах в качестве знакомых, дальних родственников. Естественно, никаких денег они при этом хозяину не платят, оплачивают только коммуналку. Договор аренды тоже не означает, что жилец постоянно платит за жилье — сегодня наниматель платит, завтра перестал оплачивать и съехал.

Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги — сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.

Платить или не платить налоги

Платить или не платить налоги со сдачи квартиры — решать, конечно же, владельцу жилья. У контролирующих органов нет единой схемы, как заставить наймодателя добросовестно платить.

Все, собственно, упирается в доказательную базу. На сегодняшний день очень сложно доказать размер дохода со сдачи в наём. Каких либо других инструментов у налоговой службы пока нет.

Возможно, они появятся в ближайшее время. Поживем – увидим.

P.S. Агентство недвижимости никогда не сообщает налоговым органам о факте сдачи квартиры внаем. Решение о том, платить или нет, собственник жилья принимает лично.

Если вам нужно сдать недвижимость и не знаете, как поступить или необходима полная консультация по аренде — наши лучшие риэлторы к вашим услугам.

Консультации ведущих специалистов МГН*495.Ru: 8 (495) 504-86-79 или 8 (966) 159-44-33 Или введите номер телефона и мы вам БЕСПЛАТНО перезвоним 8 (- — -) — — —

Налог за сдачу квартиры в аренду

Сдаю квартиру в аренду: как платить налоги? Этот вопрос часто можно услышать от людей, которые хотят легализовать прибыль от своего жилья. Согласно законодательству РФ, налоги должны выплачиваться как юридическими, так и физлицами с разных видов дохода.

Сдача дома либо квартиры в аренду формально не относится к предпринимательской деятельности, следовательно, ИП для этого оформлять не требуется. Однако это не означает, что физлицу, получающему прибыль от съемщиков жилья, не нужно совершать отчисления в бюджет.

Стоит понимать, что уклонение от уплаты налогов может иметь не самые приятные последствия, если такой факт будет доказан соответствующими органами. Гражданину могут грозить такие санкции, как пени и штрафы, а в худшем случае — даже уголовная ответственность. В этой статье мы расскажем, как и в каком объеме нужно уплачивать пошлины со сдачи жилья.

То, какой налог требуется выплачивать государству при сдаче квартиры в аренду, зависит от следующих факторов:

  • непосредственно от объема получаемых средств;
  • статуса плательщика;
  • выбранной системы начисления налога — доступны такие варианты, как оплата НДФЛ в качестве физлица либо оформление ИП.

Важно отметить и тот факт, что налог в 13% начисляется резиденту — гражданину, пребывающему на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение года. Для не являющихся резидентами предусмотрена повышенная ставка, составляющая 30%.

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Нужно ли платить налог с аренды квартиры

Некоторые граждане полагают, что если сдача в аренду жилья не является основным источником получения прибыли, платить налоги за этот вид заработка не требуется. Тем не менее, если изучить статью 224 НК Российской Федерации, можно увидеть, что такое утверждение ошибочно.

В указанной статье говорится о том, что средства, получаемые согласно договору найма жилья, заключенному между физлицами, облагаются налогом, величина которого составляет 13%.

Также необходимо отметить, что уклонение от уплаты данного налога попадает под статью 198 Уголовного Кодекса РФ.

Важный момент для всех, кто берет деньги за сдачу жилья в аренду — нужно самостоятельно подавать 3-НДФЛ в налоговые органы. При этом нужно успеть до 30 апреля года, следующего за отчетным, в противном случае за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Сам платеж вносится до 15 июля следующего за отчетным года, и если не уложиться в этот срок, применяются штрафные санкции. Чтобы оплатить данный налог, не обязательно даже выходить из дома: все, что для этого потребуется — выход в интернет.

Платежи можно провести на нашем сайте, для чего даже не придется регистрироваться.

Как платить налог с аренды квартиры

Этот вопрос актуален для всех, кто хочет легально получать прибыль за сдачу в аренду жилых помещений. Гражданин может выбрать наиболее удобный для него вариант из 3 возможных:

  • платить налог в качестве физлица, предоставляя в ФНС декларацию;
  • оформиться в качестве индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения;
  • приобрести соответствующий патент уже после оформления ИП.

Выбрав первый вариант, необходимо принять к сведению тот факт, что придется не только заполнять декларацию, но и предоставлять документы, подтверждающие получение платы. Арендодателю потребуется составить договор найма, а также взять со съемщика расписку о получении средств либо выписку из банка по счету.

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения выплачивает за сдачу квартиры в аренду меньшую сумму — 6%.

Если налог рассчитывается с чистой прибыли со сдачи квартиры в аренду, после вычета всех расходов, применяется ставка 15%.

Несмотря на тот факт, что отчисление 6% вместо 13% на первый взгляд кажется более выгодным, есть некоторые нюансы, которые тоже следует учитывать:

  • для открытия ИП потребуется обращаться в ИФНС с соответствующим заявлением, тратя свое время;
  • оплачивать государственную пошлину в размере 800 рублей за открытие ИП;
  • совершать отчисления в каждом квартале, в то время как граждане платят налог ежегодно;
  • делать взносы в пенсионный фонд, оплачивать обязательное медицинское страхование и прочее, что нередко обходится в солидную сумму.

Оформление ИП с последующим приобретением патента будет выгодно тем, кто сдает в аренду элитное жилье и берет за это крупные денежные суммы. Подробная информация о том, как индивидуальные предприниматели должны работать по такому патенту, представлена на ресурсе ИФНС.

Также стоит отметить, что стоимость патента может существенно отличаться в разных городах, к примеру, в столице цена зависит от округа и района, где расположена квартира, а также от ее площади. Плюсом такого варианта можно назвать фиксированный платеж, не зависящий от получаемой прибыли.

При этом индивидуальный предприниматель также должен оплачивать взносы в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование.

Минусами сдачи жилья в качестве ИП с патентом можно назвать отсутствие права на вычет. Кроме того, такие граждане не могут получить освобождение от налога с продажи жилья даже в случае, если владели им на протяжении более чем 5 лет.

В 2020 г. планируется ввести специальную систему налогообложения для самозанятых граждан, действующую в 4 регионах, на всей территории России.

Такая категория налогоплательщиков отчисляет 4% от сумм, полученных от граждан, и 6%, если деньги получены от предприятий.

Кроме того, они освобождены от уплаты НДФЛ, следовательно, этот вариант будет наиболее выгодным с финансовой точки зрения для всех, кто хочет легально сдавать жилье в аренду.

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Сколько платить налог за аренду квартиры

Как уже говорилось ранее, для собственников, сдающих жилье в аренду, предусмотрена ставка 13% от оплаты, получаемой за сдачу квартиры в аренду. Индивидуальные предприниматели выплачивают в казну 6 либо 15 процентов от прибыли в зависимости от того, являются они резидентами или нет.

Однако ИП не должен платить налог за сдачу в аренду квартиры, если сумма не превышает платежи во внебюджетные фонды — ОМС и ПФР.

Тем не менее, в большинстве случаев регистрация в качестве индивидуального предпринимателя менее выгодна, поскольку сумма платежей в ПФ и ОМС превышает 13% от прибыли.

Сдавать элитное жилье выгоднее в статусе ИП по патенту, в остальных случаях более предпочтительным вариантом остается ежегодная подача декларации в качестве физлица.

Важный момент: если в аренду сдается несколько объектов недвижимости, и эта деятельность является основным источником заработка, придется регистрировать ИП.

Неуплата налогов за сдачу в аренду жилья может повлечь за собой проблемы как для организаций, так и для физлиц. Ответственность может наступить по 122 статье Налогового Кодекса или же по 129 статье Уголовного Кодекса.

За каждый день просрочки платежа начисляется пеня, поэтому следует относиться к своевременной сдаче декларации и оплате налога серьезно.

Если же будет доказано, что гражданин уклоняется от уплаты налогов, ему грозит штраф от 20 до 40% долга, но не менее 1000 рублей.

Как не платить налог за сдачу жилья в аренду

На законодательном уровне предусмотрена возможность не платить налог за сдачу в аренду жилого помещения. Отчисления в бюджет можно не производить в том случае, если жилье сдается на безвозмездной основе, то есть владелец не берет за это денег. Такое возможно в двух случаях:

  • заключен договор безвозмездного найма;
  • дом либо квартира сдается близким родственникам, которые также не оплачивают проживание.

Факт безвозмездного найма потребуется документально зафиксировать, для чего заключается специальный договор, в котором будет сказано, что оплата за проживание не взимается. Во втором случае придется подтверждать, что проживающие в квартире либо доме люди действительно являются близкими родственниками владельца.

Оплату налогов за сдачу в аренду жилья, а также погашение пени и штрафов можно произвести на нашем сайте. Это позволит сэкономить массу времени, особенно учитывая тот факт, что не потребуется проходить процедуру регистрации ЛК в госслужбах.

Читайте также:  Кто должен платить налог на имущество физических лиц

Налог от сдачи квартиры в аренду 2020: основные положения

Время чтения 7 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налог на сдачу квартиры  в аренду

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2020 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или Ип на оснО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

  • При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.
  • Ставка:
  • В настоящее время, на 2020 год, ставка подоходного равна:
  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

  1. Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.
  2. Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

  3. Подать декларацию можно несколькими способами:
  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Ип на осн

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% —  объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств.

Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней).

Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф.

Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию.

Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года).

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями.

Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

  • Не пропустите:
  • Как открыть мини-отель?
  • Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?
  • Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налог на доход от сдачи квартиры в аренду: размер, как рассчитать, ответсвенность за неуплату

В настоящее время действует правило, согласно которому гражданин несет обязанность по уплате налогов, если он сдает свое жилое помещение в аренду. Величина сбора зависит от арендной платы.

Читайте также:  Платят ли самозанятые граждане страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Ставка в данном случае меняется от того, какой режим выбран лицом.

К примеру, с начала 2019 года в столице, Татарстане и Калужской области можно платить 4% вместо 13, если пройти регистрацию в качестве самозанятого.

Налоги при сдаче квартиры в наем

Согласно арендному соглашению устанавливается обязанность платить ежемесячно за съем квартиры. В результате владелец жилого помещения получает доход. Обязанности, связанные с уплатой сборов в данном случае, устанавливается в автоматическом порядке.

Это происходит после того, как лицо получили средства в первый раз. Предусматривается несколько разновидностей ставок по налогам. Они зависят от того, к какой группе относится плательщик.

Если это резидент страны, то платить он должен 13%, для тех, кто к данной категории не относится установлен платеж в размере 30%.

Можно назвать несколько разновидностей систем, по которым доходы облагаются налогами:

  1. На доход. Граждане составляют арендное соглашение, где прописывается величина платы. Ставка в данном случае равняется 13%. Составлением и подачей декларации должен заниматься владелец недвижимости самостоятельно.
  2. Упрощенка. Лицо вправе пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и использовать в своей деятельности упрощенную систему обложения налогами. Тогда доходом будет выступать только полученная арендная оплата. Ставка равняется 6%. Если переходить на такую систему, то каждый квартал возникает необходимость платить авансовые платежи.
  3. Патенты. Когда гражданин приобретает патент, у него отпадает необходимость считать полученную прибыль. Оплата сборов реализуется единовременно. Ставка составляет 6% от усредненной величины дохода, который может быть получен лицом. Правом на покупку такого патента наделы только такие граждане, кто зарегистрирован как ИП. Продолжительность действия акта составляет от полугода до года.
  4. Сборы на проф. доходы. Возможность перейти на новую систему появилась с начала 2019 года. В этом случае требуется пройти регистрацию как самозанятый. Сделать это можно при использовании приложения Мой налог. Ставка составляет четыре процента, при условии, что средства перечислены гражданином. Если деньги переводит ИП – ставка повышается на 2%.

Если гражданин откажется от уплаты указанного налога – к нему применяются меры воздействия.

Ответственность за неуплату

В ситуации, когда лицо привлекается к ответственности налогового типа, к нему могут применяться такие санкции:

  1. Штраф. Величина составляет порядка 20% от суммы неуплаченных сборов. Если будут собраны необходимые доказательства того, что такие действия совершены умышленно, то сумма возрастает до 40%.
  2. Если не предоставить декларацию, то штраф составляет 5%. Эти средства нужно внести за каждый месяц, на протяжении которых существовала просрочка. Установлены ограничения по сумме. Минимум – тысяча рублей, максимум 30%.
  3. Также за каждый день существования задолженности требуется оплатить пени. Величина равняется 1/300 от установленной ЦБ ставки.

Важным моментом выступает то, что взыскание указанных средств производится при использовании судебной процедуры. Если нарушение совершается во второй раз, то указанные суммы штрафов соответственно возрастают в 2 раза. Уголовная ответственность предусматривается для лиц, которые не вносили оплату на протяжении более, чем 3 лет. При этом, задолженность должна составлять более 900 тысяч.

Как в ФНС попадают сведения о квартирах в аренде?

У сотрудников налогового органа имеются довольно обширные полномочия для выявления данных о том, что граждане не платят налоги за сдачу жилья в аренду. В том числе, допустимо проводить проверочные мероприятия камерального и выездного типа. Кроме того, сообщить такие сведения могут граждане, проживающие по соседству с арендованной квартирой, УК или участковые.

Также сотрудники ФНС могут сделать вывод из того, какие сведения содержатся в базах Росреестра. Это касается ситуаций, когда у человека несколько квартир. Затем проводится проверка по поводу того, какие из них лицо использует в целях личного проживания. Для иностранцев установлена обязанность по регистрации в месте, где они проживают.

ФНС проверяет то, поставлены ли на учеты помещения, в которых зарегистрированы граждане других стран. Также есть полномочия относительно отправки запросов в банковские организации, чтобы проверить счета владельца жилья и вычислить факт получения средств.

Можно ли не платить налоги?

Предусматривается возможность не вносить налоговые платежи в таких ситуациях:

  1. Если оформлено соглашение использования на безвозмездной основе. Данный акт имеет своей особенностью то, что жилое помещение передается гражданам бесплатно. Это говорит о том, что гражданин не получает дохода и не возникает обязанность уплаты сборов.
  2. Когда действует соглашение между родственниками. Предусматривается, что родственников регистрируют в своей квартире на постоянной или временной основе. При этом, арендных платежей с них не берут.

Указанные варианты соглашений допустимо сформировать на ограниченный или нет период. Правом на оформление такого соглашения наделены только хозяева квартир. При этом, второй стороной могут не обязательно выступать родственники. Это и посторонние лица, которым требуется жилье и лицо решило предоставить его бесплатно.

Если срок аренды 11 месяцев

Вне зависимости от того, какая продолжительность у соглашения об аренде – факт получения дохода влияет на необходимость платить налоги. На практике есть неверное мнение о том, что при сроке действия документе менее, чем 11 месяцев – плата налога не обязательна. Даже в ситуации, когда сдача жилья происходит посуточно – есть обязанность оплачивать сборы.

Если соглашение действует более 1 года, то предусматривается обязательное условие о регистрации. Для этого обратиться следует в отделение Росреестра. Гражданину потребуется оплатить пошлину в размере 2 тысяч рублей. При действии акта в течение 11 месяцев – регистрация не требуется. Когда срок завершится, возможна пролонгация.

Процесс оплаты налога

Обязанность по уплате налоговых платежей ложится на гражданина, наделенного правомочиями собственности в отношении жилья. Необходимо вносить плату своими силами и не ждать, когда поступит уведомление от фискального органа.

Установлен срок формирования и отправки декларации, сделать это нужно не позже конца апреля. Оплата производится на прошедший период, то есть за 2018 год нужно было заплатить в 2019. Внесение платы происходит до середины июля.

Предусматривается несколько методов для оплаты:

  • использование личного кабинета налогоплательщика;
  • через банк;
  • посредством специальных сервисов.

Декларация заполняется в бумажном или электронном формате. В последнем случае нужно использовать портал фискального органа. При заполнении декларации по форме 3 НДФЛ требуется учитывать установленные правила. На сайте ФНС есть образец.

Сдача квартиры в наём (аренду): какие налоги платить и как выгоднее (НДФЛ, УСН)

Вы сдаете квартиру и хотите знать, сколько налогов нужно заплатить, чтобы спать спокойно? Расклад с налогообложением сдачи в аренду (наем) квартир следующий.

Если вы физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, то должны заплатить государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной с квартирантов платы.

По окончании года до 30 апреля следующего года вы должны подать в налоговую инспекцию декларацию (по форме 3-НДФЛ), указав там весь полученный за год доход от сдачи квартиры.

И в срок до 15 июля уплатить сумму налога в бюджет.

Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода.

В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса.

Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.

Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, то налог будет скромней. Сколько именно? Возможны два варианта:

  1. Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
  2. Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/

Как показывает практика, покупка патента позволяет сэкономить даже по сравнению с УСН 6% с дохода.

Причем патент можно купить не обязательно в начале года, но и в середине, заплатив из расчета оставшихся до конца года месяцев. Рекомендуем рассмотреть этот вариант.

Его минус только в том, что если вы не сможете сдать квартиру и она будет простаивать, это никак не повлияет на стоимость патента, все равно придется заплатить.

На первый взгляд, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) выглядит более выгодным вариантом налогообложения, чем платить 13%. Но нужно учесть такой момент. Даже если вы ИП без наемных работников (т.е.

не выплачиваете заработную плату другим лицам), за год вы должны заплатить за себя 22 261 рубль 38 копеек страховых взносов (отчисления в пенсионный фонд и фон мед. страхования; цифра приведена за 2015 год). Причем независимо от того, получили ли вы хоть 1 копейку дохода или нет. А если получили хороший доход, более 300 тыс.

рублей за год, то придется в дополнение к указанной выше фиксированной сумме прибавить еще 1% от всего дохода, превышающего 300 тыс. руб. Правда, если вы платите 6% на УСН, то данные взносы уменьшат сумму налога, который вы платите по упрощенной системе.

В целом, может оказаться, что регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ради сдачи одной недорогой квартиры невыгодно, проще отдать государству 13% — прикиньте сами исходя из суммы, за которую сдаете квартиру.

Еще совет.

Если вы собираетесь исправно платить 13% налога, в договоре найма (аренды) лучше указать сумму ежемесячной платы без учета коммунальных платежей, и указать, что коммунальные платежи квартиросъемщик уплачивает за свой счет помимо платы за наём. Смысл тут в том, что если указать суммы ежемесячной платы с учетом платежей или прописать, что ежемесячная плата увеличивается на коммунальные платежи, суммы «коммуналки» также попадут под 13% налога.

Проблема в том, что расходы в виде коммунальной платы, ремонта и другие ваши затраты на содержание помещения налогооблагаемую базу, увы, не уменьшают.

Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает ситуацию, когда доходы лица с целью обложения НДФЛ уменьшаются на сумму его расходов, связанных с выполнением работы или оказанием услуги.

Но аренда (или сдача в наём) – это не «работа» и не «услуга», поэтому воспользоваться этим положением ст. 221 Налогового кодекса не получится.

Кстати, аренда квартиры и сдача квартиры в наём – это разные договоры, в чем отличие мы рассказали в статье «Сдаем квартиру в аренду или в наём, в чем разница?».

На налогообложение вид договора в данном случае не влияет, но нужно учитывать, по какой форме заключать договор.

И даже если вы не юрист, слабо разбираетесь в нюансах договорного права, с помощью нашего бесплатного сервиса можно за 15 минут подготовить профессиональный договор аренды или найма квартиры – достаточно по шагам выбрать ключевые варианты конкретно для вашего случая.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *