Нужна ли касса самозанятым гражданам в россии

Граждане, занимающиеся оказанием услуг или продажей самостоятельно произведенной продукции, называются самозанятыми. Такие люди официально не трудоустроены, т. е. работают лично на себя. Для государства это означает недополучение средств в виде налогов.

К тому же фрилансеры охотно пользуются бесплатными социальными услугами, в финансировании которых никак не участвуют. Власти создают механизм самозанятости и вводят соответствующий режим налогообложения. Теперь фрилансеры смогут работать легально.

На фоне последних корректировок законодательства возникает вопрос, нужны ли онлайн-кассы самозанятым людям.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Особенности самозанятости

Гражданам, работающим на условиях самозанятости, необходимо было перейти на новый режим расчетов с клиентами к 1 июля 2018 года. Правда, есть вероятность, что этот срок будет перенесен.

Под самозанятыми в законодательстве понимаются люди, не имеющие регистрации как ИП и предоставляющие некоторые виды услуг. Положения закона относятся к:

  1. Репетиторству.
  2. Присмотру за несовершеннолетними.
  3. Уходу за престарелыми людьми старше 80 лет, которым необходима помощь третьих лиц по медицинским показаниям.
  4. Клининговым услугам и уборке.
  5. Помощи в ведении домашнего хозяйства.

Этим категориям самозанятых предоставлены преференции в форме освобождения от выплат налогов на 2017 — 2018 годы, отсутствия необходимости в формировании отчетной документации по установленным формам и возможности накопления пенсионного стажа. Такой статус могут получить и предприниматели, причем даже без закрытия ИП. Для этого достаточно подать в ФНС заявку соответствующего содержания.

Важно! Самозанятыми могут считаться только граждане, которые трудятся без наемных работников.

Онлайн-кассы для фрилансеров

Но в части введения онлайн касс для самозанятых граждан никаких послаблений и льгот не предусмотрено. Им предписано перейти на такой формат работы, как и организациям или индивидуальным предпринимателям. Правда, руководство ФНС ранее предлагало ввести отсрочку до 2019 года.

Для перехода на работу с онлайн-кассой самозанятым необходимо:

  1. Выбрать оборудование, позволяющее распечатывать бланки.
  2. Определиться с выдачей БСО либо кассового чека потребителям.
  3. Выбрать оператора фискальных данных, заключить с ним соглашение для выполнения обслуживания.
  4. Ввести сведения в ККМ.

Важно! Выбранная модель техники должна обязательно присутствовать в официально утвержденном реестре.

Самозанятые вправе принимать решение по поводу формата выдачи чека. Функция хранения чеков и БСО возложена на ОФД – оператора фискальных данных. Согласно федеральному закону, эта структура передает информацию в ФНС. Оператор также должен входить в реестр налоговых органов.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Подписание договора с ОФД требует наличия электронной цифровой подписи. Сейчас это правило действует исключительно для ИП и юрлиц, но в дальнейшем ЭЦП может потребоваться и самозанятым. Регистрация онлайн-кассы осуществляется на основании заявки. Поставить кассу на учет можно посредством пользовательского кабинета на ресурсе ФНС.

После передачи заявки производится фискализация кассы путем занесения данных о:

  1. Заводском номере и регистрационной нумерации.
  2. Нумерации фискального накопителя.
  3. ОФД.
  4. Используемой системе налогообложения.

Далее выполняется печать первого чека с внесением информации в специальный формуляр в кабинетах пользователя на ресурсах ОФД, ФНС. На этом процедура регистрации завершается, автоматизированный комплекс зарегистрирован. С этого момента разрешается применение данной онлайн-кассы.

Важно! Налоговая ставка при самозанятости будет установлена на уровне 4% для граждан, работающих с физическими лицами, и 6% — для фрилансеров, оказывающих услуги юрлицам.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Для кого действуют нововведения

Введение всех перечисленных мер для самозанятых пока ограничится четырьмя регионами: Москвой и областью, Татарстаном и Калужской области. Эксперимент планируется проводить до начала 2029 года, но если нововведения будут признаны эффективными, возможно распространение такого подхода на всю страну.

Определен перечень лиц, которым не разрешается применять особый налоговый режим, предусмотренных для самозанятых. Это относится к гражданам:

  1. Торгующим товарами, подлежащими обложению акцизным сбором или маркировке.
  2. Перепродающим продукцию или права имущественного характера.
  3. Добывающим и реализующим полезные ископаемые.
  4. Нанимающим сотрудников.
  5. Занимающимся предпринимательской деятельностью в интересах других лиц.

Ограничение установлено и по объему доходов. Если они выше 2,4 миллиона рублей за год, такая работа не входит в категорию самозанятости.

Есть ряд лимитов по доходам, ограничивающих понятие самозанятой деятельности. Это прибыли от:

  1. Трудовых отношений.
  2. Продажи транспорта и недвижимости.
  3. Передачи прав на владение недвижимым имуществом.
  4. Госслужбы.
  5. Продажи ценных бумаг и финансовых инструментов.
  6. Передачи имущества на условиях доверительного управления.

То же самое касается заработка от уступки прав требований и прибыли, полученной в натуральной форме.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Рассчитывать налог для фрилансеров будет специальная система в автоматическом режиме. Оплачивать сбор за предшествующий месяц придется до 25 числа. Декларацию подавать не нужно.

Функции приложения «Мой налог»

Новое предложение российских властей заключается в замене онлайн-касс для самозанятых на специально разработанное мобильное приложение, получившее наименование «Мой налог». Продукт создан налоговой службой, его основное предназначение – отправка фискальных чеков в ФНС.

Важно! В случае внедрения данного приложения кассовый аппарат для самозанятых не потребуется.

Предполагается, что чеки будут направляться в систему в электронном формате. Их можно будет передавать по электронной почте или через QR-код, а также при помощи СМС. Главной задачей самозанятого гражданина станет правильное введение каждого платежа, поступившего после выполнения работы.

К концу месяца приложение будет подсчитывать совокупный доход и определять размер налога, подлежащего уплате. Заплатить указанную сумму можно по безналу, без визита к налоговикам.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Важно! Самозанятые смогут делать отчисления пенсионного и страхового характера по своему усмотрению.

Выдача чеков

В рамках использования приложения фрилансеры получают возможность выдавать клиентам бумажные чеки, отправлять им фискальную документацию в электронном формате, обеспечивать считывание QR прямо на месте расчетов.

До 12 числа каждого месяца налогоплательщик будет получать из ФНС уведомление о необходимости выплаты налога. Приходить такие уведомления будут непосредственно в приложении.

Если сумма окажется меньше 100 рублей, ее перенесут на следующий месяц.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщику предписано формировать чеки и передавать их покупателю при расчете наличными деньгами или по безналу. Это относится и к платежам с банковской карточки. При других форматах расчетов чековую документацию следует передавать заказчику не позже 9-го числа последующего месяца. Речь идет о переводах между счетами.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Программа «Мой налог» будет автоматически вносить в чек все необходимые данные. Это касается:

  1. Названия документа.
  2. Даты и времени проведения расчета.
  3. Сведений о продавце-налогоплательщике, включая номер идентификации.
  4. Ссылки на выплату налога с профессионального дохода.
  5. Сведений о выполненных работах, предоставленных услугах, проданной продукции.
  6. Общая сумма расчета.

Если продукция либо услуга реализуются юрлицу, в чеке обозначается его нумерация в качестве плательщика налогов. Эти данные должен предоставить заказчик.

При участии в формировании чековой документации операторов электронных площадок либо кредитных структур, указываются и их данные.

На документе должен обозначаться QR-код, чтобы потребитель мог считать его, а надзорные органы получили доступ к нужной информации.

Важно! Каждый чек будет иметь уникальный номер, под которым он вносится в автоматизированную систему налоговой службы. Номер присваивается в момент формирования документа.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Правила регистрации

Для регистрации в приложении достаточно сфотографировать и сделать скан паспорта. К программе можно привязывать банковскую карточку для совершения необходимых платежей. От имени гражданина и с его согласия заявка на регистрацию может быть подана банковским учреждением.

Лучшие предложения по цене и качеству

Предполагается, что приложение будет доступно только для самозанятых людей, прошедших регистрационную процедуру. Для этого надо:

  1. Заполнить уведомление по установленной форме.
  2. Передать два экземпляра бумаги налоговикам.
  3. Получить отметку о приеме бумаг на своем экземпляре.

После этого можно официально считать себя самозанятым гражданином.

Что обещают власти

Представители налоговых органов пообещали не штрафовать самозанятых, трудящихся по новому режиму, на протяжении 2019 года. По мнению властей, введение этого режима не станет причиной повышения фискальной нагрузки. Вместе с тем установлен штраф для фрилансеров, которые нарушают сроки предоставления сведений налоговикам. Сумма штрафа – 20% от суммы расчета.

Важно! При очередном нарушении на протяжении полугода штрафовать будут на всю сумму расчета.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Еще одно обещание касается стабильности налогового законодательства. В Госдуме озвучена позиция, согласно которой ставки налога для фрилансеров не подлежат корректировке на протяжении десятилетия.

Участие в экспериментальном проекте по легализации самозанятых сулит некоторые выгоды:

  1. Освобождение от выплаты подоходного налога и НДС.
  2. Возможность увеличения взносов на пенсионное обеспечение.
  3. Право компаний и ИП не включать расходы на покупку продукции или работ у самозанятых граждан при подсчете налога на прибыль.

Еще одно преимущество заключается в предоставлении налогового вычета.

Под вычетом обычно понимается возврат уплаченных налогов. Однако компенсация для самозанятых отличается от вычетов, предоставляемых за обучение, лечение или покупку жилплощади. Здесь предусмотрена фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, которая должна стать очередным стимулом для выхода фрилансеров из теневого сектора и легализации своих доходов.

Читайте также:  2-ндфл, 3-ндфл, 4-ндфл в чем разница между ними

При поступлении самозанятому средств за выполненные работы, 1% от нее войдет в вычет. В бюджет останется перечислить 3%. Если услуги оказывались организациям, в вычет включат 2% суммы, лимит останется тем же. Такое соотношение сохраняется вплоть до достижения уменьшающими долями порога в 10 тысяч рублей. Преференция доступна один раз в жизни.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Самозанятому гражданину не придется самостоятельно вести расчеты, чтобы определить период окончания вычета. Это будут делать налоговики.

О завершении срока действия преференции плательщик узнает из уведомления, которое ему направит налоговая служба.

Льгота предоставляется всем официально зарегистрированным самозанятым, вне зависимости от вида их деятельности и прибыли. Подсчет сумм будет осуществляться через «Мой налог».

Важно! Период получения вычета неограничен по времени, при скромных заработках нужная сумма соберется не за один год.

В случае нарушения требований законов самозанятых граждан ждут штрафы. Это касается только фрилансеров, проживающих в регионах проведения эксперимента, и прошедших официальную регистрацию. Для всех остальных ответственность останется той же, что существует сейчас.

Изначально предполагалось, что самозанятые граждане будут применять в своей работе онлайн-кассы. Для их внедрения даже были установлены определенные сроки.

Однако впоследствии власти приняли решение заменить кассовое оборудование на более простой и современный вариант – приложение для мобильных гаджетов.

Программа под названием «Мой налог» позволит фрилансерам совершать все необходимые действия дистанционно: уплачивать налог, передавать сведения налоговикам, получать вычет. Для использования приложения потребуется регистрация. Предполагается, что он станет доступным со следующего года.

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат: в каких случаях необходимы чеки

Самозанятые — это лица, которые оказывают услуги или продают товары, произведенные собственноручно. У данных граждан нет официального места работы. Это значит, что они не оплачивают налоги государству. Органы власти формируют особый механизм самозанятости и вводят соответствующую систему налогов. В связи с этими изменениями возникает вопрос: нужен ли самозанятым кассовый аппарат.

Необходимы ли кассы самозанятым

В конце 2018 г. (27.11.2018 г.) Государственной Думой был принят закон № 422 «О проведении эксперимента…». Он утвердил налог на самозанятость, или налог на НПД.

В законах РФ нет понятия «самозанятых лиц», однако в них имеются определения профессионального дохода и налога на профессиональный доход (НПД).

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Нужен ли самозанятым кассовый аппарат

Важно! Профессиональный доход включает прибыль, которую получило частное лицо или ИП, не имеющее наемных работников, а также доход от применения имущества.

Наиболее распространенные виды деятельности самозанятости: таксисты, разнорабочие, фрилансеры, работодатели и т. д. Тем, кто предосталяет услуги клининга, няни или сиделки, репетиторства, предоставляется отсрочка уплаты налога до 31.12.2019 г.

Данный эксперимент позволяет не уплачивать некоторые виды налогов: НДС, НДФЛ, взносы в ПФ. В ПФР вносить средства возможно самостоятельно. В этой ситуации у гражданина начнет идти трудовой стаж. Если ничего не вносить в фонд, то в будущем возможно получение только социальной пенсии.

НПД предусматривает следующие виды взносов:

  • с доходов с продажи товаров или услуг гражданам — 4 %;
  • от прибыли с услуг, которые предоставляются ИП или юридическим лицам — 6 %.

Обратите внимание! Те доходы, которые были получены за период, являются налоговой базой. Уменьшение на расходы не производится.

Выплата налога осуществляется каждый месяц до 25 числа. Сумма оплаты приходит уведомлением с помощью приложения до 12 числа. Если сумма налога менее 100 руб., его оплата переходит на следующий месяц.

Плательщик налога НПД должен передавать в ФНС данные, используя приложение «Мой налог» или электронную площадку. Там можно создавать чеки, контролировать все финансовые операции. Сформированный чек должен быть передан клиенту.

Таким образом, на основании статьи 2.2 ФЗ-54, отдельный кассовый аппарат для самозанятых иметь необязательно.

В каких случаях необходима онлайн касса для самозанятых

Налог на самозанятых граждан — сколько нужно платить в ФНС

ККТ самозанятые граждане не применяют. Однако возникает вопрос, нужна ли онлайн-касса для самозанятых. Данный вид необходим лишь тогда, когда сфера деятельности идет вразрез с основными условиями, которые предусмотрены законами РФ:

  • наличие наемных рабочих;
  • годовой доход свыше 2,4 млн руб.;
  • занятие розничной торговлей;
  • сдача в аренду коммерческой недвижимости. Сюда не включается сдача в аренду жилой недвижимости;
  • применяются специальные налоговые режимы или ОСНО. Если решено перейти на НПД, то на протяжении месяца, после того как произведена постановка на учет, необходимо направить уведомления, что другие налоговые режимы не используются.

Обратите внимание! В данных случаях граждане не относятся к самозанятым, а к ИП.

Также есть перечень доходов, к которым невозможно применить данный эксперимент:

  • доход от продажи транспорта и недвижимости;
  • реализация ценных бумаг или паев;
  • передача прав на недвижимость;
  • доходы, которые получены от добычи или от переработки полезных ископаемых;
  • производится доставка товаров. Однако, если курьер при расчете применяет кассу продавца, то он вправе работать на НПД;
  • другие доходы, которые предусмотрены ФЗ-422.

Важно! Перечисленные выше виды деятельности облагаются НДФЛ и для них не может быть использован специальный налоговый режим.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Касса онлайн

Что такое регионы со спецрежимом

Идет ли стаж у самозанятых граждан и как это влияет на пенсию

Новый вид налога является экспериментом. На основании законодательства РФ налог на НПД действует только для населения в четырех регионах.

К ним относятся Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Для оплаты НПД гражданину или ИП необходимо вести деятельность в каком-то из этих регионов.

Оформление самозанятости можно провести в тех регионах, в которых располагаются заказчики или клиенты.

Важно! При регистрации плательщика для уплаты НПД возможно выбрать только один регион, даже если работа осуществляется в нескольких. Чтобы воспользоваться НПД, необязательно жить в экспериментальном регионе, важно осуществлять там деятельность.

Использовать НПД могут не только граждане России, но и жители государств, которые входят в ЕАЭС. Лица прочих иностранных государств использовать НПД не могут.

Законом эксперимент рассчитывается на 10 лет — до конца 2028 г. В течение этого времени запрещено изменять ставку налога и предельную сумму дохода.

Рост числа регионов, которые будут задействованы в уплате НПД, будет зависеть от того, как успешно будет осуществляться данный пилотный проект. Возможно, что с 2020 г.

 к этому проекту присоединятся другие регионы. Причем есть реальные причины для этого:

  • по регионам количество самозанятых по РФ составляет более 33 тыс. чел.;
  • общий оборот в сфере самозанятости составляет более 1 млрд руб.

Органы власти делают данный режим более простым и привлекательным. Нет необходимости в составлении и сдаче отчетности, содержании онлайн-касс, уплате страховых взносов.

Как самозанятым регистрировать кассу

Банк для самозанятых граждан — как выбрать, какие услуги предлагают

Для самозанятых не требуется предоставлять в налоговую декларацию. Также касса для самозанятых не нужна.

Вся основная информация будет отправляться в налоговую при помощи приложения через Интернет «Мой налог». Человек, который получает доход, решает самостоятельно, какие поступления будут считаться доходами, а какие нет.

Также имеется возможность привязать к приложению карту. С нее автоматически будет списываться налог.

Обратите внимание! Система «Мой налог» предоставляет услугу автоплатежа. Налоговая самостоятельно будет списывать и перечислять деньги со счета.

Также взаимодействие с налоговой способен осуществлять банк или оператор специальной торговой площадки. Список финансовых организаций и площадок, которые будут уполномочены в решении данного вопроса, будет прописан в приложении. В программе можно работать на ПК, планшете или смартфоне.

Существует несколько методов, которые позволяют стать плательщиком налога НПД:

  • заполнить заявку о необходимости постановки на учет. Переправить с помощью приложения сканы паспорта и личной фотографии;
  • заявку отправить при помощи личного кабинета на официальном сайте налоговой. Здесь паспортные данные и фотография не требуются;
  • подать заявку в банк о необходимости регистрации в ФНС. Подписание документа происходит электронной подписью. Фотография не нужна.

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Регистрация в налоговой

Важно! Если в бумагах имеются противоречия, или заявитель не соответствует необходимым требованиям, то налоговая в постановке на учет отказывает. Если причины для отказа отсутствуют, то налоговая ставит заявителя на учет с даты, которая указана в заявке.

Чтобы произвести снятие с учета, необходимо заявление самого гражданина или инициатива налоговой. ФНС снимает с учета в случае, когда плательщик налога не соответствует требованиям, прописанным в законе. О том, что произведена постановка на учет или снятие с учета, налоговая оповещает в форме уведомления, которое направляет через приложение «Мой налог».

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

Оформление заявки

Как происходит выдача чеков

Если гражданин оплачивает услугу или товар наличными или банковской картой, то чек ему передается в момент расчета. При оплате безналичным способом чек необходимо отдать не позднее 9 числа следующего месяца.

Чек от самозанятого может быть в электронном или бумажном виде. Если он электронный, то его возможно передать следующими способами:

  • на e-mail электронным письмом или смс-сообщением;
  • отправка QR-кода.

Чек распечатывается на электронном устройстве, подключенном к приложению «Мой налог».

Фискальный документ обязательно должен иметь следующие реквизиты:

  • название документа;
  • в какое время и когда проведена операция;
  • сведения о налогоплательщике, включая его ИНН;
  • сведения о том, какая проведена операция, в том числе информация о сумме расчета и другие реквизиты.

Важно! Если клиент юридическое лицо, необходимо прописать его ИНН. Помимо этого, в чеке должен быть указан штрих-код.

Таким образом, касса для самозанятых не нужна, хотя есть несколько исключений. Лучше заранее с ними ознакомиться, чтобы не заработать штраф от налоговой, и вести бизнес спокойно.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам в 2019 году?

Модернизации, которые были приняты Правительством РФ и внесены в Федеральный Закон №54, повлекли за собой требование использования онлайн-касс для различных категорий граждан, например, для ИП.

Читайте также:  Кто имеет льготы на транспортный налог в 2019 году

В связи с новыми изменениями, которые коснулись самозанятых граждан, возникает объективный вопрос: нужна ли онлайн касса самозанятым? Ответим на этот вопрос, а также разберемся, что такое онлайн-кассы.

Что такое онлайн-касса?

Онлайн-касса – это кассовая аппаратура нового образца, которая может использоваться для:

  • оформления фискальной документации, чеков, отчетностей, БСО;
  • фиксировать и хранить полученные данные в специализированном фискальном накопителе;
  • передавать данные в налоговую инспекцию через оператора;
  • осуществлять печать требуемой документации.

Онлайн-касса – оборудование, которое требуется для облегчения взаимодействия ФНС с предприятием. Оно позволяет облегчить и ускорить налоговый контроль, сделать сбор данных и расчеты более прозрачными, уменьшить случаи сокрытия налогов. Требуется ли онлайн-касса для самозанятых?

Нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам?

Нужна ли касса самозанятым гражданам в РоссииГраждане, которых ждет переход на новый налоговый режим, задаются вопросом о необходимости покупки кассы.

Согласно информации из нового законопроекта, при осуществлении взаиморасчетов с клиентом, человек, оказывающий услугу должен предоставить в налоговую информацию через специальную платформу или приложение, создать чек и предоставить его заказчику.

Подобная схема исключает необходимость приобретения и регистрации кассы. Изменения уже были прописаны в законодательном акте.

Закон 54-ФЗ, о котором говорилось выше, был дополнен пунктом 2.2, что говорит именно о самозанятых – он позволяет забыть об обязательном применении кассовой техники.

Таким образом, онлайн-касса для самозанятых граждан не требуется.

Что же выступит в качестве ее альтернативы?

Какое приложение должно быть обязательно установлено у самозанятых для выдачи чеков вместо онлайн-кассы?

Нужна ли касса самозанятым гражданам в России

При расчете исполнитель передает информацию в налоговую инспекцию посредством приложения «Мой налог». Данное программное обеспечение было разработано и внедрено Федеральной Налоговой Службой; его основная задача – отправка фискальной документации (чеков) в ФНС.

Также предполагается возможность использования иных электронных площадок, например, банковских приложений, при условии, что их функционал позволяет формировать чеки и передавать его клиенту.

Также приложение «Мой налог» позволяет рассчитать сумму налога – система будет производить операции в автоматическом режиме:

  • совокупный доход будет посчитан до конца текущего месяца, исходя из него, будет определена и сумма налогового бремени;
  • производить оплату потребуется до 25 числа следующего месяца, при этом самозанятые граждане будут освобождены от необходимости подачи декларации;
  • оплату можно будет осуществить безналичным платежом.

В каком виде выдает чеки приложение, как это происходит?

При оплате услуги или товара наличными денежными средствами или безналичным способом исполнитель должен предоставить чек клиенту в момент взаиморасчетов.

Фискальная документация при этом оформляется не позже 9 числа следующего месяца. Важно помнить, что:

  • чек предоставляется в нескольких форматах: как бумажным, так и электронным;
  • при использовании электронной документации чек отправляется на телефон, на электронную почту, либо клиенту дается возможность получить его в качестве QR-кода;
  • бумажный чек можно распечатать с помощью техники, которая подключается к смартфону.

Наличие чека – это не только подтверждение продажи товара или оказания услуги, это возможность для организации, которая получила продукцию или обслуживание учесть расход.

Для того чтобы понять, нужна ли онлайн касса для самозанятых граждан, достаточно изучить законопроект об оборудовании.

Люди, получающие доход от профессиональной деятельности, освобождены от этого требования – кассовое оборудование им заметит программное обеспечение. Приложение «Мой налог» способно предоставлять как электронные, так и бумажные чеки, что сделает работу комфортной.

Онлайн-касса для курьеров, водителей такси и сервисных инженеров

Введение налогового законодательного акта ФЗ – 54 не обошло стороной никого. На этот раз нормативный акт коснулся «самозанятных» граждан. 1 января 2019 года вступил в силу новый спецрежим для такой категории россиян и распространен он пока не на всей территории Российской Федерации.

Нововведение ввелось в качестве пилотного проекта в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Действовать этот специальный налоговый режим будет в течении 9 лет до 2028 года.

Однако судьба других областей РФ пока не решена – нет никакой информации о том, будет ли введен спецрежим на другой части территорий России.

Согласно этому специальному режиму вводится новая налоговая ставка:

  • при взаимодействии с физическими лицами объем налога составит 4%;
  • при оказании услуг лицам, имеющим юридический статус – 6%.

Стоит отметить и другие особенности налогового спецрежима. Все лица, которые зарегистрированы как самозанятые граждане освобождаются от уплат других специальных взносов. В частности, это касается выплаты страховых взносов. Однако отчислять средства в размере 1,5% в Фонд обязательного медицинского страхования также не потребуется. Все включено в налоговую ставку.

Переходить на этот режим могут те граждане, чей доход суммарно составляет от 200 тысяч рублей в месяц и соответственно до 2,4 млн рублей в год. Для оплаты налогового сбора не придется ходить в ФНС. Все будет происходить удаленно. Также не потребуется сдавать какую-либо отчетность, как это происходит у ИП и ООО.

ККТ для категории самозанятных граждан: нужно ли использовать онлайн-кассу?

До недавних пор, все граждане, имеющие неофициальный источник дохода считались «серой зоной». Они не платили никаких налогов, но получали прибыль. Однако с внедрением новой законодательной нормы, они должны себя обнаружить.

Таким образом, государство сможет предоставить защиту. Специально для таких граждан была создана категория «самозанятые». Главной особенностью этой группы является облегченное налогообложение и некоторые послабления в соблюдении ФЗ-54.

Граждан, перешедшим в категорию «самозанятные» повезло. Применять контрольно-кассовую технику не нужно, но не во всех случаях.

Для граждан, которые принимают безналичный расчет при помощи пластиковых карт, все-таки придется использовать ККТ для расчета. Почему? Согласно 21 ст. 1.1, п.1 ст. 1.

2 ФЗ-54 банковские карты определяются, как электронные средства. Это значит, что применение контрольно-кассового аппарата обязательно.

Важно: выдавать чековый документ необходимо. Но самозанятым предоставляется подспорье в виде приложения «Мой налог». При помощи него формируется чек, который нужно отправить по электронной почте или напечатать через ППЧ. Сформированный чек передается на сервера ФНС.

Также есть нюанс. В чеке или БСО необходимо делать отметку о том, что финансовые средства были получены при помощи безналичного расчета электронным платежом. Подтверждением этому действию является ст.4.7 Федерального закона 54 в редакции от 22.05.2003 года.

Чек, сформированный через приложение «Мой налог», вполне служит полноценным аналогом документа, полученного при помощи ККТ. Однако не выдача чека чревата административным взысканием в виде 20% штрафа. При повторном инциденте в течении полугода, объем штрафа возрастает до 100% суммы операции, которая была осуществлена без выдачи чекового документа. Об этом говорит п.3.ст.1 ФЗ – 425.

Применять ККТ не нужно, но чек выдать обязательно. Также «самозанятые» имеют право на налоговой вычет в размере 10 тысяч рублей. Объем вычета определяется налоговым инспектором. Сотрудник Федеральный налоговой службы учитывает объем прибыли и срок, когда гражданин числится в категории «самозанятые».

Кто попадает под категорию «самозанятые»?

Согласно законодательству, к этой группе относятся все граждане, которые работают неофициально. Это говорит о том, что фрилансеры – те, кто работают в интернете, тоже могут зарегистрироваться и платить лишь НПД.

Касательно индивидуальных предпринимателей, чья деятельность позволяет не регистрировать ИП, то они тоже могут перейти на обновленный режим с льготной налоговой ставкой.

Однако этот случай не касается лиц, которые занимаются реализацией подакцизной продукции, товаров и изделий, которые требуют соответствующую маркировку.

Этой же возможностью не смогут воспользоваться юристы, нотариусы, частные адвокаты, арбитражные управляющие, мидаторы и оценщики. Они не смогут зарегистрироваться, как «самозанятые». Этим категориями придется открывать ИП или регистрировать ООО с выбором соответствующей налоговой ставки.

Выплата пенсий «самозанятым»

Эта категория не имеет право на государственную пенсию. Об этом «самозанятые» должны позаботиться самостоятельно. Однако есть возможность добровольного отчисления некоторой суммы в Пенсионный фонд. При отсутствии таких отчислений государством лишь предоставляется социальная пенсия по старости. Размер такой пенсии составляет 5240 рублей, а вместе с доплатой – 8726 рублей.

Начисление такой пенсии женщинам проходит в возрасте 60 лет, мужчинам в 65. С 2028 года возраст, при котором выплачивается социальная пенсия, возрастет на 5 лет и составит 70 для мужчин и 65 для женщин.

Когда нужно уплачивать налог?

Согласно нововведению, налоговым периодом является календарный месяц. Заплатить налоговое отчисление необходимо не поздней 25 числа следующего месяца. Размер НПД устанавливает непосредственно сотрудник налоговой службы. При необходимости его можно обжаловать.

Если сумма дохода по итогам месяца составила менее 100 рублей, то инспекция не взымает налог за календарный период. Однако не стоит думать, что про отчисление забыли. Налог, который необходимо было заплатить, будет перенесен на следующий месяц. Таким образом, платеж будет увеличен – за месяц будет отчислена повышенная сумма.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых граждан

В последние годы активно обсуждаются особенности деятельности самозанятых граждан. Это понятие объединяет людей, работающих индивидуально и не нанимающих сотрудников.

Читайте также:  Нулевая декларация 3-ндфл: образец заполнения

Они не относятся к категории индивидуальных предпринимателей и не платят налоги на общих принципах.

В связи с регулярными корректировками законодательства многих из них интересует, нужна ли онлайн-касса самозанятым гражданам.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Самозанятость: понятие и особенности

В нормативных актах нет четкого перечня специальностей, которые считаются самозанятостью. Объясняется это очень просто.

В число профессий, подходящих под данную категорию, входят художники, фотографы, журналисты, копирайтеры и многие другие специализации.

Представители каждой профессии могут работать как на условиях самозанятости, так и с официальным оформлением в соответствующей организации.

Понятие самозанятости все еще находится в стадии разработки, но определяющим параметром служит осуществление деятельности исключительно собственными усилиями. Самозанятый человек не вправе нанимать персонал.

Репетиторы, уборщики помещений жилого назначения, а также люди, осуществляющие уход за лицами, которые в этом нуждаются, получили возможность официального оформления в качестве самозанятых. До окончания 2018-го им были предоставлены «налоговые каникулы» – период, на который их освободили от выплаты налогов. После этого им следует зарегистрировать ИП либо прекратить свою работу.

Нюансы патентной программы

Людям, официально прошедшим регистрацию в качестве самозанятых, предоставляется право использования патентной системы налогообложения. Для этого следует:

  1. Составить заявление.
  2. Приложить паспорт и ИНН.
  3. Передать документацию в ФНС.
  4. Внести плату.
  5. Получить соответствующую бумагу.

Патент предусматривает определение территории, на которой разрешено осуществление деятельности.

Важно! В других регионах данное разрешение не действует.

Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн. рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года.

На время нахождения на больничном самозанятый человек может приостановить налоговые выплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждение в виде медсправки.

Важно! При приобретении патента налог уплачивается единовременно.

Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства. Плюсы заключаются в:

  1. Льготах при легализации деятельности, осуществляемой самостоятельно.
  2. Минимальном налогообложении.
  3. Получении статуса, аналогичного ИП.
  4. Вывода из тени людей, работающих нелегально.
  5. Наполнении госбюджета и всевозможных фондов.
  6. Сокращении численности получателей пособий в связи с безработицей.

Вместе с тем самозанятые лица должны платить налоги после соответствующей регистрации. А их доходы остаются минимальными.

Принимая решение об оформлении в качестве индивидуального предпринимателя или работе на базе патента, следует ориентироваться на объемы деятельности. Если доходы превышают 1 млн.

рублей и есть необходимость в найме хотя бы одного работника, придется легализоваться как ИП.

Этот вариант подходит и для ведения деятельности по ряду направлениям, в то время как по патенту предусмотрено всего несколько видов деятельности.

Различия между ИП и самозанятостью заключаются в необходимости сдачи отчетности в первом случае и отсутствии таких хлопот во втором. Самозанятым не нужно вести книгу доходов и трат в отличие от предпринимателей. Есть также отличия, касающиеся применения онлайн-кассы.

Принципы функционирования онлайн-кассы

Для начала следует прояснить, что представляют собой онлайн-кассы и как они работают. Такие устройства:

  1. Распечатывают на чеках ссылки и qr-коды.
  2. Направляют копии чека покупателю и в ОФД.
  3. Обладают фискальным накопителем, который встраивается в корпус.
  4. Обеспечивают взаимодействие с ОФД.

Существует возможность установки новой кассы либо доработки некоторых модификаций старого оборудования.

В 2018 году использование онлайн кассы для самозанятых граждан не предполагалось. Соответствующий законодательный акт не содержал упоминания о таких людях. Не существовало и алгоритма постановки оборудования на учет в ФНС.

Нововведения с 2020 года

Однако в 2020 году планируется внедрить особое приложение для мобильных гаджетов, позволяющее самозанятым вставать на учет в ФНС.

С помощью такой программы будут выдаваться электронные чеки без установки дорогостоящих касс. Правда, такой подход предполагается реализовать только в четырех регионах страны.

Если он окажется успешным, то впоследствии будет распространен и на другие области.

Важно! ИП и организации обязаны выдавать чеки в соответствии с Федеральным Законом №54.

Самозанятым гражданам и предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы:

  1. Законодательством определены виды деятельности, при ведении которых не нужно применять ККТ.
  2. Покупатель товаров или услуг вправе требовать чек на бумажном носителе либо в электронном виде, даже если предприниматель не располагает кассовой техникой.
  3. Отсрочки в приобретении ККМ – это право, а не обязанность.
  4. ИП, получившие право на отсрочку из-за отсутствия работников, должны установить кассу сразу после заключения первого же договора с нанятым сотрудником.

Таким образом, самозанятый предприниматель может по своему желанию установить онлайн-кассу, чтобы упростить ведение бухучета и бизнеса.

Большинство предпринимателей уже используют онлайн-кассы, но некоторым категориям была предоставлена отсрочка вплоть до июля 2018 года. Купить кассовый аппарат для самозанятых придется:

  1. ИП, работающим по ЕНВД по определенным направлениям и планирующим нанимать сотрудников.
  2. Владельцам вендингового бизнеса.
  3. Самозанятым на ПСН, планирующим прием сотрудников.

Эти нормы распространяются в основном на розничную торговлю пищевой продукцией, сферу общепита. Такое внимание к данным направлениям связано с риском для здоровья потребителей и необходимостью предоставления чековой документации.

Однако ряду мелких предпринимателей предоставлена возможность не пользоваться ККТ до июля 2019 года. Это касается направлений деятельности, допустимых при патентах и едином налоге.

Возмещение трат на ККТ

Для стимулирования самозанятых к приобретению и применению онлайн-касс государство предлагает специальный налоговый вычет. Предельный размер компенсации установлен на уровне 18 000 рублей. Для получения такого возврата нужно зарегистрировать ККТ до завершения периода отсрочки, предусмотренной в каждом конкретном случае.

Компенсация производится в отношении:

  1. Покупки ККТ.
  2. Обновления существующего оборудования.
  3. Работ по установке.
  4. Каждой ККТ, зарегистрированной в персональном кабинете плательщика налогов.

Возмещение выплачивается ежемесячно либо поквартально в размере до половины стандартной налоговой выплаты вплоть до полного закрытия необходимой суммы.

Важно! За неиспользование имеющейся ККТ или ее отсутствие предусмотрены штрафные санкции. В некоторых обстоятельствах деятельность предпринимателя приостанавливается.

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

  1. Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
  2. Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
  3. Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП.

Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется.

ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Важно! ОФД и выбранная модель ККТ должны входить в утвержденный реестр.

Далее предусмотрены следующие действия:

  1. Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
  2. Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
  3. Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
  4. Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
  5. Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

Важно! Для удаленной регистрации через интернет необходима квалифицированная ЭЦП. Для ее получения надо обратиться в аккредитованный центр.

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре.

Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *