Образец 3-ндфл при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2020 году не поменялась по сравнению с 2019 годом. Хотя в некоторые листы декларации и внесены косметические изменения.

3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение в 2019 году

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Ранее подробно рассматривалось заполнение 3 – НДФЛ при продаже квартиры.

В 2020 году сдавать отчет за полученные в 2019 году доходы нужно по форме, утвержденной именно для 2020 года. Внешне формы очень похожи. Чтобы отличить их надо обратить внимание на правый и левый верхние углы титульного листа.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

В левом верхнем углу будут различные штрих-коды. А в правом верхнем будет ссылка на документ, которым утверждена форма: в 2019 году документ будет датирован 2018 годом, а в 2020 – 2019 годом.

Как заполнить декларацию в бесплатной программе «Декларация» описано в специальной статье. Но, даже, при автоматическом заполнении полезно знать – что должно получиться в результате.

То какие еще бесплатные программы можно использовать для заполнения деклараций описано здесь.

Посмотрим – что заполняется в декларации по операции предоставления жилья в аренду.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду заполнение

  • Подавать декларацию в ИФНС должны физические лица, предоставляющие свое жилье для проживания другим физическим лицам или организациям, которые не удерживают налог при расчетах.
  • Как правильно сдать жилье в аренду читать здесь.
  • Узнать удерживает ли у вас налог организация — арендатор просто – посмотрите сколько вам платят: если меньше, чем написано в договоре на 13%, значит, налог удерживают и декларацию вам сдавать НЕ надо.

Декларация 3 –НДФЛ сроки и штрафы

  1. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за получением дохода года.
  2. Предельная дата, чтобы уплатить налог, заявленный в декларации – 15 июля года сдачи декларации.

  3. Если сдать 3 – НДФЛ позже установленного срока, то будет штраф – наибольшее из либо 1 000 рублей, либо 5% от налога, рассчитанного в декларации, за каждый месяц опоздания (потолок равен 30% от начисленного налога).

  4. Если налог начислен в декларации и не уплачен, то штраф будет равен – 20% от налога.  За опоздание с платежом — пени.  Пени = ключевая ставка ЦБР / 300 процентов в день, но не больше суммы налога.
  5. Сдает декларацию лицо, получившее доход и указанное в договоре как арендодатель.

  6. Способы сдачи декларации – либо лично в инспекции, либо по почте, либо через интернет.

Общие сроки обработки декларации 3-НДФЛ налоговыми инспекторами приведены в этой статье.

Форма декларации 3 – НДФЛ в 2019 году

В 2020 году заполняется итог деятельности за 2019. При этом применяется форма в редакции приказа ФНС РФ от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@.

Конечно, если вы сдаете декларацию за периоды раньше, чем 2018, то использовать надо форму, которая применялась в те годы. За 2019 год – только эту.

Чтобы сдать отчет за получение арендных доходов, надо заполнить только часть листов формы 3-НДФЛ.Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

  1. Обязательно будут листы:
  2. И, при наличии права на стандартные или социальные вычеты, добавится Приложение 5.

Порядок заполнения 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду в 2019 и 2020 годах

Последовательность заполнения листов – от конца к началу. Исключение для титульного листа – он всегда первый.

В самом кратком варианте путь заполнения выглядит так:

Титульный лист – Приложение 1 – Раздел 2 – Раздел 1

Для определения вычетов заполняется Приложение 5. И делается это раньше заполнения раздела 2.

Если использовать вычеты, то налог снизится. В идеале — станет равен нулю.

Заполнение титульного листа декларации 3 — НДФЛ в 2019 году

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Заполнение титульного листа принципиально не изменилось.

Поменялось только наименование одного поля. «Налоговый период», теперь заменен на «отчетный год». Для декларации 2019-20 годов значение этого поля равно 2018 и 2019 соответственно.

Подробнее о заполнении титульного листа написано здесь.

Как заполнить Приложение 1 декларации 3 – НДФЛ при сдаче в аренду жилья

Заполняем Приложение 1 сверху вниз.

  • Общие данные: ИНН, номер стр. по порядку, начиная с титула, Фамилия И.О.
  • «Налоговая ставка» = 13%. По такой ставке сегодня облагаются доходы от аренды имущества для резидентов. Для нерезидентов – 30%.

Резидент — это человек, который живет в РФ не менее 183 дн. в течение 12 мес. подряд.

  • «Код вида дохода» = 05 – это — предоставление в аренду своего имущества.
  • «ИНН источника выплаты» = ИНН арендатора по договору, если есть.
  • «КПП» и «ОКТМО» указываются если арендатор – организация.
  • «Наименование источника выплаты дохода» = «Сдача в аренду квартиры по адресу ….».
  • «Сумма дохода» показывается в руб. и коп. и равна всем полученным от арендаторов жилья по указанному адресу деньгам в отчетном году. Об учёте оплаты за коммунальные платежи написано ниже.
  • «Сумма налога удержанная» для сдачи в аренду не заполняется.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Но по окончании года или договора аренды надо взять в бухгалтерии арендатора — организации справку 2 – НДФЛ, чтобы быть уверенным в удержании налога.

В Приложении 1 несколько однотипных блоков для заполнения. Это на случай если видов дохода было несколько.

ВНИМАНИЕ!  Если доходов несколько, то «Код вида дохода» может измениться. Находится он в справочнике, который прилагается к описанию формы.

НДФЛ с коммунальных платежей при аренде

Арендатор кроме арендной платы возмещает хозяину коммунальные расходы. Есть коммуналка, которая рассчитывается по показаниям счётчиков и есть, рассчитываемая по тарифам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в случае сдачи имущества в аренду

  • Мы предлагаем вам удобный сервис для заполнения
    налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Основные
    преимущества:
  • – сервис поможет сформировать вам налоговую декларацию;
  • – налоговые консультанты помогут заполнить декларацию и дадут
    разъяснения по вопросу расчета НДФЛ и размера налоговых
    вычетов;
  • – вы сможете сформировать заявление на возврат НДФЛ;
  • – сервис помогает сформировать реестр документов, сдаваемых в
    налоговый орган (если вы лично будете направлять пакет документов в
    ИФНС), почтовую опись (если вы будете направлять документы по почте
    ценным письмом с описью вложения;

– даже после заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи документов в
налоговый орган специалисты NDFLka.ru помогут составить жалобу в
вышестоящий налоговый орган в случае, если вам не вернут
своевременно налог.

Что нужно сделать, чтобы заполнить декларацию
3-НДФЛ?

Для того, чтобы заполнить, необходимо пройти несложную процедуру
регистрации, нажать клавишу «Заполнить декларацию» и выбрать нужный
год.

1) Программа предложит вам заполнить личные данные. Внимательно
необходимо заполнять все строки и читать подсказки, которые
расположены под каждой строкой. Особое внимание следует уделить при
заполнении раздела «Личные данные»:

– ответ на вопрос «Являетесь ли вы налоговым резидентом?». Кто
является налоговым резидентом? Налоговым резидентом по итогам 2013
года являлся тот, кто провел в России в 2013 году не менее 183 дней
(не обязательно подряд). То, являлись ли Вы налоговым резидентом,
не зависит от Вашего гражданства.

– в строке «ИНН» необходимо указать ваш номер. Если у вас его
нет, то это не будет являться ошибкой, и вы на следующей странице
просто заполните свои паспортные данные.

– когда программа предложит заполнить адрес, то адрес надо
написать тот, который указан в вашем паспорте (место прописки).

2) В разделе личных данных после указания адреса программа
предложит вам указать коды ИФНС и ОКТМО. У нас около каждой строки
есть справа значок «Поиск». Чтобы найти нужный код, мы нажимаем на
этот значок и переходим в сервис поиска кодов (которые потом
автоматически перенесутся в декларацию).

Итак, как найти коды ИФНС и ОКАТО?

Как мы отметили выше, необходимо войти в сервис «Поиск», вы
увидите там строки, в которых необходимо будет указать ваш адрес,
включая регион, область, район (если есть), город и населенный
пункт (если есть), улицу и номер дома.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Сохранять данные в разделе можно клавишей «Сохранить и
продолжить». Листать декларацию (в случае, если вы хотите вернуться
назад и внести корректировки) можно клавишей «Назад».

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Далее, после заполнения личных данных, программа вам предложит
выбрать виды доходов, которые вы должны выбрать. Так как речь идет
о доходах по сдаче имущества в аренду, необходимо выбрать радел
«Прочее». Если у вас нет больше никаких оснований для заполнения
декларации (вы не получаете налоговые вычеты), то другие разделы
заполнять не надо. Также не надо заполнять раздел «Работа».

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Далее программа нас «пускает» в раздел по заполнению данных о
вашем арендаторе. Посмотрите наш образец.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Если вы не знаете ИНН вашего арендатора, то указывать его не
надо. В строке «Доход от источника за год» вы указываете сумму
полученного за весь год дохода (арендной платы). Сумма налога
указывается 0-00 рублей.

Если ваш арендатор являлся физическим
лицом, то вы самостоятельно будете платить налог. Программа
автоматически рассчитает сумму НДФЛ, подлежащую оплате.

Вы эту
сумму увидите в разделе № 6 готовой распечатанной декларации.

Итак, вы подошли к последней процедуре формирования декларации –
это ее надо скачать. Услуги сервиса платные и стоимость услуги по
формированию составляет 300 рублей. Порядок оплаты описан в нашей
статье. Предлагаем вам с ней ознакомиться.

Почему я должен платить за сервис?

Сервис NDFLka.ru помогает не просто сформировать декларацию, но
и получить помощь по заполнению документа, расчету налога и суммы
вычета. Более того, с помощью нашего сервиса можно сформировать
список сопутствующих документов, без которых просто не
обойтись.

Уважаемые посетители, будем рады видеть вас в числе наших
пользователей. Удачного вам декларирования!

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2020 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 января 2019 года у жителей некоторых российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Читайте также:  Налог на землю для многодетных семей: льготы в 2018 году

Какой налог за сдачу квартиры в 2020 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2020 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — с 1 января 2019 года граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

С 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составит 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2020 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.

    Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

    Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Какие документы подавать в налоговую при сдаче аренду квартиры

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ.

Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет.

Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, в 2018 году последним днем приема деклараций будет 3 мая).

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:

  • по ставке 13% для резидентов РФ;
  • по ставке 30%, если арендодатель не является налоговым резидентом, т. е. проживает в стране менее 183 дней в году.

Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля (в 2018 году – до 16 июля, т.к. 15 июля – выходной день). Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет.

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

  • ответственность жильца;
  • сохранность имущества;
  • целостность внутренней отделки;
  • дорогостоящей мебели.

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций.

При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки.

На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Если арендаторы сдали жилье через риелторскую контору, то можно быть уверенными в легальности процедуры. 

Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

  1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

  1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
  2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
  3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
  4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Прочитайте также:  Оформление документов мать одиночка

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем. Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.

Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

Москвич Иванов И.А. сдавал квартиру, находящуюся в Челябинске, в наем Градову С.И. на протяжении всего 2017 года. Сумма ежемесячной арендной платы по договору составляет 30 000 руб., т.е. за год доход от сдачи жилья составил 360 000 руб.

Лист декларации Строки Расчет сумм
Титульный – стр.001
  • Вносится информация:
  • — ИНН плательщика;
  • — № корректировки – 0;
  • — налоговый период – 34, 2017 год;
  • — код ИФНС – 7743;
  • — код страны – 643;
  • — код налогоплательщика – 760;
  • — ФИО – Иванов Игорь Андреевич;

— дата и место рождения – 20.04.1970, г. Москва; — данные паспорта; — № телефона

Раздел 1 – стр. 002
  1. 010 – 1 (уплата в бюджет)
  2. 020 – 18210102010011000110 (КБК)
  3. 030 – 4596800100 (ОКТМО)
  4. 040 – 43160 (сумма НДФЛ к уплате)
Сначала заполняется раздел 2, затем сведения переносятся в раздел 1.
Раздел 2 – стр. 003
  • Вид дохода – 3;
  • 001 – 13%;
  • 010 – 360 000 (сумма дохода);
  • 030 – 360 000;
  • 040 – 28 000 (сумма стандартного вычета, предоставленного в сумме 2800 руб. на двоих несовершеннолетних детей х 10 месяцев);
  • 060 – 332 000 (база для расчета налога);
  • 070 – 43 160 (сумма НДФЛ);
  • 130 – 43 160 (подоходный налог с аренды к уплате)
360 000 – 28 000 = 332 000 332 000 х 13 % = 43 160
Лист А – стр. 004
  1. 010 – 13%;
  2. Код дохода – 04;
  3. 030 – ИНН арендатора;
  4. 050 – ОКТМО территории нахождения квартиры;
  5. 060 – ФИО арендатора;
  6. 070 – 46 800 (исчисленная сумма НДФЛ)
360 000 х 13% = 46 800
Лист Е1 – стр. 005 030 – сумма стандартного вычета на детей; 070 – 28 000 (общая сумма вычета) 1400 х 2 дет. х 10 мес. = 28 000

Таким образом, при сдаче квартиры в аренду заполнить необходимо 4 листа – титульный, разделы 1 и 2, лист А. при наличии налоговых вычетов заполняется соответствующий лист (Д1, Д2, Е1 или Е2). В представленном примере по стандартному вычету заполнен лист Е1.

Квартира сдается ИП на «патенте»

3-НДФЛ при получении дохода с аренды нежилых помещений, например, офиса или склада, заполняется, если физическое лицо не имеет ИП и не превращает сдачу недвижимости в бизнес.

Если же это — его предпринимательская деятельность, то в ОКВЭД предусмотрена группа кодов «68» для такого бизнеса, а гражданину нужно открывать ИП:

  • заполнить заявление Р21001;
  • уплатить пошлину 800 рублей;
  • сделать копию паспорта.

В результате подачи этих форм ИФНС внесет в реестр ЕГРИП запись о новом предпринимателе и выдаст ему свидетельство ОГРН.

Теперь лицу нужно выбрать специальный режим и в зависимости от него подавать или не подавать декларацию. Например, на патентной системе не нужно сдавать отчетность, но требуется вести простой журнал доходов и расходов.

Необходимость в регистрации ИП обусловлена и тем, что контрагентам, снимающим офисы или склады, нужно вести с вами документооборот и учитывать расходы за аренду в своем финансовом результате, а без ИП вы не сможете обмениваться с ними документами.

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Прочитайте также:  Ответственность за ксеноновые фары

В настоящее время, на 2019 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб.  С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

  • Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.
  • Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.
  • Подать декларацию можно несколькими способами:
  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Образец 3-НДФЛ при сдаче квартиры и другого имущества в аренду

  1. Если вы хотите узнать,
  2. как решить именно вашу проблему
  3. , то
  4. спросите
  5. об этом нашего дежурного
  6. юриста онлайн
  7. . Это быстро, удобно и
  8. бесплатно
  9. !

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-938-54-25

Хочу сдавать квартиру и вернуть налог с доходов. Это возможно?

Я хочу купить квартиру, сдавать в аренду и получить за нее вычет. Сейчас у меня небольшая официальная зарплата. Я прикинул срок выплаты вычета за покупку квартиры — получилось 5 лет. Если я буду сдавать эту квартиру, мой доход вырастет. Я его зарегистрирую и буду платить налог 13%. За счет налогов с аренды ежемесячная выплата вычета вырастет, и я смогу получить всю сумму за 3 года.

Пример в цифрах. Официальная зарплата сейчас — 20 000 Р в месяц и 240 000 Р в год. Налог с нее — 31 200 Р. Если к официальной зарплате прибавить 10 000 Р в месяц за сдачу квартиры, получится доход 30 000 Р в месяц и 360 000 Р в год. Налог с него — 46 800 Р. Стоимость квартиры — 1 200 000 Р. Если я не буду сдавать квартиру, вычет я получу за 5 лет, а если буду — за 3 года с небольшим.

Расскажите, считаются ли деньги, которые я получаю за сдачу квартиры, официальным заработком? Смогу ли я вернуть вычет за квартиру раньше? И смогу ли я получить вычет с доходов от аренды у работодателя?

Заранее спасибо за ответ,Роман

Если вы будете получать за аренду 10 000 Р в месяц, то за год получите 120 000 Р — это ваш дополнительный доход. В отличие от зарплаты эту сумму вы обязаны декларировать самостоятельно, потому что квартиросъемщик не будет за вас отчитываться и удерживать НДФЛ.

В следующем году вам нужно будет отразить всю сумму дохода в декларации 3-НДФЛ и начислить с нее налог по ставке 13% — 15 600 Р.

Отдельно вы можете указать в декларации зарплату, чтобы посчитать общую сумму дохода и налога за год. Но 31 200 Р НДФЛ на работе с вас уже удержит работодатель. Или вернет вам эту сумму в течение года. Это нужно будет учесть при заполнении декларации.

Всего с доходов на работе и от сдачи квартиры за год будет начислено 46 800 Р налогов. Всю эту сумму можно вернуть из бюджета с помощью любого налогового вычета.

Но нужно понимать, что в вашем случае фактически будет не возврат, а взаимозачет. Вы просто не заплатите в бюджет начисленный НДФЛ, потому что доход от сдачи квартиры перекроется вычетом.

К тому моменту, когда наступит срок уплаты этой части налога — 15 июля, вам ее зачтут в счет той суммы, которую государство должно вернуть. Вы не получаете дополнительные деньги из бюджета, а просто не платите туда свои.

Фактически налоговая вернет вам не 46 800 Р, а только 31 200 Р НДФЛ, а 15 600 Р вы не заплатите из своего кармана.

О налогах и вычетах простым языкомПодпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные разборы о ваших деньгах и правах

За год вы сможете вернуть, или зачесть, в общей сложности 46 800 Р. При этом на покупку квартиры вы потратите 1 200 000 Р. Всю эту сумму можно заявить к вычету и благодаря этому вернуть 156 000 Р налога — 13% от фактических расходов.

Забрать все за год не получится, так как нельзя вернуть больше, чем начислено. Поэтому заявлять вычет со стоимости квартиры вы будете четыре года. Каждый раз неиспользованная сумма вычета будет переходить на следующий год.

Вот что еще нужно учитывать при оформлении имущественного вычета:

  1. У имущественного вычета есть лимит — 2 000 000 Р. Но вы заявите только фактические расходы, то есть 1 200 000 Р. Остаток в сумме 800 000 Р можно будет использовать при покупке другого жилья. В сумму вычета можно включить затраты на отделочные материалы и работы, разработку проектной и сметной документации, расходы на строительство недостроенного дома. У оформления этих расходов есть свои особенности, и налоговая не всегда их принимает.
  2. Кроме расходов на покупку квартиры к вычету можно дополнительно заявить уплаченные проценты по ипотеке. Это поможет не платить налог с доходов от сдачи квартиры, когда основной вычет будет исчерпан. У этого вычета свой лимит и условия.

Платить НДФЛ со всего дохода при этом не нужно: его платят до 15 июля, но так как вы сразу заявите вычет, произойдет зачет начисленного налога и налога к возврату из бюджета.

Вычет можно получить через налоговую в следующем году или через работодателя — в текущем.

Возврат налога через работодателя. Работодатель может вернуть только тот НДФЛ, который он удерживал у своего работника. Или у вас не будут его удерживать каждый месяц.

Чтобы получать НДФЛ вместе с зарплатой, нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отнести его в бухгалтерию. В течение года вы заберете таким способом 31 200 Р.

Вам их выдадут в виде прибавки к зарплате вместо того, чтобы перечислять в бюджет.

Вы укажете в декларации 120 000 Р дополнительного дохода и начислите 15 600 Р НДФЛ. В другом разделе вы заявите имущественный вычет.

Ваш доход в размере 120 000 Р перекроет часть вычета в таком же размере. И получится, что по декларации вы ничего не должны бюджету и он вам тоже ничего не должен, — реальных денег вам на счет не поступит.

Зато остаток вашего имущественного вычета уменьшится на 120 000 Р.

Вот какие расчеты у вас в итоге получатся за год.

Форма 3-НДФЛ в 2019 году: пример бланка при сдачи жилья в аренду

Скачивать бланк формы 3-НДФЛ в 2019 году рекомендуем с помощью ссылок, которые приведены чуть ниже в данной статье.

[sc:docObr id=»https://grazhdaninu.com/wp-content/uploads/2017/07/3NDFL-2019.pdf» mytext=»Скачать образец бланка 3-НДФЛ в случае сдачи жилья в аренду»]

Кроме этого, физические лица на наглядном примере смогут понять, в какие страницы декларации и согласно каким правилам необходимо вносить информацию, требуемую для предоставления налогового вычета.

  1. Ссылка на пустую форму налоговой декларации.
  2. Ссылка на образец оформленного бланка 3-НДФЛ.
  3. Ссылка на программу для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ заполняют не только с целью получения налоговой скидки, но и для доплаты денежных средств в государственную казну, а также в некоторых других ситуациях.

Налоговые агенты требуют обязательного предоставления декларации от физических лиц в связи с тем, что в данном документе содержится абсолютно вся информация отчетного характера, касающаяся доходов, расходов и удержанных налоговых сборов.

Внимание! На официальном сайте налоговой инспекции выложены образцы как заполненных, так и пустых бланков налоговых деклараций, которые можно бесплатно скачать. Однако необходимо пользоваться документом за тот год, в котором физическим лицом был переплачен подоходный налог, подлежащий возмещению в виде вычета.

Титульный лист

Самая первая страница формы 3-НДФЛ должна присутствовать в составе любой декларации, независимо от того, оформлен данный документ для погашения налоговой задолженности перед государством, начисления вычета или просто для уплаты подоходного налога.

В первой ячейке поля, которое носит такое название, как «Номер корректировки», пишется ноль, а во второй и третьей клетках ставятся прочерки (если бланк 3-НДФЛ за налоговый год на рассмотрение физическое лицо высылает первый раз за календарный год).

В графе, в которой необходимо указать код налогового периода, пишется число 34 (если продолжительность срока составляла 365 дней).

С правой стороны от данного поля указывается 2017 год, поскольку именно за этот год подается на проверку документ.

Затем необходимо написать код налоговой службы, в которую будет отправлен бланк (шифры налоговых инспекций зафиксированы в соответствующих справочниках, находящихся в свободном доступе для всех).

После этого можно переходить к отображению сведений о самом налогоплательщике – его паспортных данных, категории, статусе, адресе проживания либо нахождения в Российской Федерации, а также некоторых других параметров.

Если физическое лицо, заполняющее форму 3-НДФЛ, входит в число российских граждан, то в таком поле, как «Код страны», пишется шифр 643. Если документом, удостоверяющем личность налогоплательщика, служит паспорт, то нужно указывать код документа 21.

Необходимо отметить, что для того, чтобы каждая страница бланка 3-НДФЛ была признана правомерной и принята на рассмотрение в налоговую службу, физическому лицу нужно подтвердить достоверность и полноту написанных в документе данных. Это делается очень просто – в нижней части каждой страницы проставляется подпись, а с правой стороны от нее — текущая дата.

Пример заполнения в случае сдачи в аренду имущества

Многие физические лица являются владельцами не одного имущественного объекта, а нескольких, и в связи с этим некоторые из них решают сдать в аренду.

Однако для того, чтобы в данном случае не иметь проблем с законом, они обязаны оформить декларацию и отдать в государственный бюджет часть заработанных материальных средств.

Как корректно заполнить титульную страницу, уже говорилось выше, а что касается оформления остальных листов, то на этом предлагаем остановиться подробней.

Разделы №1 и №2

Второй страницей бланка 3-НДФЛ, заполняемого налогоплательщиком, который сдает в аренду недвижимость, станет раздел под номером один. В строчке, обозначенной 010, необходимо написать единицу, тем самым засвидетельствовав факт, что физическое лицо отдает деньги в государственный бюджет, а не желает возместить оттуда средства.

Затем в строчку с кодом 020 нужно вписать двадцать цифр кода бюджетной классификации, а в строчку 030 — шифр, присвоенный той территории муниципального образования, на которой зарегистрировано физическое лицо. Оба кода берутся из справки по форме 2-НДФЛ с места работы налогоплательщика. И последний параметр – это размер суммы, которую нужно возместить государству.

Для того чтобы вычислить сумму, которую нужно доплатить в бюджет, необходимо взять суммарный размер прибыли, полученный от сдачи в аренду имущественного объекта за налоговый год, и найти от него тринадцать процентов.

Что касается раздела под номером два, то в нем потребуется заполнить всего лишь несколько строчек:

  • 001 и 002 – на прибыль, поступающую физическим лицам от сдачи в аренду жилья, установлен размер налоговой ставки, равный тринадцати процентам. В связи с этим в строчке 001 указывается число тринадцать. А в строке 002, требующей отображения вида доходов, следует поставить цифру три, тем самым показав, что прибыль не имеет отношения ни к дивидендам, ни к иностранным компаниям.
  • 010 и 030 – в обе эти строки налогоплательщику нужно вписать одну и ту же сумму, которую он получил за весь налоговый год от предоставления в аренду недвижимости. Для этого понадобится сложить все денежные средства, которые арендатор выплачивал на протяжении каждого месяца с самого начала налогового периода, указанного на титульном листе декларации.
  • 060 – сюда потребуется написать размер базы налогообложения. В данном случае это та же сумма, которая указывается в строках 010 и 030. Однако если налогоплательщик подает форму 3-НДФЛ одновременно и для доплаты средств в бюджет, и для получения налогового вычета, по поводу заполнения данной строчки советуем проконсультироваться с налоговым агентом.
  • 070 и 080 – в строчке 070 понадобится написать размер выплаты, которую налогоплательщик обязан вернуть государству. Для того чтобы правильно найти размер этой суммы, следует разделить прибыль, заработанную за год за предоставление в аренду имущества, на 100%, а затем полученный результат умножить на 13%. В строчке с кодом 080 пишется ноль, поскольку физическое лицо пока еще не вносило налоговые сборы с данного источника выплат.
  • 130 – в этой строке дублируется сумма, проставленная в строчке с кодом 070. Или, иначе говоря, указываются найденные тринадцать процентов от суммарного дохода физического лица.

Листа А

И последняя страница бланка 3-НДФЛ, которую требуют налоговые инспекторы, – лист А. В первую очередь, на этой странице отображаются цифры идентификационного номера налогоплательщика, потом порядковый номер листа, который в данном примере указывается как 004, а затем уже фамилия и инициалы арендодателя.

После этого пишется размер налоговой ставки (как уже отмечалось ранее, он составляет 13%) и код типа прибыли (это шифр 04, поскольку речь идет о деньгах, заработанных с помощью аренды).

В строчке 060 полностью прописывается фамилия, имя и отчество арендатора, а в строках 070 и 080 — та сумма, которую он заплатил за налоговый период физическому лицу, оформляющему декларацию. Чуть ниже в строку 090 снова вносится сумма, которую нужно выплатить государству, а в строчке 100 ставится ноль.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *