Перерасчет транспортного налога для физических лиц

С каждого автовладельца в текущем году взымается транспортный налог, размер которого зависит от стоимости автомобиля, мощности его мотора, региона, где машина поставлена на учет в ГИБДД. По этой причине случаются ситуации, в которых человеку приходит некорректный расчет ТН по почте.

Что делать в таком случае? Можно ли инициировать перерасчет транспортного налога, посчитанного с ошибками?

Да, а как это сделать для физических лиц, мы расскажем далее.

Тн для физлиц: важные нюансы

Перерасчет транспортного налога для физических лицБланк заявления на перерасчет транспортного налога.

  • Один раз за весь налоговый период физическое лицо, имеющее в своей собственности транспортное автосредство, получает почтой уведомление о необходимости погасить задолженность по транспортному налогу.
  • Представители ИФНС выполняют расчет самостоятельно без привлечения к этому процессу самого автовладельца.
  • По этой причине часто нужно сделать перерасчет данного вида налога, рассчитанного с ошибкой.
  • Составляется заявление и вместе с пакетом документов сдается в налоговую службу.
  • При неправильном указании мощность двигателя, налоговики запрашивают инфо у ГИБДД и уточненные данные могут сразу вноситься в документы.
  • Если налоговая сумма была начислена на проданное авто, бывшему владельцу придется обратиться к налоговой службе и предъявить договор купли-продажи.

Ставки

Транспортный налог для каждого региона отличается, потому что государство не обязует местные власти придерживаться одинаковой ставки по всей территории РФ.

Перерасчет транспортного налога для физических лицТаблица ставок транспортного налога по регионам и областям.

Поэтому в Санкт-Петербурге автовладелец может заплатить одну сумму автопошлины, а водитель аналогичного по всем характеристикам авто-объекта налогообложения Оренбургской области – совсем иную.

Часто работники налоговой службы допускают ошибки при расчете таких сумм, путая названия областей РФ. Что делать в такой ситуации, когда калькуляция выполнена не верно?

Стоит инициировать перерасчет транспортного сбора. Тогда сумма разницы за прошлые периоды будет перенесена на новый налоговый год или возвращена автовладельцу.

Пересчитать транспортный налог несложно, но процедура требует внимательности. Расскажем далее о том, как она осуществляется.

Основания для перерасчета

Поэтому нередко уведомления содержат неточности, что сводит к нулю корректность выполненных расчетов.

Наиболее часто встречающиеся ошибки в почтовом уведомлении от налоговой для физического лица:

  • уровень мощности мотора автомобиля в расчете не соответствует реальной мощности конкретной машины;
  • специалист налоговой применяет неверную ставку для расчета автопошлины: к примеру, вместо ставки Тверской области использует ставку Томской области;
  • стоимость автотранспортного средства, взятая в расчет., отличается существенным образом от реальной рыночной стоимости;
  • пренебрежение льготой, на которую имеет право автовладелец.

Указанный в уведомлении долг нужно погасить описанной документом даты. Но если ошибка допущена, то это и есть основанием, чтобы сделать перерасчет по транспортному налогу. Как только сумма будет скорректирована, переплату зачтут в счет оплаты автопошлины следующего налогового периода.

Также можно вернуть переплату полностью, если этого пожелает плательщик. Но оба варианта требуют подачи соответствующего заявления. И специалисты рекомендуют не медлить, подготовить обращение в максимально короткие сроки.

Как сделать перерасчет

Специалисты рекомендуют автовладельцу максимально оперативно обратиться в региональное отделение налоговой, которое выслало уведомление с неверным расчетом. Но при наличии неправильно рассчитанной автопошлины, куда обратиться?

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

Нужен адрес того отделения, которое проводило расчет ошибочный. Излишне перечисленные деньги можно вернуть таким путем. Важно знать, когда и куда обращаться.

Как написать заявление на перерасчет транспортного налога? Чтобы подать заявление о перерасчете неверно рассчитанного налога на автотранспорт, нужно составить своей рукой заявление в налоговую. При этом важно иметь при себе удостоверение личности, документацию к авто.

Всю последовательность действий можно сгруппировать по этапам.

Этапы Действия автовладельца
Подготовка заявления Потребуется специальный бланк, который можно скачать на сайте или получить в отделении службы
Подача заявления налоговикам Путем личного посещения налоговой инспекции, с помощью иного лица по доверенности, через сайт ФНС, почтой
Ожидание скорректированного уведомления от налоговой Сотрудники налоговой службы должны выявить причину ошибки, сделать перерасчет, подготовить и отправить автовладельцу новое письмо. На все это по закону у них есть 30 суток. Если приложенных документов к письму от заявителя не достаточно, срок рассмотрения дела может увеличиться до 60 суток
Подача заявления о необходимости осуществить возврат переплаты Бумагу можно подать на протяжении 36 месяцев с даты внесения излишней суммы, приложив к ней копии платежки, уведомление с перерасчетом автопошлины
Возвращение переплаты За 10 суток ФНС принимает решение о зачете/возврате лишне выплаченной суммы. А последующие 5 суток потребуются ей для отправки сообщения автовладельцу

Обязательные реквизиты заявления:

  • ФИО заявителя, его ИНН;
  • порядковый номер ошибочного налогового письма;
  • адрес налогового отделения, куда направляется бумага;
  • временной период, на протяжении которого ТН рассчитывался неправильно;
  • инфо о ТС.

Если у автовладельца есть задолженность по пеням, штрафам, недоимка по иному налогу, после выполнения перерасчета переплата зачтется как погашение такого долга.

И только после этого остаток суммы вернется налогоплательщику.



Итоги

Если допускается ошибка при расчете сумм автопошлины на конкретное авто, налоговикам потребуется выполнить перерасчет по транспортному сбору для физического лица. Но саму операцию должен инициировать автовладелец, подготовив для этого заявление с пакетом документов.

Не стоит оставлять без внимания уведомления от налоговой с суммой автопошлины за текущий период, так как они часто содержат ошибки, что влияет на величину транспортного налога.

Перерасчет транспортного налога – как получить?

Федеральное законодательство, для каждого владельца транспортных средств, предусматривает оплату транспортного налога. Это касается не только физических, а и юридических лиц, если в их собственности имеются такие средства.

Иногда возникают ситуации, когда требуется осуществить перерасчет транспортного налога. В каких случаях проводится эта процедура и что потребуется для подачи заявления в налоговую службу, далее рассмотрим в статье.

Перерасчет налога: что это?

Эта процедура, которая проводится для изменения суммы транспортного налога, в случае появления новых обстоятельств.

Раз в год по месту прописки собственника транспортного средства поступает уведомление от налоговой службы. Там указывается сумма налога за отчетный период, а также перерасчеты, если они проводились.

Однако, налогоплательщик не всегда может рассчитывать на уменьшение суммы для выплаты. Налог может и возрасти.

Когда нужен перерасчет?

Налоговая делает перерасчет транспортного налога в нескольких случаях:

  1. Если была допущена ошибка. Например, такое может произойти, когда налоговая служба неправильно указала технические характеристики автомобиля. А это может привести к увеличению налоговой выплаты или отмене льгот для собственника.
  2. Транспортное средство было продано. Возникает ситуация, когда владелец продает автомобиль, а информация про переход к другому владельцу в налоговую не поступила, либо же поступила не вовремя.
  3. Транспортное средство было угнано. Тогда налоговая служба сделает перерасчет и установит налог лишь за период фактического пользования автомобилем. Для этого обязательно потребуется справка про угон из ГИБДД и доказательства случившегося.
  4. Налогоплательщик сменил место жительства или регистрации автомобиля. По заявлению собственника транспортного средства, перерасчет выполняется в региональном подразделении ФНС.

Перерасчет транспортного налога для физических лицПерерасчет налога на проданный автомобиль

После заключения договора купли-продажи транспортного средства, к бывшему владельцу все равно может прийти уведомление от налоговой службы. Уклоняться от выплаты не получится. Это повлечет штраф.

Нужно подать заявление на перерасчет транспортного налога, если сумма в уведомлении включает в себя период после подписания договора.

Для получения информации про автомобиль нужно обратиться в местные органы ГИБДД, где будет предоставлена информация про переоформление транспортного средства.

Если авто не было поставлено на учет, придется требовать перерегистрации от покупателя или обращаться в инспекцию.

Если же перерегистрация транспортного средства была осуществлена, для перерасчета потребуется:

  • получить справку из автоинспекции про перерегистрацию автомобиля;
  • обратится с этим документом в местную налоговую инспекцию;
  • составить заявление с данными про условия и стороны договора;
  • предоставить оригинал или копию договора купли-продажи.

Далее налоговая инспекция вынесет постановление про снятие налоговой повинности.

Перерасчет налога на угнанный автомобиль

Не облагаются налогами транспортные средства, которые пребывают в розыске. Для этого потребуется документально подтвердить угон в правоохранительных органах. Также можно снять автомобиль с регистрации. Для перерасчета транспортного налога нужно:

  1. Подать заявление в органы полиции, где будет начато уголовное производство про угон транспортного средства. Далее необходимо в этих же органах получить справку про угон.
  2. Обратиться в налоговую для проведения перерасчета. Потребуется предоставить справку про угон. Если справки нет, налоговая служба самостоятельно сделает запрос в органы ГИБДД для получения информации про розыск авто.

Как правильно составить заявление?

Для того чтобы подать заявление про перерасчет транспортного налога, нужно обратиться в местное отделение налоговой. Осуществить это можно несколькими способами:

  • лично;
  • подать его по доверенности через третье лицо;
  • через Почту России;
  • на официальном сайте ФНС (в электронном виде).

В налоговой службе, куда подается прошение, получается бланк. В нем указывается следующие данные:

  • просьба о проведении процедуры;
  • законодательные источники (статьи нормативно-правовых актов), которые предоставляют право на прошение;
  • регистрационная информация про автомобиль;
  • объяснение причин, по которым требуется перерасчет;
  • способ, с помощью которого будут предоставлены данные про рассмотрение прошения (почтовый адрес, электронная почта или же лично).

Необходимые документы

Чтобы провести перерасчет транспортного налога, требуются два разных пакета документов. Налогоплательщик предоставляет основной и дополнительный пакет с оригиналами документов.

Обязательные документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • документация на транспортное средство.

Дополнительные документы (в отдельных случаях):

  • справка про снятие с учета из ГИБДД;
  • справка про угон;
  • документы, подтверждающие технические характеристики автомобиля;
  • документы, подтверждающие наличие налоговых льгот на транспортное средство.

За какой срок может проводиться перерасчет?

Если собственником транспортного средства является лицо, которое платит налоги по уведомлениям от налоговой, законодательство предусматривает срок, за который служба уполномочена проводить перерасчет. Налоговым органам дозволено пересчитывать налог лишь за три отчетных периода, которые следовали перед уведомлением. То есть, за три последних года.

Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

Законодательство предусматривает срок, не позднее которого налоговая служба должна рассмотреть заявление на перерасчет транспортного налога – 30 календарных дней. В особых случаях этот срок может быть продлен, но не больше, чем на один месяц.

Ответ с результатами рассмотрения прошения придут по реквизитам, ранее указанным в бланке заявления (почтовый адрес/email), или будет отдан лично в руки заявителя (для получения потребуется паспорт).

Как узнать, что мое обращение приняли?

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

Перерасчет в случае угона

Угон транспортного средства предоставляет право не только пересчитать транспортный налог, а и снять его с регистрации. Налог не будет насчитываться до тех пор, пока автомобиль находится в розыске.

Налоговая служба не уполномочена самостоятельно запрашивать справку про угон в правоохранительных органах. Это должен сделать сам владелец авто.

Если будет документально подтверждено, что фактическое владение транспортным средством было прервано после середины месяца, то есть с 15 дня включительно – налог за этот и последующие месяцы начислен не будет.

Если угон был совершен ранее 15 числа, налог будет снят лишь со следующего месяца и далее.

Читайте также:  Как заполнить 3-ндфл на вычет за страхование жизни, пенсии

Особые случаи

Органы ФНС имеют полное право самостоятельно без прошения заявителя проводить такой перерасчет транспортного налога. В их обязанности как раз-таки и входит такое регулирование налогообложения. Но, если владелец автомобиля несогласен с решением налоговой, он имеет право на законных основаниях и законными способами доказывать неправомерность действий государственного органа.

Подводим итоги

Ситуаций, при которых возникает острая необходимость подать заявление на перерасчет транспортного налога, довольно много. Уклонение от уплаты приведет к ответственности, а лишние расходы невыгодны никому.

Чтобы правильно провести эту процедуру, необходимо предоставить все необходимые пакеты документов и привести причины, по которым нужно сделать перерасчет. А если вы несогласны с решением госорганов, всегда можно оспорить постановление налоговой службы и добиться уменьшения суммы в своем следующем уведомлении.

Перерасчет транспортного налога

Перерасчет транспортного налога в связи с продажей автомобиля — мероприятие, требующее обращения в ФНС с заявлением и документами, подтверждающими проведение сделки. Если ничего не предпринимать, налоговая служба будет и дальше начислять налог. В случае игнорирования уплаты и отсутствия каких-либо шагов со стороны плательщика, к долгу прибавляется штраф и пеня.

Единственное решение проблемы — пересчет налога. Куда обращаться? Какие бумаги собирать? Что делать в случае отказа? Эти и другие моменты рассмотрим ниже.

В каких ситуациях требуется обновление информации?

Пересчет транспортного налога для физических лиц проводится в следующих случаях:

  • Ошибка работников ФНС. В работе любого государственного органа имеет место человеческий фактор, о котором нужно помнить всем гражданам (в том числе автовладельцам). Неточность в мощности двигателя или размере ставки может привести к искажению реального параметра налога. Кроме того, работник ФНС мог не заметить наличие льготы у человека и посчитать оплату по полной стоимости.

Чтобы не переплачивать деньги, важно обратиться в ФНС и принести необходимый пакет документов. Здесь же пишется Иногда (к примеру, при некорректном указании мощности) работники налоговой службы запрашивают информацию в ГИБДД (в том отделении, где проходила регистрация ТС).

  • Продажа авто. Бывают ситуации, когда человек реализовал транспортное средство, а информация долгое время не доходит до ФНС. При этом работники налоговой службы присылают уведомление на прежнего владельца. Чтобы избежать такой ситуации, нужно обратиться в местный орган ФНС и передать договор, подтверждающий факт совершения сделки. После уточнения данных уведомление отправляется новому владельцу.
  • Угон транспортного средства. По законодательству налог рассчитывается за период пользования машиной. Если автомобиль угнали, и владелец может подтвердить этот факт документами, работники ФНС обязаны пересчитать налог. В процессе расчета из общего расчетного периода вычитается срок, когда транспортное средство находилось в угоне.
  • Изменение места проживания (регистрации ТС). Как и в прошлых случаях, здесь не обойтись без пересчета транспортного налога. Работа выполняется в региональном отделении ГИБДД, а основанием является поданное владельцем заявление и пакет бумаг, подтверждающих факт переезда.

Как пересчитывается налог на проданное авто?

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

По-иному обстоит ситуация, когда оплата начислена за время, когда транспортом владел уже другой человек. В таком случае нужно передать квитанцию новому хозяину по доверенности, после чего исправить информацию в налоговой инспекции.

Чтобы сделать перерасчет, отправляемся в МРЭО или ФНС, чтобы пояснить сложившуюся ситуацию. Если работники учреждения отправили документ по ошибке, пишем заявление в налоговую службу и ГИБДД с требованием привести информацию в соответствие с текущим положением дел.

Чтобы избежать проблем с налогообложением, через 10 суток после продажи авто обращаемся в ГИБДД и подаем запрос о конкретном авто. В результате можно узнать, переоформлено ТС на нового владельца или нет. В последнем случае нужно позвонить новому владельцу и потребовать, чтобы человек поставил машину на учет. Но вероятность успеха здесь минимальна.

Если машина уже переоформлена, делаем следующие шаги:

  1. Берем справку в МРЭО, подтверждающую факт перерегистрации.
  2. Идем в региональный отдел ФНС и берем с собой паспорт.
  3. Пишем заявление с указанием дня проведения сделки и информации нового хозяина.
  4. Прикладываем ДКП на проданную машину.

Если все сделано правильно, через время приходит постановление об отмене платежа.

Как оформляется заявление?

Вне зависимости от сложившейся ситуации основанием для пересчета налога на авто является заявление. Документ можно заполнить лично на бланке (передается работником ФНС) или на официальном сайте налоговой инспекции. Оформленный документ передается одним из следующих способов:

  • Самостоятельно (передает владелец автомобиля).
  • С привлечением представителя (при наличии доверенности от нотариального органа).
  • Через Интернет (на официальном ресурсе ФНС). Здесь не обойтись без ЭЦП или входа в личный кабинет.
  • С помощью Почты РФ.

В «шапке» заявления прописываются сведения о владельце ТС, а именно ФИО, контакты и адрес регистрации (проживания). Далее по центру листа пишется слово «Заявление», а ниже причина его подачи («на пересчет транспортного налога»).

В общей части указываются такие сведения:

  1. Просьба пересмотреть транспортный налог.
  2. Ссылка на нормы законодательства, в которых прописано право владельца требовать пересчета.
  3. Параметры автомобиля, налог на который необходимо посчитать (госномер, модель, мрака, год выпуска, VIN).
  4. Причины, требующие пересчета налога на машину.
  5. Вариант получения ответа от ФНС после завершения работ по вычислению. Здесь доступно несколько вариантов — отправка Почтой РФ, передача лично в руки (с собой должен быть паспорт) или отправка на e-mail.

Далее перечисляются документы, которые прикладываются  к заявлению и подтверждающие необходимость пересчета. Внизу ставится день оформления заявления и подпись владельца ТС.

Скачать заявление в налоговую о перерасчете транспортного налога (образец)

Какие нужны документы?

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

В пакет документов, которые прикрепляются к заявке, входит:

  • Удостоверение личности.
  • ИНН.
  • Документы на транспортное средство.

Выше перечислены бумаги, которые являются обязательными. В зависимости от ситуации в ФНС могут запросить дополнительную документацию, а именно:

  1. Бумаги из МРЭО (при снятии машины с учета в отчетном периоде).
  2. Документы, свидетельствующие о наличии льготы.
  3. Справка об угоне ТС.
  4. Документация, подтверждающая реальную мощность двигателя авто. При наличии сомнений может потребоваться дополнительная экспертиза.
  5. Договор купли-продажи (в случае, если пересчет выполняется после реализации транспортного средства).

Куда обращаться?

Ошибки при расчете налога исправляются в том налоговом органе, который находится по месту проживания плательщика.

Если рассмотренные выше шаги не дали результата, человек вправе обратиться в суд с иском на налоговую службу.

Снова-таки, судебный орган должен находиться по месту регистрации, но уже не плательщика налогов, а организации, которая его исчисляет. К иску прикладываются следующие бумаги:

  • Документация, на основании которой выполняются новые расчеты.
  • Письменный ответ, отправленный ФНС, с отказом выполнять пересчет.
  • Квитанция, свидетельствующая о выплате госпошлины.
  • Прочие бумаги, которые передаются по требованию судебных органов.

Если суд принимает иск к рассмотрению, определяется дата разбирательства. На заседании должны быть обе стороны — истец (владелец транспортного средства), а также представитель ФНС. После рассмотрения аргументов каждой из сторон суд принимает решение, которое выполняется любой из сторон.

Особые случаи

В завершение стоит отметить, что иногда налоговая служба пересчитывает налог не по заявлению автовладельца, а по собственной инициативе. В результате таких действий часто возникает ситуация с недоимкой из-за увеличения размера налога.

Возникает вопрос о правомерности таких действий ФНС. По закону налоговая служба имеет право делать пересчет самостоятельно.

С другой стороны, автовладелец при несогласии с результатами вправе доказывать правоту, в том числе путем обращения в судебный орган.

Как сделать перерасчет транспортного налога?

В ряде случаев возникает необходимость провести процедуру перерасчета размера транспортного налога. Такая процедура может быть осуществлена автоматически или по заявлению налогоплательщика.

Когда возникает необходимость и возможность сделать перерасчет транспортного налога? Что по этому поводу сказано в законе? Как можно сделать перерасчет? Какое заявление писать, куда обращаться, какие документы необходимо будет приложить? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Законодательное регулирование вопроса

Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа производится в соответствии со статьей 78 НК РФ. Процедура перерасчета транспортного налога в автоматическом режиме осуществляется налоговой службой в соответствии с п. 1.

7 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации. Аналогичная процедура по инициативе налогоплательщика осуществляется в соответствии со статьей 21 Налогового кодекса.

При этом указанные пункты нормативного акта регламентируют возврат излишне уплаченных сумм, как самого государственного сбора, так и штрафов и пеней. Юридические лица осуществляют процедуру самостоятельно, без подачи заявления в ФНС.

Организация просто подает уточняющую (исправленную) декларацию с подтверждающими правомерность расчетов документами. В законодательстве, которое регулирует процедуру перерасчета, возможные причины такого мероприятия не указаны.

Каковы причины перерасчета?

В случае появления новых условий для начисления транспортного налога появляется необходимость сделать перерасчет ранее установленной суммы к уплате. При этом такая процедура может как увеличить сумму, так и уменьшить ее.

Мероприятие может затронуть лишь три последних отчетных периода (календарных года), предыдущие налоговые выплаты останутся неизменными. В случае, если была уплачена излишняя сумма денежных средств, ее могут зачесть за последующий отчетный период или вернуть налогоплательщику на его расчетный счет.

Такое решение принимает непосредственно собственник транспортного средства. Причинами перерасчета могут быть:

  • Ошибка в налоговом уведомлении;
  • Продажа автомобиля в отчетном периоде;
  • Кража автомобиля;
  • Смена места жительства налогоплательщика.

В первом случае ошибкой может считаться неверное указание мощности транспортного средства, налоговой ставки или неприменение имеющейся и подтвержденной льготы. Второй случай тоже предполагает наличие ошибки — неприменение понижающего коэффициента.

Так, если непосредственное законное владение автомобилем в течение календарного года составляло 10 месяцев, то должен быть применен понижающий коэффициент, равный 0,833 (т.е.

10 / 12), а не 1, как в случае владения автомобилем в течение всего календарного года.

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

В случае угона транспортного средства обязанность по уплате налога с собственника снимается до момента возврата автомобиля или навсегда, но для этого в налоговую инспекцию необходимо предоставить справку из полиции, которая бы подтверждала факт угона или кражи. Если этого не сделать, то налог будет рассчитан по обычной схеме.

То же касается и смены места жительства автовладельца, потому что вместе с этим меняется и ОКТМО, а также налоговая ставка (в случае смены региона проживания). Соответственно, если не сообщить ФНС о таких изменениях, расчет размера налога будет осуществлен по старым данным.

Сообщать обо всех переменах, имеющих значение для начисления ТН, налогоплательщик должен путем подачи соответствующего заявления.

Что необходимо для процедуры?

Для проведения процедуры перерасчета необходимо написать соответствующее заявление.

Установленной формы заявления на законодательном уровне нет, хотя ранее, когда действовал Приказ ФНС №ММВ-7-11/479, который устанавливал форму налогового уведомления, бланк заявления также был предложен законодателем. В действующем Приказе ФНС России № ММВ-7-11/673@ от 25.12.

2014 такого приложения нет. Поэтому документ можно составить самостоятельно в свободной форме или воспользоваться уже готовым бланком, скачав его по ссылке. В нем в обязательном порядке должно быть указано:

  • Наименование налоговой инспекции;
  • Номер налогового уведомления;
  • Личные данные автовладельца;
  • Характеристика объекта налогообложения;
  • Неверные данные, приведенные в уведомлении (в соответствии с номерами разделов, граф, строк);
  • Дополнительная информация в качестве причины перерасчета;
  • Адрес электронной почты, телефон;
  • Дата, подпись.
Читайте также:  Как оплатить транспортный налог, если не пришла квитанция?

Кроме того, в заявлении можно перечислить наименования тех документов, которые предоставляются в качестве подтверждения необходимости процедуры перерасчета.

Это может быть справка из ГИБДД, ПТС, справки, подтверждающие наличие льгот (удостоверение ветерана, справка об инвалидности и т.д.).

Вместе с перечисленными бумагами и заявлением, по запросу ФНС налогоплательщик должен предоставить паспорт, ИНН и документы на автомобиль (в обязательном порядке — свидетельство о регистрации транспортного средства).

Заявление и сопутствующие документы подаются в отделение ФНС по месту регистрации автовладельца. Если в данном отделении отказываются проводить процедуру, то налогоплательщик имеет полное право обратиться с иском в суд.

При этом к собранному пакету документов будет необходимо приложить квитанцию об уплате госпошлины и официальный ответ налоговой об отказе в перерасчете.

Если же заявление в ФНС было принято, то перерасчет будет осуществлен в течение одного месяца с момента обращения гражданина.

Заключение

Необходимость в перерасчете размера транспортного налога может возникнуть по ряду причин. Чаще всего инициатором процедуры выступает налогоплательщик, если не согласен с той суммой, которая отражена в уведомлении.

Для этого ему необходимо обратиться в отделение ФНС в заявительном порядке с предоставлением подтверждающих документов.

В некоторых случаях такая процедура может быть осуществлена налоговой службой автоматически, то есть без официального обращения автовладельца, но с обязательным его уведомлением.

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

Схема расчета всех налоговых платежей регламентируется в ст. 388-ой действующего НК РФ. Согласно этим диспозитивным нормам, физические лица обязуются своевременно вносить налоговые платежи — транспортный налог устанавливается с привязкой к региону регистрации автомобиля.

При ошибочном исчислении платежа, производится их перерасчет. Используемая схема зависит от того, по какой ставке был зачислен транспортный налог и какие коэффициенты (согласно Правилам 112) действуют в соответствующем регионе.

Причины для проведения перерасчета транспортного налога

Стандартный перерасчет транспортного налога производится при допущении ошибок или при изменении статуса условного физического лица. Не стоит опасаться оформления автокредитов, ведь клиент в этом случае получает массу преимуществ. Транспортный налог выплачивается и по кредитным договорам.

Во-первых, это возможность купить автомобиль в день подачи заявки, не прибегая к диспозитивным финансовым расходам.

Плательщики выплачивают стоимость автомобиля небольшими суммами, что обременительно, как необходимость сбора обязательной суммы для единоразового платежа.

К примеру, на купленной по автокредиту машине, заемщик удачно зарабатывает деньги, за этот счет и выплачивается кредит — транспортный налог сам себя окупает.

Следовательно, причины проведения перерасчета следующие:

  • ошибка фактического исчисления;
  • изменение статуса плательщика;
  • повышение / понижение региональных коэффициентов;
  • введение в регионе новой ставки.

С каждым годом основное количество людей принимает решение о том, чтобы приобрести автомобиль, воспользовавшись услугами банковского кредитования.

Перерасчет делают практически все банки Российской Федерации и ФНС, предлагая своим потенциальным клиентам те или иные программы кредитования.

Если грамотно подойти к решению текущего вопроса, то вполне реально просто и за относительно короткий срок стать владельцем подержанного или нового автомобиля, не имея в наличии значительных собственных сбережений.

Куда следует обратиться?

Перерасчет производится как в одностороннем порядке — по решению налоговых органов, так и в заявленном порядке — при подаче обращения владельцев ТС.

Указанное заявление на перерасчет транспортного налога подается в терр налоговый орган, где стоит на учете соответствующее ТС.

Изначально необходимо определиться с тем, какой автомобиль вы желаете купить, а также узнать приблизительную его стоимость.

Заявление подается только в должном письменном виде по форме РЗ-001. Бланк заявитель получает в терр органе ФНС. Транспортный налог и его последующий перерасчет производится после обработки заявления. На это уходит 10 дней с момента подачи документа.

Образец заявления

Как уже выше было отмечено, для проведения изменений подается образец заявления РЗ-001. Есть возможность получить денежные средства и продолжать пользоваться автомобилем. Заинтересованные компании предложат самые выгодные условия.

Поданное заявление рассматривается в индивидуальном порядке. В некоторых ФНС транспортный налог под авто уплачивается даже в случаях, когда автомобиль находится в аварийном состоянии. Также клиентам предлагается комплекс услуг, связанных с ремонтными работами в кредит, выкупом ТС.

Перерасчет производится только на основании обозначенной в заявлении причины.

Список документов

Далее выбирается терр отдел ФНС, предлагающий наиболее выгодные условия оформления, в соответствии с их требованиями собирается пакет документов:

  • паспорт;
  • код;
  • справка о доходах;
  • документы относительно автомобиля;
  • заявление установленного образца.

После утверждения заявки расчетным комитетом органа, процедура оформления кредита занимает не более одного дня (ст. 399-я НК РФ). Налоговые органы не могут затребовать дополнительные бумаги (ст. 401-я НК РФ).

Сроки перерасчета транспортного налога

Императивные сроки перерасчета транспортного налога излагаются в ст. 400 НК РФ. Это довольно выгодные условия. Для этого вам потребуется лишь посетить отделение банка, получить наличные и уехать на своем же автомобиле, а затем производить перерасчет уже в региональном ФНС.

Можно не волноваться о справке, подтверждающей достаточный уровень доходов, либо о другом сопроводительном документе. Те, кто раньше узнал о такой возможности сделать перерасчет, уже давно пользуются соответствующей услугой, оценив простоту, удобство и оперативность работы регионального банка.

Сроки не могут превышать 10 дней с моменты подачи заявления (ст. 400 НК РФ).

Льготы по транспортному налогу

Налог под залог авто сегодня занимает лидирующие позиции популярности, т.к. относится к самому быстрому способу для получения заявленной сумму наличными.

Для осуществления такого кредита лучше выбирать надежные и крупные компании, которые за период своей деятельности доказали свою честность надежность в работе с плательщиком.

Соблюдается порядок перерасчета транспортного налога, поэтому плательщику положены льготы, прописанные в ст. 402-й НК РФ (региональный перерасчет).

Перерасчет транспортного налога для физических лиц предполагает ключевую льготу: уменьшение региональной ставки на 0,1%, 0,3%, 0,7% соответственно. Уменьшение привязывается к категории фактического плательщика. Обход императивных показателей также допускается.

Как сделать перерасчет транспортного налога

Перерасчет транспортного налога для физических лиц

Законодательство Российской Федерации обязывает каждого собственника транспортного средства, физических и юридических лиц, уплачивать транспортный налог в определённый срок.

Расчёт налогового сбора по транспорту физического лица производится в налоговом органе на основании имеющейся информации по автомобилю, который находится во владении у налогоплательщика (перерасчет полагается, например, пенсионерам ).

Юридические лица обязаны сами производить расчет по транспортному налогу.

В жизни каждого автовладельца может произойти ситуация, при которой потребуется оформить перерасчет транспортного налога для физических лиц, если он по какой-либо причине был начислен неправильно сотрудниками налоговой инспекции.

Не каждый собственник транспортного средства знает точно весь порядок действий при таком случае.

Перерасчётом транспортного налога считается изменение размера начисленного сбора, в связи со случившимися дополнительными изменениями. Размер налога при перерасчёте может как уменьшаться, так и увеличиваться.

Каждый собственник транспортного средства получает налоговое уведомление один раз в год. Оно приходит по почте, месту постоянной регистрации.

В уведомлении указана вся информация о расчёте транспортного налога (марка, модель автомобиля, налоговый период, сумма сбора, срок оплаты и др.).

При осуществлении перерасчёта налоговой суммы, в документе прописываются соответствующие данные.

Причины для действия

Оформление перерасчёта транспортного налога допускается:

  • при ошибках в налоговом уведомлении (неверная мощность двигателя транспортного средства, неправильная налоговая ставка, не применение льготы);
  • с продажей автомобиля во время отчётного периода. При продаже транспортного средства следует своевременно оповестить об этом налоговый орган. Если этого не сделать, то в конце налогового периода можно получить уведомление с суммой налога, рассчитанного за полный срок. Собственник транспортного средства уплачивает сбор только за время фактического использования автомобиля;

Поэтому, при обнаружении этих неточностей, следует посетить налоговую инспекцию и представить необходимые документы, подтверждающие продажу транспортного средства (оригинал договора купли-продажи).

  • в связи с угоном автомобиля. Автомобиль будет считаться угнанным только в том случае, если у собственника имеется соответствующая справка из ГИБДД. Как и в случае продажи, при угоне, автовладелец обязан сообщить о происшествии в налоговую инспекцию. Если по каким-либо причинам этого не произошло и на адрес гражданина пришло уведомление с неправильно рассчитанным налогом, следует посетить налоговую инспекцию и предоставить выше оговоренный документ;

При угоне транспортного средства в первой половине месяца, налог на этот период не начисляется. Если же хищение транспорта произошло во второй половине, то месяц входит в расчёт транспортного налога.

  • при смене места жительства автовладельца и регистрации(учет) автомобиля. Перерасчёт может быть выполнен только на основании представленных бумаг, которые удостоверяют возникшие неточности в расчёте транспортной пошлины.

При использовании в расчёте транспортного налога неверного показателя мощности двигателя автомобиля, работники налоговой инспекции запрашивают соответствующую информацию из ГИБДД, в котором проходило регистрацию транспортное средство.

В некоторых случаях приходится сначала исправлять данные по показателям в ГИБДД, а потом уже в налоговой инспекции. Но, при обнаружении неточностей, автовладелец должен первоначально посетить налоговую инспекцию.

Перерасчёт по транспортному налогу на переделённой территории производится при оформлении письменного заявления от лица автовладельца.

В случае, когда налогоплательщик уплатил сумму большую, чем указана в налоговом уведомлении по транспортному сбору, денежные средства могут быть:

  • зачтены в оплату следующего отчётного периода;
  • возвращены физическому или юридическому лицу.

В последнем случае необходимо предоставить соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Где и кто делает

При обнаружении неточностей в расчёте транспортного налога (неправильный расчет ставки и т.д.)следует незамедлительно обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый орган должен находиться на той территории, где постоянно проживает собственник транспортного средства.

В случае получения отказа в перерасчёте транспортной пошлины, автовладелец, имеющий соответствующее основание, вправе обратиться в судебный орган для разрешения возникших разногласий.

Подача искового заявления осуществляется в судебный орган, расположенный на одной территории с ответственной налоговой инспекцией.

Помимо искового заявления, собственник транспортного средства должен предоставить:

  • документ, являющийся основанием для перерасчёта транспортного сбора;
  • ответ, полученный от налоговой инспекции с обоснованиями;
  • чек, удостоверяющий оплату государственной пошлины.

Судебными органами могут быть затребованы другие дополнительные документы.

После предоставления в суд всех необходимых документов производится принятие и рассмотрение иска, и назначение судебного разбирательства, с присутствием истца (налогоплательщика) и ответчика (представитель налоговой инспекции).

Постановление, вынесенное судебным органом, следует считать решающим по возникшим разногласиям.

Как написать заявление в налоговую инспекцию на перерасчёт транспортного налога

Основанием для перерасчёта служит оформленное от лица автовладельца заявление, а также представленные в налоговый орган подтверждающие документы.

Заявление заполняется на бланке, выданном налоговым органом, или на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Написанное заявление передаётся лично собственником транспортного средства или доверенным лицом, который располагает соответствующим нотариально заверенным документом.

Читайте также:  Код страны в декларации 3-ндфл: россия и другие коды стран

Передача заявления в налоговый орган возможна с помощью сайта ФНС или Почты России. Для того чтобы заполнить заявление на сайте и отправить его в налоговую инспекцию, собственник транспортного средства должен иметь доступ к личному кабинету, посредством регистрации или же располагать электронной подписью.

В шапке заявления указывается информация о собственнике транспортного средства (Ф.И.О., адрес проживания, контактные данные). Название документа начинается со слова «Заявление», ниже прописывается причина написания.

В теле заявления содержится следующая информация:

  • прошение о произведении перерасчёта;
  • ссылка на определённую статью законодательного акта, которая является подтверждением права на это прошение;
  • характеристика транспортного средства, налог на которое требуется пересчитать (модель, марка, государственный номер, VIN, год выпуска, показатель мощности двигателя и др.);
  • причины, по которым следует произвести повторный расчёт по транспортному налогу;
  • способы получения ответа от налоговой службы после рассмотрения настоящего заявления (почтовое отправление, на руки, электронную почту).

Предпоследним этапом в оформлении заявления на перерасчёт считается описание приложенных документов, подтверждающих необходимость проведения этого действия.

  • В заключительной части заявления проставляется дата оформления бумаги и подпись собственника транспортного средства.
  • При заполнении заявления иным лицом, следует оформить доверенность, заверенную нотариусом, которая даёт право на полномочия в решении этого вопроса.
  • Ниже приведен образец заявления:

Какие нужны документы

Перерасчёт по транспортному сбору может производиться налоговым органом в самостоятельном режиме, при обнаружении ошибок сотрудниками в ранее произведённом расчёте.

Допускается перерасчёт транспортного налога по оформленному заявлению от собственника автомобиля или его доверенного лица (если есть соответствующий документ). Заявление подкрепляется необходимыми для перерасчёта документами.

Основными документами при оформлении перерасчёта транспортного налога являются:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • бумаги на автомобиль.

Дополнительные документы запрашиваются налоговым органом в соответствии от основания, влияющего на перерасчёт.

Такими бумагами могут быть:

  • документ из ГИБДД (при снятии транспортного средства с регистрационного учёта в отчётном периоде);
  • справка об угоне транспорта;
  • бумага, которая является подтверждением показателя мощности транспортного средства (при разногласиях в документах проводится соответствующая экспертиза);
  • документ, подтверждающий право на использование льготы.

Если в налоговом уведомлении по транспортному сбору не правильно указана налоговая ставка, следует предоставить информацию, ссылаясь на региональные акты, в которых определён установленный размер ставки.

Документы, необходимые для перерасчёта, предоставляются в налоговый орган в оригиналах. При предоставлении копий бумаг отсутствует основание для перерасчёта транспортной пошлины на автомобиль.

Срок

Согласно пункту 3 статьи 363 Налогового Кодекса Российской Федерации перерасчёт может быть оформлен лишь за три предыдущих отчётных периодов, которые идут перед годом получения налогового уведомления.

Это правило считается применимым к автовладельцу, который производит уплату транспортного налога по уведомлению от налоговых органов. Перерасчёт за другой период считается незаконным.

Видео: Льготы на имущественный, земельный и транспортный налоги

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Перерасчет транспортного налога

Законом Российской Федерации предусмотрена процедура уплаты транспортного налога, ежегодный расчет которого осуществляется сотрудниками ФНС. По утвержденным правилам, автовладелец уведомляется о необходимости произвести оплату путем отправки письма.Практикующие юристы часто сталкиваются с заявлениями граждан, в которых изложено требование произвести перерасчет начисленного налога на транспортное средство, в виду ошибочности и необоснованности требований налогового органа. Эксперты, оценивающие ситуацию вокруг данной проблемы, отмечают в качестве распространенных причин неверного расчета ТН, следующее:

  • неучтенные льготы, положенные автовладельцу;
  • фактическое отсутствие транспортного средства (угон, утилизация), по которому начислен налог;
  • ошибочная регистрация основных характеристик ТН учитываемых при формировании налога на транспорт (одна из наиболее частых причин перерасчет);
  • повторное выставление счета по ранее оплаченному налогу.

При подозрениях на несправедливость суммы к уплате или при выявлении факта ошибки в расчетах, юристы рекомендуют воздержаться от уплаты и произвести перерасчет излишнего транспортного налога по установленным правилам. Данная процедура позволит исправить ошибки и исключить факт лишней траты денежных средств.Для того, чтобы не возникло бюрократических сложностей после инициации процесса перерасчета ТН, специалисты советуют придерживаться несложных правил:

  1. Каталогизировать бумаги составителем и отправителем которых является ФНС. Эксперты считают целесообразным сохранение документации в течении трехгодичного периода. Своевременное оформление документов, способных помочь быстро и без проблем сделать перерасчет транспортного платежа, позволит сохранить значительную часть заработанных денег. Важными бумагами в данном случае являются квитанции из ГИБДД, подтверждающие утилизацию или угон транспортного средства, а также документы получаемые при оформлении инвалидности.
  2. Не игнорировать получаемую корреспонденцию, вне зависимости от отправителя и тематики. Некоторые бумаги, например, подтверждение уплаты транспортного сбора или иного налога, связанного с автомобилем, позволят избежать необходимости производить перерасчет. Крайне полезно периодически посещать почтамт для проверки затерявшихся писем.
  3. Актуальные данные об авто, зарегистрированные в соответствующем органе, сделают перерасчет ТН более оперативным. Так как ФНС руководствуется данными предоставляемыми регистратором, важно следить за их актуальностью. То есть, не следует игнорировать процедуру подачи заявления о выходе ТС из строя, его угоне или утилизации в отделение ГИБДД.
  4. В том случае если налог был уплачен до поступления уведомления или произошла регистрационная ошибка, следует уведомить ИФНС путем предоставления квитанции подтверждающей оплату. В данном случае отпадет необходимость процедуры перерасчета транспортного налога, а также удастся избежать судебных издержек.

Чаще всего закон оказывается на стороне автовладельца. Но для того, чтобы оспорить ошибочное начисление транспортного налога или выполнить перерасчет, важно позаботиться о наличие всех подтверждающих документов.

Заявление в налоговую о перерасчете транспортного налога для физических лиц в связи со снятием ТС с учета

Заявление в налоговую о перерасчете транспортного налога для физических лиц на основании льгот

Какой стаж нужен для пенсии в России

Каталог банков

Кредит

Как зарабатывать биткоины без вложений

Перерасчет транспортного налога — образец заявления в налоговую на перерасчет дорожного налога

Физические лица не рассчитывают транспортный налог (ТН) самостоятельно — за них это делает Налоговая служба. Однако это вовсе не означает, что ФНС не может совершить ошибку при расчете стоимости автоналога. Поэтому очень важно, чтобы каждый автовладелец не только понимал, как обнаружить ошибку в расчете ТН, но и знал, как о ней заявить.

Налоговая занимается перерасчетом ТН только на основании заявления от владельца автомобиля. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить заявление на перерасчет автоналога, куда его направить и когда ждать ответа.

Как написать заявление в налоговую на перерасчет транспортного налога

Бланк заявления на перерасчет ТН приходит вместе с налоговым уведомлением. Вы найдете его внизу того же листа, где приводится расчет по автоналогу.

Итак, если вы видите, что сумма налога исчислена неверно, отрежьте бланк заявления по линии и напишите в соответствующей строке свою Ф.И.О. Помните, что анонимные заявления налоговая не рассматривает.

Что писать дальше, зависит от причины перерасчета транспортного налога для физических лиц:

  • 1Начислили ТН за автомобиль, который вы продали.
  • Отметьте ячейку напротив строки «Объекты налогообложения не принадлежат мне» и укажите марку и госномер проданного автомобиля.

2ТН рассчитали неправильно.

Поставьте галочку напротив «В налоговом уведомлении приведены неверные данные». Укажите в таблице номер раздела, графы и строки с ошибкой и напишите верное значение рядом.

Например, в нашем случае размер налога был выше положенного, так как его рассчитали по налоговой базе в 200 л.с., хотя на самом деле мощность нашего автомобиля составляет 120 л.с. В этом случае образец заявления в налоговую о перерасчете транспортного налога будет выглядеть так:

Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8). В этом случае поступайте аналогично — укажите ту графу и строку, где информация не соответствует действительности и рядом напишите верное значение.

3ТН не начислили на один из автомобилей.

Если в 2019 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2020 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить. Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения…» и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали.

После того как детали ошибки будут обозначены, напишите адрес своей электронной почты (если есть) и номер телефона. Далее, поставьте дату и подпись. На этом заявление готово.

Важно!

Вы можете приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают необходимость перерасчета (например, копию ПТС, чтобы доказать число лошадиных сил), однако это совсем необязательно. Налоговая в любом случае сама обратится в ГИБДД за необходимыми сведениями.

Куда направить заявление и когда его рассмотрят

Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее — ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

Направить заявление можно:

  • По почте;
  • Через интернет (с помощью онлайн-сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте nalog.ru);
  • Лично (обязательно возьмите с собой паспорт).

Узнать точный адрес вашей ИФНС можно здесь. Для этого введите в специальную строку адрес проживания и нажмите кнопку «Далее».

Когда заявление рассмотрят и куда придет ответ?

Решение по перерасчету выносится в течение 30 дней (ч. 1 ст. 12 ФЗ). В некоторых случаях время рассмотрения могут продлить, но не более чем на месяц. Ответ придет письмом по почте либо на email, если вы указали его в заявлении.

Как узнать, что мое обращение приняли?

Чтобы убедиться, что заявление не потерялось по пути в налоговую и было принято на рассмотрение, воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте ФНС. Поиск обращений осуществляется по фамилии или ИНН налогоплательщика.

С его помощью можно узнать, когда заявление было получено, в какие сроки по нему будет вынесено решение и на каком этапе рассмотрения оно находится сейчас.

Если поиск не дал результатов, обратитесь в справочную службу ИНФС по месту прописки и уточните статус заявления через оператора.

Помните, вы имеете полное право обращаться в налоговую за перерасчетом. Однако прежде чем приступать к оформлению заявления, убедитесь, что ошибка действительно есть, иначе вы просто потеряете свое время. О правилах расчета транспортного налога читайте в этой статье.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Дата обновления: 10 декабря 2019 г.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *